Optimer din sommerhusudlejning med de rette skattefradrag

I 2024 var der mere end 23 mio. overnatninger i udlejede sommerhuse herhjemme. Og faktisk er det kun – med ganske små udsving – gået én vej siden Danmarks Statistik i 2004 begyndte at føre statistik på området. Dengang var der knap 14,8 mio. overnatninger i landets udlejningshuse.

Har du et sommerhus kan udlejning da også være en god indtægtskilde. Men lejer du dit sommerhus ud, skal du betale skat af lejeindtægten. Udlejningen er dog fradragsberettiget. Det betyder, at du kun skal betale skal af dele af beløbet.

Du kan i den forbindelse vælge mellem et af følgende to fradrag: bundfradrag og skattemæssigt fradrag. Hvilket fradrag, du bliver beskattet efter, vælger du selv.

Bundfradrag

Når du udlejer dit sommerhus, kan du vælge et fast bundfradrag. Størrelsen på bundfradraget afhænger af måden, du udlejer på. Ved privat udlejning (uden bureau/platform) er de første 13.100 kr. skattefrie i 2025. Indtægten der ligger over bundfradraget betaler du 60% i skat af, og du har ikke mulighed for at trække de udgifter fra, du har i forbindelse med udlejningen.

Udlejer du i stedet via en platform som Airbnb eller et bureau, er bundfradraget endnu højere. I 2025 får du automatisk et bundfradrag på 47.900 kr. Det gælder, uanset om platformen har sendt oplysningerne til Skattestyrelsen eller ej. Her bliver dine oplysninger som regel indberettet automatisk, men tjek selv, at dine skatteoplysninger er korrekte.

Skattemæssigt fradrag

Vælger du det regnskabsmæssige fradrag, kræver det lidt mere arbejde fra din side. Her skal du betale skat af hele din lejeindtægt.

Til gengæld har du så mulighed for at trække alle de udgifter fra, du har i forbindelse med udlejningen. Det kan f.eks. være udgifter til el, vand, varme, annoncering og vedligeholdelse af inventar. Her er der krav om, at du kan dokumentere alt med kvitteringer og bilag.

Samtidig kan du fratrække grundskyld (ejendomsskat) for de uger, hvor du lejer ud. Har du lejet dit sommerhus ud i f.eks. tre uger, kan du således fratrække 3/52 af din grundskyld. På samme måde skal du heller ikke betale ejendomsværdiskat for den tid, hvor du udlejer dit sommerhus. 

Vælger du at blive beskattet efter dette fradrag, skal du være opmærksom på, at du ikke på et senere tidspunkt kan skifte tilbage til at blive beskattet efter et bundfradrag.

Lejer du ud på flere måder?

Du kan også vælge at kombinere udlejning via platform med privatudlejning. Gør du det, bliver reglerne for de to typer fradrag slået sammen.

Først bliver bundfradraget brugt på den lejeindtægt du har haft via platformen. Hvis din indtægt via platformen er under 13.100 kr. i 2025, kan du bruge resten af fradraget på din private udlejning.

Har du en feriebolig i udlandet, gælder de samme skatteregler som for sommerhuse i Danmark. Du har ret til bundfradraget, men skal selv indberette lejeindtægten til Skattestyrelsen.

Bundfradragsmetoden er den mest enkle og er forbundet med mindst administration. Hvis du har høje udgifter i forbindelse med udlejningen, kan det dog være fordelagtigt for dig at vælge det regnskabsmæssige fradrag, hvor du kan trække de faktiske udgifter fra lejeindtægten.​

Læs også: Undgå dyre overraskelser, når du lejer dit sommerhus ud