Giv konfirmanden en investeringsgave - så kan konfirmanden spare penge i skat

Hvis du ønsker at forære dit barn, barne- eller oldebarn en pengegave i konfirmationsgave, må du give op til 67.100 kroner, uden at konfirmanden bliver beskattet af gaven. Er du fx søskende, onkel eller moster - eller en anden gavegiver, der efter Skattestyrelsens definition ikke hører til den nære familie - er reglerne dog uklare. 

“Så længe man ikke tilhører den nærmeste familie i henhold til definitionerne i skattereglerne, er der ikke nogle klare retningslinjer, som kan indikere en præcis beløbsgrænse for konfirmationsgaver - uanset om man er søskende, onkel eller moster. Det betyder, at hvis konfirmanden modtager gaver, hvor værdien ligger over niveauet ‘almindeligvis passende’ fra venner og familie, som ikke omfattes af definitionen af nær familie, risikerer konfirmanden at blive beskattet,” siger Per Ørtoft Jensen, partner og skatteekspert i PwC.

Ifølge Skattestyrelsens vejledende tekst på området skal man se på gavens størrelse i forhold til den relation, der er mellem giver og modtager, samt på selve begivenheden. 

Ny beløbsgrænse for investeringsgave i form af aktiesparekonto
Som gavegiver kan man også overveje at give en investeringsgave til konfirmanden i form af enten en aktiesparekonto eller en aldersopsparingskonto. Her skal man stadig tage hensyn til de forskellige beløbsgrænser, der er for skattefrie gaver ved de forskellige gæstekategorier. Endvidere skal man tage  højde for indskudsgrænserne for aktiesparekonto og aldersopsparing. Grænsen på aktiesparekontoen steg fra 50.000 til 100.000 kr. 1/7 2020. Indskudsgrænsen for aldersopsparing er i 2020 på 5.300 kr.

“Vælger man at give konfirmanden en aktiesparekonto, som fra 1. juli 2020 har en maksimal indskudsgrænse på 100.000 kr, sikrer man, at afkastet ofte vil blive mere lempeligt beskattet.Et andet alternativ er en aldersopsparingskonto, hvor det i år gældende max-beløb, der kan indsættes, ligger på 5.300 kr.,” lyder det fra Per Ørtoft Jensen, partner og skatteekspert i PwC. 

Han understreger, at gavegiveren skal sikre sig, at der ikke er andre gavegivere, der vil forære konfirmanden en aktiesparekonto, samt at konfirmanden ikke allerede ejer en sådan konto, da man kun må have én aktiesparekonto pr. person. Til gengæld er der ingen begrænsninger for, hvor mange aldersopsparingskonti en person må have. 

“Den årlige indskudsgrænse for alderopsparingskonti gælder samlet på tværs af alle personens aldersopsparingskonti. Den kan dog gå hen og blive en god forretning for konfirmanden, da indskuddet kan vokse sig til et ganske pænt beløb med rentes-rente, selvom det måske kræver lidt tålmodighed fra konfirmandens side at vente på gaven til pensionsalderen,” siger Per Ørtoft Jensen.