Mindre skat for de fleste i 2025: Her er de vigtigste ændringer
Større beskæftigelsesfradrag, højere topskattegrænse og bedre vilkår for aktieindkomst betyder, at mange danskere kan se frem til en lavere skattebetaling næste år.

2025 byder på en række ændringer i skattesystemet, som vil give mange danskere en lavere skattebetaling end i 2024. Hvor meget du sparer, afhænger af din indkomst og situation, men især det forhøjede beskæftigelsesfradrag spiller en vigtig rolle.
Beskæftigelsesfradraget
Lad os begynde med beskæftigelsesfradraget, som alle får ved lønindkomst eller ved overskud af egen virksomhed.
-
I 2025 er det maksimalt på 55.600 kr. og beregnes som 12,3 % af bruttoindkomsten. Det maksimale fradrag opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr.
-
I 2024 var det maksimale fradrag 45.100 kr., hvilket opnås ved en indkomst på ca. 423.000 kr.
Nedenfor ses beskæftigelsesfradraget beregnet for forskellige indkomster i 2025 sammenlignet med 2024, samt den større skattebesparelse i kroner:
Årlig Indkomst |
Beskæftigelsesfradrag i 2024 |
Beskæftigelsesfradrag i 2025 |
Forskel |
Større skattebesparelse i 2025 i forhold til 2024 |
300.000 |
31.950 |
36.900 |
4.950 |
ca. 1.200 |
400.000 |
42.600 |
49.200 |
6.600 |
ca. 1.650 |
500.000 |
45.100 |
55.500 |
10.500 |
ca. 2.600 |
Den største skattebesparelse opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr. i 2025.
Er man enlig forsøger, kommer der yderligere et ekstra beskæftigelsesfradrag oveni på op til 48.300 kr. og opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025.
For enlige forsørgere er der et ekstra beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kr., som opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025. Dette giver en ekstra skattebesparelse i 2025 på ca. 5.700 kr. sammenlignet med 2024, svarende til knap 600 kr. mere om måneden. Ved en indkomst på 40.000 kr. pr. måned kan skattebesparelsen som enlig forsørger være op til ca. 8.300 kr.
Topskatten
Topskattegrænsen hæves fra ca. 640.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2024 til 665.000 kr. i 2025, svarende til ca. 55.400 kr. om måneden.
Ved en indkomst over denne grænse bliver skattebesparelsen ca. 3.700 kr. i 2025. Lægger man skattebesparelsen fra beskæftigelsesfradraget til, bliver den samlede besparelse ca. 6.300 kr.
“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn hæves også i 2025 til 76.900 kr., så forældre kan give deres børn op til 153.800 kr. afgiftsfrit,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC.
Aktieindkomst
Har du aktier, er der også noget at glæde sig over i 2025. Grænsen for, hvornår der skal betales 42 % i aktieindkomstskat, hæves til 67.500 kr. for enlige og 135.000 kr. for gifte. Dette giver en skattebesparelse på op til ca. 1.000 kr. Dog hæves grænsen gradvist frem til 83.100 kr. i 2027 i 2025-niveau.
Fra 2026 indføres en ny mellemskat på 7,5 %, så topskat først skal betales ved indkomst over ca. 806.000 kr. (2025-niveau).
"Hvis du står til at få restskat for 2024, er det en god idé at betale den hurtigst muligt, da dag-til-dag renten er sat til 5,3 %. Det svarer til ca. 8 %, da renten ikke kan trækkes fra. Betales restskatten inden 1. januar, sker det rentefrit,” afslutter Søren Bech.
Om PwC
I PwC arbejder vi for at styrke tilliden i samfundet og være med til at løse væsentlige problemstillinger. Det gør vi med udgangspunkt i vores viden inden for revision, skat og rådgivning. Vores kunder kommer fra alle dele af erhvervslivet og den offentlige sektor, og vi er ca. 2.800 medarbejdere og partnere, som brænder for at gøre en positiv forskel for kunder og kolleger. Globalt er vi 328.000 PwC'ere i 152 lande, og i Danmark er vi markedsledende. Mød os over hele landet. Vi er der, hvor du er.
Succes skaber vi sammen …
Følg pressemeddelelser fra PwC
Skriv dig op her, og modtag pressemeddelelser på e-mail. Indtast din e-mail, klik på abonner, og følg instruktionerne i den udsendte e-mail.
Flere pressemeddelelser fra PwC
PwC i Hellerup åbner dørene til prisnomineret kunst for Gentofte-borgere10.2.2025 06:00:00 CET | Pressemeddelelse
PwC er nomineret til Erhvervslivets Kulturpris, Visionsprisen, som hædrer nyskabende partnerskaber mellem erhverv og kultur i Danmark. I forbindelse med GentofteNatten den 7. marts 2025 inviterer PwC i Hellerup byens borgere til at opleve prisnomineret kunst på tæt hold.
4 ud af 10 danske erhvervsledere: Det er blevet sværere at nå vores klimamål31.1.2025 08:21:10 CET | Pressemeddelelse
En stor andel af de danske erhvervsledere vurderer, at det er blevet sværere for deres virksomhed at nå deres klimamål, og én ud af 10 erhvervsledere forventer ikke længere at kunne nå deres fastsatte klimamål. De peger samtidig på behovet for at fjerne administrative byrder inden for bæredygtighedsrapportering for at sikre erhvervslivets konkurrenceevne, viser en ny pulsmåling fra PwC.
De danske toplederes tro på vækst er tilbage på niveauet før krigen i Ukraine20.1.2025 18:54:33 CET | Pressemeddelelse
Danske toplederes optimisme er tilbage på niveau med 2022, og andelen af danske topledere med tro på vækst i verdensøkonomien er mere end fordoblet på blot et år. Usikkerhed forbundet med cyber- og geopolitiske risici udgør de største trusler for erhvervslivet. Det viser PwC’s CEO Survey 2025.
Øgede forventninger driver et stigende fokus på bæredygtighed i installatørbranchen23.12.2024 06:00:00 CET | Pressemeddelelse
Installatørvirksomheder oplever et stigende fokus på bæredygtighed i branchen, der især er drevet af øgede forventninger fra både offentlige og erhvervskunder. Det viser PwC’s brancheanalyse for installatørvirksomheder.
Ny afgørelse fra Landsskatteretten: Kørselsfradrag kan begrænses ved valg af længere rute20.12.2024 06:00:00 CET | Pressemeddelelse
Landsskatteretten har med en nylig afgørelse skærpet fokus på, hvilken rute der kan danne grundlag for kørselsfradrag. I sagen blev en længere rute via Storebæltsbroen ikke godkendt, da en kortere og mere økonomisk rute via Odden-Aarhus/Ebeltoft vurderedes som "den normale transportvej".
I vores nyhedsrum kan du læse alle vores pressemeddelelser, tilgå materiale i form af billeder og dokumenter samt finde vores kontaktoplysninger.
Besøg vores nyhedsrum