Mindre skat for de fleste i 2025: Her er de vigtigste ændringer

2025 byder på en række ændringer i skattesystemet, som vil give mange danskere en lavere skattebetaling end i 2024. Hvor meget du sparer, afhænger af din indkomst og situation, men især det forhøjede beskæftigelsesfradrag spiller en vigtig rolle.

Beskæftigelsesfradraget
Lad os begynde med beskæftigelsesfradraget, som alle får ved lønindkomst eller ved overskud af egen virksomhed.

• I 2025 er det maksimalt på 55.600 kr. og beregnes som 12,3 % af bruttoindkomsten. Det maksimale fradrag opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr.

• I 2024 var det maksimale fradrag 45.100 kr., hvilket opnås ved en indkomst på ca. 423.000 kr.

Nedenfor ses beskæftigelsesfradraget beregnet for forskellige indkomster i 2025 sammenlignet med 2024, samt den større skattebesparelse i kroner:

Årlig Indkomst	Beskæftigelsesfradrag i 2024	Beskæftigelsesfradrag i 2025	Forskel	Større skattebesparelse i 2025 i forhold til 2024
300.000	31.950	36.900	4.950	ca. 1.200
400.000	42.600	49.200	6.600	ca. 1.650
500.000	45.100	55.500	10.500	ca. 2.600

Den største skattebesparelse opnås ved en indkomst på ca. 452.000 kr. i 2025.

Er man enlig forsøger, kommer der yderligere et ekstra beskæftigelsesfradrag oveni på op til 48.300 kr. og opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025.

For enlige forsørgere er der et ekstra beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kr., som opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025. Dette giver en ekstra skattebesparelse i 2025 på ca. 5.700 kr. sammenlignet med 2024, svarende til knap 600 kr. mere om måneden. Ved en indkomst på 40.000 kr. pr. måned kan skattebesparelsen som enlig forsørger være op til ca. 8.300 kr.

Topskatten
Topskattegrænsen hæves fra ca. 640.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2024 til 665.000 kr. i 2025, svarende til ca. 55.400 kr. om måneden.

Ved en indkomst over denne grænse bliver skattebesparelsen ca. 3.700 kr. i 2025. Lægger man skattebesparelsen fra beskæftigelsesfradraget til, bliver den samlede besparelse ca. 6.300 kr.

“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn hæves også i 2025 til 76.900 kr., så forældre kan give deres børn op til 153.800 kr. afgiftsfrit,” siger Søren Bech, skatteekspert i PwC. 

Aktieindkomst
Har du aktier, er der også noget at glæde sig over i 2025. Grænsen for, hvornår der skal betales 42 % i aktieindkomstskat, hæves til 67.500 kr. for enlige og 135.000 kr. for gifte. Dette giver en skattebesparelse på op til ca. 1.000 kr. Dog hæves grænsen gradvist frem til 83.100 kr. i 2027 i 2025-niveau.

Fra 2026 indføres en ny mellemskat på 7,5 %, så topskat først skal betales ved indkomst over ca. 806.000 kr. (2025-niveau).

"Hvis du står til at få restskat for 2024, er det en god idé at betale den hurtigst muligt, da dag-til-dag renten er sat til 5,3 %. Det svarer til ca. 8 %, da renten ikke kan trækkes fra. Betales restskatten inden 1. januar, sker det rentefrit,” afslutter Søren Bech.