Lavere skat for mange i 2025: Ny topskattegrænse og højere fradrag
Beskæftigelsesfradraget og grænsen for topskat stiger markant næste år, hvilket kan give skattebesparelser på op til 8.300 kr. årligt eller 700 kr. månedligt. I 2026 indføres yderligere ændringer med "mellemskat" og "top-topskat", som kan give yderligere skattebesparelser eller øgede skatter for de højeste indkomster.

Skatteministeriet har offentliggjort de nye skattemæssige beløbsgrænser for 2025, som hvert år reguleres i forhold til pristalsudviklingen. Og det påvirker fradrag som beskæftigelsesfradraget, grænsen for, hvornår du skal betale topskat, gaveafgiftsgrænsen osv. Med højere beskæftigelsesfradrag og en hævet topskattegrænse kan både almindelige lønmodtagere og enlige forsørgere se frem til skattebesparelser næste år.
“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger naturligvis altid af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse af større eller mindre omfang. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn bliver også hævet i 2025 til 76.900 kr., så mor og far kan give deres barn 153.800 kr. afgiftsfrit i 2025,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC.
Beskæftigelsesfradraget
Lad os tage beskæftigelsesfradraget som et eksempel. Det stiger fra 45.100 kr. i 2024 til 55.600 kr. i 2025. Beskæftigelsesfradraget beregnes som 10,65 % af lønnen. Det maksimale beskæftigelsesfradrag opnås, hvis du i 2025 har en lønindkomst på ca. 522.000 kr. Hvis lønindkomsten fx er på 360.000 kr., bliver beskæftigelsesfradraget i 2025 på ca. 38.000 kr., og dermed ikke større end i 2024. I 2024 skal du have en indkomst på ca. 423.000 kr. for at få det fulde beskæftigelsesfradrag på 45.100 kr. Så det afhænger meget af, hvor stor indkomsten er.
Er man enlig forsørger, får man et yderligere beskæftigelsesfradrag. Dette fradrag stiger markant fra 2024 til 2025, fra 25.300 kr. til 48.300 kr. I 2024 beregnes det som 6,25 % af indkomsten, og det maksimale fradrag opnås med en indkomst på ca. 405.000 kr.
I 2025 beregnes fradraget som 11,5 % af indkomsten, så hvis indkomsten er mindst 420.000 kr. i 2025, opnås det maksimale ekstra beskæftigelsesfradrag som enlig forsørger.
Men hvad betyder det i kroner og øre?
Hvis vi ser på det almindelige beskæftigelsesfradrag og antager, at du får det maksimale, altså har en indkomst på mindst ca. 522.000 kr. i 2025, så vil stigningen i beskæftigelsesfradraget give dig en lavere skat på ca. 2.600 kr. Er du enlig forsørger med samme indkomst på minimum 522.000 kr. i 2025, kan du lægge yderligere ca. 5.700 kr. oveni, så den samlede skattebesparelse på beskæftigelsesfradraget i 2025 sammenlignet med 2024 bliver ca. 8.300 kr. eller ca. 700 kr. om måneden.
Topskatten
Topskattegrænsen, hvor du som udgangspunkt skal betale 15 % mere i skat, er hævet fra ca. 640.000 kr. i 2024 før arbejdsmarkedsbidrag til 665.000 kr. i 2025 før arbejdsmarkedsbidrag, svarende til ca. 55.400 kr. pr. måned. Hvis indkomsten overstiger 665.000 kr. i 2025, vil skattebesparelsen være ca. 3.700 kr. i 2025 i forhold til 2024. Hvis vi lægger skattebesparelsen på det almindelige beskæftigelsesfradrag til, bliver den samlede skattebesparelse ca. 6.300 kr. eller godt 500 kr. pr. måned i 2025 i forhold til 2024.
“I 2026 sker der større ændringer, når vi får indført "mellemskatten" og "top-topskatten". Indførelsen af mellemskatten vil give en større skattebesparelse i forhold til 2025, da topskat først skal betales, når indkomsten overstiger 750.000 kr. (2024-niveau). Top-topskattegrænsen på 2,5 mio. kr. (2024-niveau) medfører derimod en højere samlet skattesats på ca. 60,5 %. For indkomst mellem 750.000 kr. og 2,5 mio. kr. bliver skatten ca. 56 %, inklusive arbejdsmarkedsbidrag,” siger Søren Bech.
Nøgleord
Om PwC
I PwC arbejder vi for at styrke tilliden i samfundet og være med til at løse væsentlige problemstillinger. Det gør vi med udgangspunkt i vores viden inden for revision, skat og rådgivning. Vores kunder kommer fra alle dele af erhvervslivet og den offentlige sektor, og vi er ca. 2.800 medarbejdere og partnere, som brænder for at gøre en positiv forskel for kunder og kolleger. Globalt er vi 328.000 PwC'ere i 152 lande, og i Danmark er vi markedsledende. Mød os over hele landet. Vi er der, hvor du er.
Succes skaber vi sammen …
Følg pressemeddelelser fra PwC
Skriv dig op her, og modtag pressemeddelelser på e-mail. Indtast din e-mail, klik på abonner, og følg instruktionerne i den udsendte e-mail.
Flere pressemeddelelser fra PwC
Ny dom sætter fokus på forældrekøb: Risiko for skattemæssige konsekvenser ved overdragelse til børn11.7.2025 08:10:07 CEST | Pressemeddelelse
En ny byretsdom føjer sig til rækken af sager, hvor skattemyndighederne har underkendt salgsprisen ved overdragelse af en forældrekøbslejlighed til et barn. Dommen understreger vigtigheden af at tænke sig grundigt om – og søge rådgivning – før man overdrager en bolig i familien.
PwC advarer: Sommeren er højsæson for direktørsvindel10.7.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
Mens sommeren er over os, udnytter kriminelle årstiden til at slå til med sofistikeret direktørsvindel. Ifølge PwC er phishing, e-mailkompromittering og brug af deepfakes blandt den mest udbredte form for kriminalitet – og det kan koste virksomheder dyrt.
Hackere holder ikke ferie, bare fordi du gør: Sådan kan virksomheder beskytte sig7.7.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
Det er nemmere at bryde ind, når der ikke er nogen hjemme – det gælder både dit hjem og dine digitale enheder. PwC’s ekspert i cybersikkerhed opfordrer virksomheder til at genopfriske de gode råd til cybersikkerhed inden sommerferien.
7 ud af 10 erhvervsledere frygter yderligere eskalering af handelskrig3.7.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
Et stort flertal af danske erhvervsledere frygter yderligere eskalering af handelskrigen, og over halvdelen forventer allerede en negativ effekt på virksomhedens profitabilitet i de kommende 12 måneder som følge af de ændrede toldsatser. Usikkerheden holder mange tilbage, men enkelte virksomheder handler og tilpasser sig den nye virkelighed, viser en ny pulsmåling fra PwC.
Stor stigning i efterspørgsel efter AI-kompetencer på det danske arbejdsmarked2.7.2025 09:50:06 CEST | Pressemeddelelse
Efterspørgslen efter AI-kompetencer på det danske jobmarked stiger kraftigt. Således er antallet af danske jobopslag med krav om AI-kompetencer steget fra blot 263 jobopslag i 2018 til 23.000 i 2024. Det viser PwC’s AI Jobs Barometer 2025, som understreger AI's hastige indtog i en bred vifte af sektorer.
I vores nyhedsrum kan du læse alle vores pressemeddelelser, tilgå materiale i form af billeder og dokumenter samt finde vores kontaktoplysninger.
Besøg vores nyhedsrum