Mindre skat for de fleste i 2025: Her er de vigtigste ændringer
Større beskæftigelsesfradrag, højere topskattegrænse og bedre vilkår for aktieindkomst betyder, at mange danskere kan se frem til en lavere skattebetaling næste år.
2025 byder på en række ændringer i skattesystemet, som vil give mange danskere en lavere skattebetaling end i 2024. Hvor meget du sparer, afhænger af din indkomst og situation, men især det forhøjede beskæftigelsesfradrag spiller en vigtig rolle.
Beskæftigelsesfradraget
Lad os begynde med beskæftigelsesfradraget, som alle får ved lønindkomst eller ved overskud af egen virksomhed.
-
I 2025 er det maksimalt på 55.600 kr. og beregnes som 12,3 % af bruttoindkomsten. Det maksimale fradrag opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr.
-
I 2024 var det maksimale fradrag 45.100 kr., hvilket opnås ved en indkomst på ca. 423.000 kr.
Nedenfor ses beskæftigelsesfradraget beregnet for forskellige indkomster i 2025 sammenlignet med 2024, samt den større skattebesparelse i kroner:
|
Årlig Indkomst |
Beskæftigelsesfradrag i 2024 |
Beskæftigelsesfradrag i 2025 |
Forskel |
Større skattebesparelse i 2025 i forhold til 2024 |
|
300.000 |
31.950 |
36.900 |
4.950 |
ca. 1.200 |
|
400.000 |
42.600 |
49.200 |
6.600 |
ca. 1.650 |
|
500.000 |
45.100 |
55.500 |
10.500 |
ca. 2.600 |
Den største skattebesparelse opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr. i 2025.
Er man enlig forsøger, kommer der yderligere et ekstra beskæftigelsesfradrag oveni på op til 48.300 kr. og opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025.
For enlige forsørgere er der et ekstra beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kr., som opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025. Dette giver en ekstra skattebesparelse i 2025 på ca. 5.700 kr. sammenlignet med 2024, svarende til knap 600 kr. mere om måneden. Ved en indkomst på 40.000 kr. pr. måned kan skattebesparelsen som enlig forsørger være op til ca. 8.300 kr.
Topskatten
Topskattegrænsen hæves fra ca. 640.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2024 til 665.000 kr. i 2025, svarende til ca. 55.400 kr. om måneden.
Ved en indkomst over denne grænse bliver skattebesparelsen ca. 3.700 kr. i 2025. Lægger man skattebesparelsen fra beskæftigelsesfradraget til, bliver den samlede besparelse ca. 6.300 kr.
“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn hæves også i 2025 til 76.900 kr., så forældre kan give deres børn op til 153.800 kr. afgiftsfrit,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC.
Aktieindkomst
Har du aktier, er der også noget at glæde sig over i 2025. Grænsen for, hvornår der skal betales 42 % i aktieindkomstskat, hæves til 67.500 kr. for enlige og 135.000 kr. for gifte. Dette giver en skattebesparelse på op til ca. 1.000 kr. Dog hæves grænsen gradvist frem til 83.100 kr. i 2027 i 2025-niveau.
Fra 2026 indføres en ny mellemskat på 7,5 %, så topskat først skal betales ved indkomst over ca. 806.000 kr. (2025-niveau).
"Hvis du står til at få restskat for 2024, er det en god idé at betale den hurtigst muligt, da dag-til-dag renten er sat til 5,3 %. Det svarer til ca. 8 %, da renten ikke kan trækkes fra. Betales restskatten inden 1. januar, sker det rentefrit,” afslutter Søren Bech.
Om PwC
I PwC arbejder vi for at styrke tilliden i samfundet og være med til at løse væsentlige problemstillinger. Det gør vi med udgangspunkt i vores viden inden for revision, skat og rådgivning. Vores kunder kommer fra alle dele af erhvervslivet og den offentlige sektor, og vi er ca. 2.800 medarbejdere og partnere, som brænder for at gøre en positiv forskel for kunder og kolleger. Globalt er vi 328.000 PwC'ere i 152 lande, og i Danmark er vi markedsledende. Mød os over hele landet. Vi er der, hvor du er.
Succes skaber vi sammen …
Følg pressemeddelelser fra PwC
Skriv dig op her, og modtag pressemeddelelser på e-mail. Indtast din e-mail, klik på abonner, og følg instruktionerne i den udsendte e-mail.
Flere pressemeddelelser fra PwC
Frivillig skatterapportering: Danske C25-selskaber ligger i top-5 internationalt20.5.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
De danske C25-selskaber øger løbende deres frivillige skatterapportering, og i år har de særligt øget deres transparens inden for oplysninger om risikostyring i forbindelse med skat og givet yderligere oplysninger om skattebetalinger, ligesom AI transformerer skattefunktionen. Deres arbejde med transparens i skatterapportering placerer samlet set de danske C25-selskaber i top-5 internationalt. Det viser PwC’s nye analyse af C25-selskabernes rapportering om skat 2025.
Danske tech-virksomheder ser lyst på fremtiden trods usikre tider15.5.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
Der er store ambitioner for fremtidig vækst i den danske tech-branche. Men selvom fremtiden tegner lys, fylder bekymringer om global usikkerhed og AI-teknologier. Det viser PwC’s brancheanalyse blandt danske tech-virksomheder.
Unge i Esbjerg kommune får privatøkonomi på skoleskemaet7.5.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
I april vender PwC og Skoleglæde.nu tilbage til Esbjergs skoler med projektet ‘Ung privatøkonomi’, der giver eleverne praktiske værktøjer til ansvarlig økonomi og personlig lederskab, med fokus på virkelighedsnære opgaver og færdigheder til at undgå fremtidige økonomiske problemer. Denne gang er det 8. klasserne på skoler i Hjerting, Bryndum og Esbjerg, der får privatøkonomi på skoleskemaet.
Konfirmation: Kender du skattereglerne for pengegaver?29.4.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
I denne tid bliver mange unge mennesker konfirmeret. En betydningsfuld dag, som ofte markeres med ekstra store gaver og pengebeløb. Det er vigtigt at kende reglerne for at undgå at blive beskattet, påpeger PwC.
Fristen nærmer sig: Har du husket alle fradrag i årsopgørelsen?25.4.2025 06:00:00 CEST | Pressemeddelelse
Det er ved at være sidste udkald for de fleste til at rette årsopgørelsen for 2024. Få skatteekspertens bud på, hvilke fradrag og skatteforhold du skal være opmærksom på og huske at få med.
I vores nyhedsrum kan du læse alle vores pressemeddelelser, tilgå materiale i form af billeder og dokumenter samt finde vores kontaktoplysninger.
Besøg vores nyhedsrum