Du kan stadig nå at få glæde af skattebesparelse, men du skal slå til nu

I 2026 får vi to nye skatter – en mellemskat og top-topskat. Det betyder også, at en bestemt indkomstgruppe kan opnå en skattemæssig fordel ved at hæve deres pensionsindbetaling frem mod årsskiftet.

”Det er en god idé at sikre sig, at man får glæde af den høje skattebesparelse i 2025, hvis man kan få det. For de fleste vil det være mest fordelagtigt at hæve pensionsindbetalingerne via deres arbejdsgiver, men det kræver en individuel vurdering at finde ud af, hvad der er mest hensigtsmæssigt for den enkelte person,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC.

Nye skattesatser gælder snart

I 2026 bliver mellemskatten 7,5 %. Når indkomsten overstiger ca. 806.000 kr., skal der betales topskat på ca. 56 % inkl. arbejdsmarkedsbidrag. Top-topskatten vil være 5 % i 2026 og gælder indkomster over ca. 2.688.000 kr. Dermed stiger den samlede ”topskat” til 20 % mod maksimalt 15 % i 2025.

Skattesatser i 2026	Personlig indkomst (ca.)	Marginalskattesats inkl. arbejdsmarkedsbidrag (ca.)
Bundskat, kommuneskat og sundhedsbidrag	Op til 665.000 kr.	42 %
Bundskat mv. + mellemskat	665.001 – 806.000 kr.	49 %
Bundskat mv. + mellemskat og topskat	806.001 – 2.688.000 kr.	56 %
Bundskat mv. + mellemskat, topskat og top-topskat	Over 2.688.000 kr.	60,5 %

Ovenstående er beregnet ud fra 2025-satser. Grænserne i 2026 bliver højere, da beløbene prisreguleres. De anførte marginalskattesatser er opgjort uden indregning af beskæftigelses- og jobfradrag.

Disse personer kan opnå skattebesparelse

Hvis du har en månedlig indkomst på mellem ca. 55.500 kr. og 67.000 kr. i 2025, og du forventer at få den samme indkomst i 2026, vil du ved at hæve din indbetaling til din pensionsordning – som fx en ratepension eller livsvarig livrente – kunne opnå en skattebesparelse i 2025 på ca. 52 % mod ca. 44,6 % i 2026.

”Hvis ens månedlige bruttoindkomst er mellem 55.000 kr. og 67.000 kr., er der mulighed for at opnå en særlig skattebesparelse i 2025, da skatten i 2026 falder i forhold til 2025. Tager man udgangspunkt i satserne fra 2025, skal man først betale topskat i 2026, hvis ens indkomst overstiger 806.000 kr., svarende til ca. 67.000 kr. månedligt. I 2025 skal man betale topskat, når ens indkomst er over 665.000 kr., svarende til ca. 55.000 kr. månedligt,” forklarer Søren Bech.

Du skal altid betale arbejdsmarkedsbidrag, enten ved at pensionsinstituttet nedsætter indbetalingen via arbejdsgiver med 8 % eller ved at indbetalingen sker privat. Derfor er skattebesparelsen omkring 52 %, hvis du betaler topskat i 2025 – og ikke 56 %.

En ekstra pensionsindbetaling i 2025 på fx 40.000 kr. giver en skattebesparelse i 2025 på ca. 3.000 kr. i forhold til, hvis indskuddet sker i 2026.

Sådan får du mest ud af skattebesparelsen

I 2025 vil det oftest være mest fordelagtigt at lave en større månedlig indbetaling via din arbejdsgiver – typisk på en livsvarig livrente – da de fleste allerede har indbetalt det maksimale beløb på 65.500 kr. til en ratepension via enten arbejdsgiveren eller privat.

Hvis du ønsker at nedsætte din pensionsindbetaling i 2026 til det niveau, du normalt indbetaler, eller hvis du ønsker at betale mindre i 2026 for at udligne det, du har betalt ekstra på din pensionsordning i 2025, er det lettest at gøre det via din arbejdsgiver. Der kan dog være tale om pensionsordninger som fx arbejdsmarkedspensionsordninger, hvor du måske ikke umiddelbart kan regulere dine indbetalinger.

”Hvis man stadig betaler topskat, efter man har sat penge ind på sin pension, kan det betale sig at indbetale minimum 83.800 kr. i alt fordelt på en ratepension og en livsvarig livrente,” siger Søren Bech.

”På grund af et ekstra fradrag er skattebesparelsen helt op på ca. 60 % af de 83.800 kr., hvis man har højest 15 år til folkepensionsalderen, og ca. 55 %, hvis man har mere. Indskyder man mere i 2025 end de 83.800 kr., og betaler man stadig topskat efter indskuddet, falder skattebesparelsen til ca. 52 % af den del,” fortsætter Søren Bech.