Årsrapport

2024

Lån & Spar Bank

CVR-nr. 13 53 85 30

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

2

Indhold

Til vores aktionærer

3

6

Bæredygtighed

Påtegninger

Kort om Lån & Spar

Generelle oplysninger

Miljømæssige oplysninger

Sociale oplysninger

42

63

Ledelsespåtegning

173

174

Årets højdepunkter

8

Den uafhængige revisors

revisionspåtegning

ESG højdepunkter

9

98

Opfølgning på forventninger til 2024

Forventninger til 2025

10

Den uafhængige revisors erklæring

med begrænset sikkerhed på

bæredygtighedsrapportering

Ledelsesoplysninger

114

178

Årsregnskab 2024

Ledelsesberetning

Indholdsfortegnelse

122

123

124

125

126

127

Repræsentantskab og lokalråd

Hoved- og nøgletal

12

13

22

24

26

30

33

37

Resultatopgørelse for 2024

Totalindkomstopgørelse for 2024

Balance pr. 31. december 2024

Egenkapitalopgørelse for 2024

Pengestrømsopgørelse for 2024

Noter

Repræsentantskab

182

Forretningsmæssig udvikling i 2024

En del af noget særligt

Aktionærforhold

Lokalråd

183

Læs mere

Regnskabsberetning

Risikostyring og kapitalforhold

Corporate Governance

Ledelse

Risikorapport 2024

Redegørelse for Anbefalinger

for god Selskabsledelse

Vederlagsrapport 2024

Redegørelse for dataetik

Intern kontrol og risikostyring ved

regnskabsaﬂæggelsenꢀ

40

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

3

ꢁForord fra vores formand

Til vores

aktionærer

Forord fra vores formand

og den administrerende direktør

Vi er tilfredse med resultaterne i 2024, som var i tråd

med forventningerne. Vi har arbejdet målrettet med

en bred vifte af tiltag til effektivisering og udvikling af

banken i henhold til vores strategi, og initiativerne har

vist positive resultater – både internt og i forhold til

vores kunder og partnere.

Særlige fordele og stor kundetilfredshed

Vi kan med tilfredshed konstatere, at vores partnerskabsmodel og de

særlige fordele, vi tilbyder vores medlemskunder, fortsat skaber gode

resultater. Igen i 2024 oplevede vi en betydelig tilgang af nye kunder,

og vi har nu rundet 100.000 medlemskunder. Samtidig er der færre

kunder, som vælger at forlade banken. En af hjørnestenene i vores

fordelsunivers til medlemskunderne er vores lønkonto, som giver 5%

i rente på indeståender op til 50.000 kr. Det er markedets bedste

John Christiansen

Administrerende direktør

Gordon Ørskov Madsen

Formand for bestyrelsen

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

4

ꢁForord fra vores formand

indlånsrente, og vi ved, at det har stor værdi for vores kunder. Derfor

har vi også valgt at fastholde renten, selvom de officielle renter i

andet halvår blev nedsat ad flere omgange.

gode muligheder for en høj grad af selvbetjening og fleksibilitet.

Det har vi arbejdet videre på i 2024, hvor vi har lanceret flere nye

selvbetjeningsløsninger i vores net- og mobilbank – det er blandt

andet gjort mere enkelt selv at oprette konti og investere. Den gode

kundeoplevelse i den personlige rådgivning er også vigtig, og vi har

fortsat uddannelsen af vores rådgivere, så de er bedst muligt klædt

på til at rådgive kunderne om alle deres finansielle forhold. Samtidig

har vi udviklet en række nye it-værktøjer til at understøtte den gode

rådgivning og effektivisere de processer, som faciliteter denne. Vi

udvikler løbende på vores rådgivningsplatform med værktøjer til alt

fra kreditvurdering til rådgivning om boligfinansiering og investering

– og vi har implementeret løsninger, som hjælper til forberedelsen af

og opfølgning på kundemøderne. Udgifterne til it er en af hovedårsa-

gerne til vores stigende omkostninger, men vi er overbeviste om, at

afkastet af investeringerne på dette område vil være helt afgørende

for vores fortsatte succes.

Vi måler løbende kundetilfredsheden med vores service og produkter,

og høj kundetilfredshed er en afgørende parameter for os. Vi glæder

os derfor også over, at vi i vores egne målinger kan se, at vores kunder

er meget tilfredse med banken. Dette bekræftes yderligere af, at vi

for fjerde år i træk har modtaget Kundeloyalitetsprisen, der tildeles

på basis af en uvildig måling foretaget af Loyalty Group. Vi blev også

igen i 2024 tildelt titlen som danskernes foretrukne bank baseret på

en undersøgelse gennemført af My Banker. Det forpligter, og vi har en

klar ambition om at fastholde det høje niveau over de kommende år.

Vi udbygger løbende

samarbejdet med de

faglige organisationer via

en fælles indsats for at

tiltrække nye medlemmer

og medlemskunder gennem

faglig rådgivning, gode

tilbud og særlige fordele.

Stærke partnerskaber under udvikling

Partnerskabet med de faglige organisationer er omdrejningspunktet

for vores forretningsmodel, og samarbejdet er et vigtigt element i

den fortsatte udvikling af vores aktiviteter og tilbud. Samarbejdet

med de enkelte organisationer bliver løbende udbygget med en

fælles indsats for at tiltrække nye medlemmer og medlemskunder

gennem faglig rådgivning, gode tilbud og særlige fordele. Det gælder

blandt andet samarbejdet med IDA, som har resulteret i etableringen

af et fælles rådgivningscenter målrettet IDAs medlemmer. Initiativet

har vakt stor interesse, og vi ønsker at udnytte de positive erfaringer

til at bane vej for tilsvarende samarbejder med andre organisationer.

I 2024 sluttede endnu en organisation sig til vores partnerskabskreds,

som nu omfatter 59 faglige organisationer.

Også i Sverige arbejder vi med at automatisere, strømline og opti-

mere vores forretning med fokus på at sikre høj kundetilfredshed

og understøtte kundernes økonomi. Vi har i 2024 indgået et nyt

samarbejde med hypotekselskabet Borgo AB med henblik på frem-

over også at kunne tilbyde boliglån til vores svenske kunder, og vi

forventer, at det vil blive en vigtig del i den fortsatte udvikling af

vores svenske forretning.

Bæredygtighed i kernen af forretningen

Det er vigtigt for os, at vores fortsatte udvikling er baseret på bære-

dygtige løsninger, og vi vil opfattes som en samfundsansvarlig og

bæredygtig bank. Det er et centralt element i vores strategi, og vi har

formuleret et konkret mål om, at 70 % af vores kunder skal opfatte

banken som bæredygtig. Derfor har vi i årets løb arbejdet med en

lang række initiativer i alle dele af vores forretning, som understøtter

Fleksibilitet og gode kundeoplevelser

Det er centralt for os, at vi som bank opleves tilgængelig og proaktiv

– og er en bank, der leverer en særlig kundeoplevelse og på vores

medlemskunders præmisser. Som led i dette ønsker vi at skabe

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

5

ꢁForord fra vores formand

denne ambition. Vi har uddannet vores rådgivere i at integrere

bæredygtighed i kunderådgivningen, og vi har flere produkter, der

honorerer bæredygtige formål, som fx finansiering af el-biler eller

energiforbedring af boliger.

Tak til vores alle vores interessenter

Efter et godt 2024 vil vi gerne benytte lejligheden til at takke vores

medarbejdere for deres store og dedikerede indsats – og vores part-

nere og kunder for et godt samarbejde i året, der gik. Vi har et rigtig

godt fundament for videreudviklingen af banken i de kommende

år. Her vil vi fortsætte arbejdet med at opnå de mål, der er fastsat i

vores strategi – og dermed blive en endnu bedre bank for alle vores

interessenter.

Vi skal kunne tiltrække

branchens dygtigste

medarbejdere, og vi

lægger vægt på at være

en attraktiv arbejdsgiver.

Derfor har vi fokus på at

tilbyde både uddannelse

og gode fællesskaber

– og vi kan se i vores

trivselsmålinger, at

Vi har også integreret bæredygtighed i vores organisation, hvor

vi i 2024 har etableret et nyt team, som har ansvaret for, at vi får

eksekveret på de strategiske målsætninger og rapporteret om

indsatsen. Som det også fremgår af denne årsrapport, rapporterer

vi i år for første gang i henhold til EU-direktivet, CSRD, hvor vi som

en integreret del af årsrapporten og i langt videre udstrækning end

tidligere rapporterer om vores mål, indsats og resultater på området.

Vi kommer til at fortsætte denne rejse over de kommende år i tæt

samarbejde med vores medarbejdere, kunder og partnere med fokus

på at styrke vores indsats i forhold til både miljø og klima, sociale

forhold og god governance.

Gordon Ørskov Madsen

John Christiansen

Bestyrelsesformand

Administrerende direktør

Høj trivsel blandt medarbejderne

Dygtige, glade og engagerede medarbejdere er helt afgørende

for, at vi lykkes med realiseringen af vores strategi og mål. Vi skal

kunne tiltrække branchens dygtigste og tilbyde dem et helt særligt

fællesskab. Derfor lægger vi også vægt på at være en attraktiv

arbejdsgiver, og vi investerer løbende i udvikling af de muligheder,

vi tilbyder vores medarbejdere. Vi har fokus på løbende at udvikle

vores medarbejderes faglige og personlige kompetencer gennem

uddannelse og gode fællesskaber – og vi lægger vægt på også at

kunne sikre fleksible arbejdsvilkår, der tager hensyn til den enkeltes

personlige vilkår og livssituation. Vi kan se, at medarbejderne sætter

pris på disse initiativer, og vores trivselsmålinger viser, at vi har de

mest tilfredse medarbejdere i vores branche. Det lover godt for vores

videre udvikling, og vi vil fortsætte indsatsen for at fastholde dette.

medarbejderne sætter

pris på disse initiativer.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

6

ꢁKort om Lån & Spar

Kort om

Hillerød

24

Lån & Spar

Rådgivningscentre

Lyngby

Hellerup

Søborg

Østerbro

Nørreport

Brønshøj

Falkoner

Højbro Plads

Kalvebod Brygge

Vesterbro

Aalborg

Frederiksberg

Peter Bangs Vej

En del af noget særligt

Amager

Valby

Roskilde

Glostrup

Malmø

Aarhus

Ryesgade &

Stjernepladsen

Køge

Vision

Vores bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som

arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske

behov igennem hele livet.

Kolding

Esbjerg

Odense

Vi har indgået partnerskab med en lang række faglige organisa-

tioner, som også er medejere af banken. Disse organisationer har

tilsammen mere end 1 million medlemmer, og vores forretnings-

model tager udgangspunkt i et interessefællesskab og tæt partner-

skab mellem banken, de faglige organisationer og derigennem med

deres medlemmer.

Rådgivningscentre

Lån & Spar har 24 rådgivningscentre, en erhvervsafdeling og kapitalforvaltningsafdelingen Gudme Raaschou, som er omdrejningspunktet

for vores personlige og individuelle rådgivning. Vi tilbyder også stadig flere digitale selvbetjeningsløsninger, der gør det let og fleksibelt

for kunderne at gennemføre deres daglige bankforretninger. Vores rådgivningscentre er placeret i byer med uddannelsesinstitutioner for

mellemlange og videregående uddannelser. Vi har derfor en geografisk overvægt på Sjælland – primært i Storkøbenhavn, hvor vi har 18

rådgivningscentre. Lån & Spar har også rådgivningscentre i Jylland og på Fyn. Gennem vores filial i Malmø udbyder vi desuden en række

bankprodukter til kunder i hele Sverige.

Vi tilbyder vores kunder en bred vifte af bankprodukter, herunder

blandt andet ind- og udlån, opsparings- og finansieringsprodukter,

investeringsprodukter, værdipapirhandel og formueforvaltning,

valutatransaktioner samt net- og mobilbankløsninger. Banken

tilbyder desuden ydelser inden for realkredit, pension og forsikring.

I 2024 har vi indgået samarbejde om et nyt tilbud til kunderne om

klima- og energitjek.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

7

ꢁKort om Lån & Spar

Bankens kunder er fortrinsvist private medlemskunder, som får tilbudt

særligt attraktive vilkår på deres bankforretninger og en målrettet og

personlig rådgivning. Det bidrager til kundernes tilfredshed, styrker

medlemmernes loyalitet over for de faglige organisationer og giver

banken en unik adgang til at tiltrække nye, gode kunder.

59

Faglige organisationer

Banken har desuden erhvervskunder, der arbejder inden for forskel-

lige sundhedssegmenter og øvrige segmenter omfattet af de faglige

organisationer, og som driver egen virksomhed. Det er blandt andet

læger, tandlæger, fysioterapeuter, apotekere, kiropraktorer, ergote-

rapeuter samt ingeniører, revisorer, advokater og ejer- og andelsfor-

eninger m.v.

Bredt samarbejde med de

faglige organisationer

Vi har i dag aftaler med 59 faglige organisationer, som fremgår af oversigten nedenfor.

550+

Medarbejdere

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

8

ꢁÅrets højdepunkter

Basisindtjeningen

før nedskrivninger

661,1

0,3

mio. kr.

%

Årets resultat

462,6

20,3

mio. kr.

%

Årets

Nedskrivnings-

procent

Egenkapital-

forretning før skat

højdepunkter

―ꢀEgenkapitalforrentningen før skat blev på 20,3 %.

―ꢀBasisindtjeningen før nedskrivninger faldt med 6,8 mio. kr. til 661,1 mio. kr.

Basisindtjening før nedskrivninger

Årets resultat

Mio. kr.

―ꢀNetto rente- og gebyrindtægter udgjorde 1.524,5 mio. kr. Det svarer til en

stigning på 7,9 % i forhold til året før.

800

600

400

200

0

800

600

400

200

0

―ꢀUdlånet steg med 5,5 % og indlånet med 8,2 %.

―ꢀNedskrivninger på udlån udgjorde 74,4 mio. kr.

―ꢀÅrets resultat blev på 462,6 mio. kr. svarende til 134 kr. pr. aktie.

2020

2021

2022

2023

2024

2020

2021

2022

2023

2024

―ꢀBestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der for 2024 udbetales et

udbytte på 20 kr. pr. aktie.

Netto rente- og gebyrindtægter

Udlån og indlån

Mio. kr.

Mia. kr.

1600

1200

800

400

0

40

Udlån

Indlån

30

20

10

0

2020

2021

2022

2023

2024

2020

2021

2022

2023

2024

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

9

ꢁESG højdepunkter

CO₂-udledning

(scope 1 og scope 2)

153

tons

ESG

2023: 145 tons

Målsætning for 2030: CO₂-neutral

højdepunkter

―ꢀEtablering af ny ESG-organisation med henblik på at løfte strategiske

initiativer på tværs af banken og i samarbejde med partnere og kunder.

Employee Net

Promoter Score (eNPS)

―ꢀNedsættelse af ny diversitetskomité for at styrke mangfoldigheden i banken.

Et af initiativerne i 2024 har været afholdelse af workshop med oplæg fra

Foreningen Lige Adgang om diversitet, ligestilling og inklusion.

39

point

Målsætning for 2028: 50 point

―ꢀNyt tilbud til kunderne om energi- og klimatjek i samarbejde med vores

partnere Totalkredit og NRGi.

Forskel mellem

mænd og kvinder i

trivselsmåling

―ꢀHovedparten af bankens 200 finansielle rådgivere og udvalgte stabsfunktioner

har gennemført et kursus i "Bæredygtighed i kundedialogen" via

Finanssektorens Uddannelsescenter.

0,02

point

Målsætning for 2028: Højst 0,2 point forskel i

trivselsmåling mellem mænd og kvinder

Fordeling mellem

kvinder/mænd i senior-

ledelsesgruppe

28/72

%

2023: 28/72 %

Målsætning for 2026: 40/60 %

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

10

ꢁForventninger

Opfølgning på

Forventninger

forventninger til 2024 til 2025

Lån & Spars resultater i 2024 blev lidt bedre end forventet ved årets start, men ikke helt på

samme høje niveau som i 2023. Resultaterne i 2024 blev drevet af en øget rentemarginal, tilgang

af nye kunder, stigende gebyrindtægter samt vækst i både udlån og indlån.

Vi forventer vækst i dansk og svensk økonomi og fortsatte rentenedsættelser. Samtidig forventes en positiv

udvikling og tilgang af nye kunder på tværs af bankens forretningsområder samt stigende udlån og indlån.

Resultat efter skat

Forventninger til 2024

350-450 mio. kr.

Forventninger til 2025

Forudsætninger

250-350 mio. kr.

―ꢀꢂVækstꢀiꢀdanskꢀogꢀsvenskꢀøkonomiꢀiꢀ2025ꢀpåꢀomkringꢀ2ꢀ%.ꢀ

―ꢀꢂFortsatteꢀnedsættelserꢀafꢀstyringsrenterneꢀmedꢀsamletꢀopꢀtilꢀ1ꢀprocent-

point og faldende renteindtægter som følge heraf.

Realiseret 2024

Som forventet

462,6 mio. kr.

―ꢀØkonomisk usikkerhed som følge af geopolitiske forhold.

―ꢀLav aktivitet på boligmarkedet.

―ꢀꢂTilgangꢀafꢀnyeꢀkunderꢀpåꢀtværsꢀafꢀbankensꢀforretningsområderꢀogꢀ

stigende udlån og indlån.

―ꢀTilgang af nye kunder på tværs af bankens

forretningsområder.

―ꢀꢂStigendeꢀomkostningerꢀiꢀtaktꢀmedꢀløn-ꢀogꢀprisudviklingꢀogꢀsomꢀfølgeꢀafꢀ

bankens vækst.

―ꢀStigende omkostninger som følge af inflation, flere

medarbejdere og øgede udgifter til drift og it-udvikling.

―ꢀFortsat intensiv konkurrence.

―ꢀꢂFortsatꢀlavꢀledighedꢀogꢀlaveꢀtabꢀpåꢀudlån.

―ꢀꢂForventningerneꢀtilꢀ2025ꢀerꢀforbundetꢀmedꢀusikkerhedꢀsomꢀfølgeꢀafꢀ

tiltagende geopolitiske udfordringer samt usikkerhed om renteudvik-

lingen og indvirkningen heraf på bankens rentemarginal.

Bedre end forventet

―ꢀØget rentemarginal som følge af renteudviklingen.

―ꢀHøjere tilgang af nye kunder i alle forretningsområder.

―ꢀØgede gebyrindtægter fra kreditkort og

investeringsprodukter.

―ꢀFortsat få tab på udlån til danske kunder.

―ꢀSolidt beholdningsresultat.

LLeeddeellsseessbberreettnniinngg

BBæærreeddyyggttiigghheedd

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

11

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

12

ꢁHoved- og nøgletal

Hoved- og nøgletal

(Mio. kr.)

2024

2023

2022

2021

2020

(Mio. kr.)

2024

2023

2022

2021

2020

Resultat

Nøgletal

Netto rente- og gebyrindtægter

Kursreguleringer

1.524,5

70,8

1.412,5

94,5

1.034,4

104,0

6,7

901,1

61,1

802,3

50,9

5,8

Kapitalprocent

Kernekapitalprocent

20,9

20,2

20,3

15,1

58,8

1,5

20,6

19,9

23,8

17,9

56,0

1,5

22,3

21,3

10,8

8,7

21,6

20,6

11,9

9,4

21,0

20,0

9,8

Andre driftsindtægter

Udgifter til personale og administration

6,3

8,3

6,8

Egenkapitalforrentning før skat p.a. (%)

Egenkapitalforrentning efter skat p.a. (%)

O/I-nøgle (omkostninger/indtjening)

Renterisiko (%)

875,9

762,0

697,6

658,3

604,0

7,7

Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle

aktiver

66,9

1,6

75,0

1,5

77,0

1,9

70,9

1,5

90,6

1,1

72,6

1,2

75,1

1,4

62,6

1,6

Andre driftsudgifter

Valutaposition (%)

3,3

3,1

3,5

3,0

3,4

Resultat af kapitalandele i associerede og

tilknyttede virksomheder

7,8

661,1

74,4

6,5

668,1

68,4

6,3

380,0

66,5

8,3

242,5

-5,5

6,6

197,4

38,1

Valutarisiko (%)

0,0

Basisindtjening før nedskrivninger

Nedskrivninger på udlån m.v.

Basisindtjening

Udlån i forhold til indlån (%)

Udlån i forhold til egenkapital

Årets udlånsvækst (%)

59,9

5,6

61,3

6,1

54,3

5,8

57,6

6,2

57,1

6,7

586,7

32,6

599,7

28,3

313,5

-61,0

252,5

49,5

248,0

7,4

159,3

36,1

5,5

23,1

504,7

0,0

1,1

2,2

Beholdningsresultat

Resultat før skat

Likviditetsdækning (LCR i %)

Summen af store eksponeringer

Årets nedskrivningsprocent

Årets resultat pr. aktie (kr.)

Indre værdi pr. aktie (kr.)

Udbytte pr. aktie (kr.)

504,3

0,0

503,6

10,9

0,4

475,5

11,4

0,0

429,5

12,8

0,2

619,3

156,7

462,6

628,0

155,0

473,0

255,4

52,9

195,4

42,2

Skat

0,3

Årets resultat

203,0

202,5

153,2

133,8

938,2

20,0

690,0

137,0

827,8

20,0

665,0

58,7

700,9

10,0

645,0

58,6

647,9

10,0

625,0

44,4

598,2

8,0

Balance

Kassebeholdning og tilgodehavender

hos kreditinstitutter m.v.

15.784,1

13.172,2

13.526,2

10.889,8

7.654,8

Børskurs

490,0

Udlån og andre tilgodehavender til

amortiseret kostpris

Børskurs/årets resultat pr. aktie

Børskurs/indre værdi pr. aktie

Gennemsnitlig antal ansatte

5,2

0,7

4,9

0,8

11,0

0,9

10,7

1,0

11,0

0,8

18.325,8

1.642,3

36.384,4

31.032,7

3.250,9

17.369,2

2.086,0

33.243,6

28.680,1

2.857,3

14.110,0

1.689,6

13.959,2

2.310,3

27.741,0

24.435,1

2.241,6

13.808,0

5.358,9

27.425,6

24.414,8

2.066,7

Obligationer og aktier

Aktiver i alt

554,0

521,0

479,0

459,0

443,0

30.022,3

26.288,9

2.421,5

Indlån og anden gæld

Egenkapital

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

13

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

Basisindtjeningen før nedskrivninger blev 661,1 mio. kr., hvilket er

lidt lavere end året før. Årets resultat blev 462,6 mio. kr., hvilket

svarer til 134 kr. pr. aktie.

igangsat en række initiativer på alle fire spor, og udviklingen på alle

områder er forløbet tilfredsstillende.

Forretnings-

mæssig

udvikling

i 2024

Læs mere om vores strategi og opfølgning på initiativerne i det

forløbne år i årsrapportens afsnit om strategi.

Udviklingen i indtjeningen kan primært tilskrives en øget rentemar-

ginal, vækst i både udlån og indlån samt en mindre stigning i gebyrer

og provisionsindtægter som følge af øgede indtægter fra kreditkort

og investeringsprodukter. Indtægterne fra formidling af realkreditfi-

nansiering var på niveau med året før efter en stigning i aktiviteten

på boligmarkedet i løbet af året. Modsat var der en stigning i omkost-

ningerne som følge af inflation, ansættelse af flere medarbejdere

samt øgede udgifter til drift og it-udvikling.

Første år med vores nye strategi

I 2024 fortsatte tilgangen af nye kunder, og både

udlån og indlån var stigende. Samtidig var de

økonomiske resultater tæt på rekordniveauet fra

2023. Fra midten af 2024 begyndte Danmarks

Nationalbank at nedsætte styringsrenterne,

og banken har efterfølgende nedsat ind- og

udlånsrenter – dog ikke på Danmarks bedste

lønkonto, hvor renten fortsat er 5 %. Bankens

danske privat- og erhvervskunder har generelt

været gode til at tilpasse sig den økonomiske

udvikling, mens der for de svenske privatkunder har

været en stigning i tab og nedskrivninger.

2024 var det første år med vores nye strategi ”En del af noget

særligt”, der løber frem mod 2028. Strategien tager udgangspunkt i

vores vision om at være en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank,

som arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske

behov igennem hele livet.

Strategien indeholder konkrete indsatser og mål for høj kundetil-

fredshed, tilgang af nye kunder og et klart ansvar i forhold til bære-

dygtighed. For at nå de overordnede mål har vi også formuleret

mål for forbedring af effektiviteten af vores kundebetjening, vores

tilgængelighed, medarbejdernes tilfredshed og de finansielle resul-

tater, der skal sikre vores fremtidige robusthed og fortsatte evne til

at investere i udvikling.

Strategien indeholder fire strategiske spor: ”Kundevækst og styrkede

partnerskaber”, ”Tilgængelig og proaktiv bank”, ”Bæredygtighed”

og ”Attraktiv og handlekraftig organisation”. Der er i det forløbne år

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

14

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

I Europa var væksten meget lav i 2023, mens den i 2024 steg til

omkring 0,8 %. I 2025 forventes væksten i Europa at tiltage yderligere

til 1,1 %, mens den forventes at blive omkring 1,5 % i 2026. Inflationen

var aftagende fra et meget højt niveau og nærmer sig nu den pengepo-

litiske målsætning omkring 2 %. Den Europæiske Centralbank påbe-

gyndte derfor en lempelse af pengepolitikken, og styringsrenten er

samlet blevet sænket med 1 procentpoint fra 4,0 % til 3,0 %.

0,4 procentpoint højere end ved årets begyndelse. De helt korte

Pæn vækst i

renter steg gennem første halvår, men er siden faldet med omkring 1

procentpoint i takt med, at Den Europæiske Centralbank har sænket

sin styringsrente. Renten på en toårig tysk statsobligation var ultimo

året på 2,1 %, hvilket indikerer, at der er forventninger om, at Den

Europæiske Centralbank vil fortsætte med at sænke sin styringsrente.

verdensøkonomien

og fremgang på de

finansielle markeder

Aktiemarkederne har generelt oplevet en stigning igennem 2024,

men der har i perioder været betydelige udsving i aktiekurserne.

Regnskaber fra selskaberne, aftagende inflation, højere lange renter,

stigende beskæftigelse, lempelse af pengepolitikken og det ameri-

kanske præsidentvalg har været de typiske udløsende faktorer.

Samtidig har den geopolitiske og sikkerhedspolitiske situation været

et væsentligt tema gennem hele 2024. Globale aktier steg betyde-

ligt mod årets slutning på forventning om fortsatte pengepolitiske

lempelser samt amerikansk deregulering og toldbeskyttelse. Globalt

steg aktierne i 2024 med godt 25 % målt i danske kroner, mens det

danske C25-indeks steg med 2,4 %.

Væksten i dansk økonomi var omkring 3,0 % i 2024 og dermed noget

højere end forventet ved årets start. I 2025 forventes en vækst tæt

på niveauet i 2024. Inflationen var i 2024 aftagende primært som

følge af globale prisfald. Beskæftigelsen steg løbende gennem året

og nåede op på et historisk højt niveau. Lønstigningerne er tiltaget

i 2024, blandt andet som følge af forårets overenskomster, og den

enkelte forbrugers købekraft blev forbedret i 2024 og er nu ca. 5 %

højere end før COVID-19.

Væksten i verdensøkonomien er tiltaget igennem 2024,

og inflationen faldt markant – så den nu er tæt på de

pengepolitiske mål. Forventningerne til væksten i 2024

er løbende blevet opjusteret i løbet af året samtidig

med, at den faktiske inflation har været lavere end

forventet. Ændringerne i det økonomiske billede har

medført fremgang på de finansielle markeder og har

påvirket vores kunders økonomi positivt.

Sverige oplevede igen en positiv vækst i 2024 på omkring 0,7 % mod et

minus på 0,2 % i 2023, og for 2025 er vækstudsigterne mere positive

med en forventet vækst på 1,8 %. Inflationen aftog mere og hurtigere

end ventet fra 8,5 % i 2023 til ca. 3 % i 2024, og på den baggrund

nedsatte den svenske centralbank Riksbanken renten ad flere omgange

med i alt 1,25 procentpoint til 2,75 % ultimo året. Rentesænkningerne

har stor direkte betydning for mange svenske boligejere, som typisk

finansierer sig til en rente, der er afhængig af centralbankrenten.

Udviklingen i økonomien og på de finansielle markeder har påvirket

vores kunder og deres privatøkonomi. Den lave inflation og de

stigende lønninger har således haft en positiv indflydelse på deres

købekraft, og den stigende beskæftigelse har lagt en dæmper på

frygten for tab af job. De lange boligfinansieringsrenter lå ved

udgangen af 2024 lidt lavere end i begyndelsen af året, og også de

korte boligfinansieringsrenter og lånerenten i bankerne har været

faldende. Denne udvikling har haft en positiv effekt på ejendomspri-

serne. Nogle af vores kunder – dog væsentligt færre end i 2023 – har

benyttet sig af muligheden for at omlægge deres boligfinansiering.

I USA var der i 2024 betydelig fremgang i beskæftigelsen, og

både lønstigningerne og inflationen var høje, men aftagende i

forhold til 2023. Den amerikanske centralbank lempede på den

baggrund pengepolitikken gennem året, og den pengepolitiske

styringsrente faldt fra 5,5 % til 4,5 %. Efter en vækst på omkring

2,7 % i 2024 forventes den amerikanske økonomi at vise en vækst

i niveauet 2,0 % i både 2025 og 2026.

I 2024 var de lange renter (tiårig tysk statsobligation) generelt

stigende i første halvår og faldende i årets sidste halvdel, dog med en

kraftig stigning efter det amerikanske valg – for ultimo året at ligge

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

15

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

Fortsat tilgang af nye kunder

Privatkunder i Danmark

på at øge vores synlighed i forhold til de faglige organisationers

medlemmer samt på at forbedre vores rådgivning og de ydelser, som

vi tilbyder vores kunder.

Det er en central del af vores strategi og forretningsmodel at

tiltrække nye medlemskunder, som samler alle deres bankforret-

ninger hos os. Det er vi lykkedes rigtig godt med igen i 2024, og

vi har nu rundet 100.000 medlemskunder. Udviklingen dækker

både over tilgang af nye kunder, men også at færre kunder forlader

banken. Samtidig er det lykkedes at tiltrække flere studerende som

kunder – det er et vigtigt fokusområde, da det øger muligheden for

at etablere lange og gode kundeforhold, når kunderne kommer til,

mens de er unge.

Lån & Spar har aftaler med 59 faglige organisationer og tilbyder

deres medlemmer særligt favorable vilkår på bankforretninger. En ny

organisation, Danske Scenografer, kom til i 2024.

Lån & Spar vinder for fjerde år i

træk titlen som banken med de

mest loyale kunder

Vi har i løbet af året haft stor aktivitet i forbindelse med den direkte

indsats over for medlemmerne af de faglige organisationer. Via tæt

på 300 arrangementer – både fysiske møder og webinarer – har vi

mødt mange eksisterende og potentielle kunder. Der er gode tilba-

gemeldinger fra disse arrangementer, og det skaber interesse for at

blive kunde i banken.

I 2024 vandt Lån & Spar for fjerde år i træk

prisen som den bank i Danmark, der har de

mest loyale kunder.

Den løbende stigning i antallet af kunder kan ikke mindst tilskrives

den fortsatte succes med udviklingen af vores partnerskab med de

faglige organisationer. I vores daglige arbejde lægger vi stor vægt

Vi har også videreført indsatsen for at styrke vores rådgivning. Vores

koncept for professionsspecifik rådgivning er omdrejningspunktet i

vores målrettede tilbud til organisationernes medlemmer. Konceptet

er baseret på en detaljeret viden om de enkelte professioner,

herunder de særlige forhold omkring pension, arbejdsforhold, risiko

for arbejdsløshed osv. Med rådgivningen og de tilhørende mødekon-

cepter har vi et unikt udgangspunkt for at rådgive kunderne på den

bedst mulige måde. I det forløbne år har vi blandt andet påbegyndt

indfasningen af et nyt koncept for automatisk mødeforberedelse.

Det skal give mulighed for, at vi automatisk med hjælp fra kunstig

intelligens kan hente al den information om vores kunder, som vi har

liggende i vores systemer, og samle informationen i en på forhånd

fastlagt skabelon.

Prisen er baseret på en måling, der er udarbejdet af det uafhængige

konsulenthus Loyalty Group, som undersøger kunders loyalitet og

tilfredshed i forskellige brancher.

”Jeg er glad for og stolt over, at vi for fjerde år i træk er placeret

som nr. 1 i denne undersøgelse. Det viser os, at vores kunder

værdsætter vores rådgivning og vores bank. Det er en stor tillidser-

klæring, som vi er meget taknemmelige for”, siger administrerende

direktør John Christiansen.

Vi fastholder

5% på lønkontoen

Efter en række forhøjelser af de danske styringsrenter i 2023

begyndte Danmarks Nationalbank at nedsætte renterne i

sommeren 2024, efter at inflationen igen var kommet under

kontrol. Trods en nedsættelse af styringsrenten på 1 procent-

point i 2024 til 2,60 % har vi fastholdt den attraktive rente på

5 % på lønkontoen for de første 50.000 kr. Forrentningen af

medlemskundernes lønkonto er den bedste i Danmark.

”Vores fokus er kundetilfredshed, vækst og at sikre bæredygtighed

i vores rådgivning og produkter. Vi er glade for, at kunderne

kvitterer for vores fokus og indsats – det betyder, at vi kan skabe

vækst i forretningsomfanget og samtidig skabe tilfredsstillende

økonomiske resultater. Desuden er det vigtigt, at vi som

medlemsejet bank skaber gode kundeoplevelser – det viser

placeringen i målingen, at vi gør”, siger John Christiansen.

Vi har store forventninger til, at det nye mødekoncept vil medføre

bedre kundemøder, hvor vi kommer hele vejen rundt om kundens

økonomi. Samtidig opnår vi en effektivisering af bankens processer

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

16

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

på dette område. Næste trin i udviklingen af mødekonceptet er

udvikling af en funktion, hvor der automatisk udarbejdes et referat af

møderne, så vi opnår en effektiv mødeopfølgning.

på opsparingskonti kombineret med den generelle usikkerhed og de

store udsving på de finansielle markeder har dæmpet kundernes lyst

til aktive investeringer.

Udviklingen på de finansielle markeder har sat sit præg på kundernes

behov for rådgivning i det forløbne år. Renteudviklingen betød, at

der i den første del af året var begrænset interesse for omlægninger

af realkreditlån, mens interessen var stigende i den sidste del af

året som følge af faldet i renterne. Også antallet af bolighandler

har været stigende over året, og det har ført til et gradvist stigende

behov for rådgivning på dette område. De fortsat relativt høje renter

I 2023 blev der indgået et nyt samarbejde med vores medlemsorgani-

sation IDA som led i vores bestræbelser på at rykke endnu tættere på

organisationerne og deres medlemmer. For IDA betyder samarbejdet,

at organisationen kan skabe endnu større synlighed omkring forde-

lene ved medlemskab. Som en del af samarbejdet blev der blandt

andet etableret et rådgivningscenter i IDA-huset på Kalvebod Brygge

i København, som fokuserer på at hjælpe og rådgive medlemmerne af

IDA. IDA-medlemmerne tilbydes de samme fordelagtige produkter,

som alle andre medlemskunder har adgang til, men det tætte samar-

bejde mellem banken og IDA og de dedikerede ressourcer tæt på

medlemmerne har givet noget ekstra. Erfaringerne har indtil videre

været meget positive, og mange har valgt at tage imod tilbuddet

om at blive kunder i banken. Der er nu 17 medarbejdere knyttet til

rådgivningscentret i IDA-huset, og det er her, vi har oplevet den

største fremgang i vores aktiviteter i det forløbne år. Sammen med

flere af de øvrige faglige organisationer i ejerkredsen overvejer vi nu

mulighederne for at udfolde konceptet over de kommende år.

Effektiv lancering af nye

produkter og services

Trainee-program er en god

fødekanal for nye rådgivere

Vi arbejder løbende på at lancere nye relevante produkter

og services til vores kunder, og det er vigtigt for os, at de er

velfungerende og gennemprøvede inden lancering. Derfor har

vi nu forbedret processen i forbindelse med lanceringerne, så

flere medarbejdere på tværs af forskellige funktioner i banken

og også kunder er involveret. Det har givet os en bedre indsigt i,

hvordan produkterne opfattes og fungerer – og har givet os nye

muligheder for at foretage eventuelle tilretninger inden lance-

ring. Samtidig har vi fastlagt en ny model for kommunikation og

implementering af de nye produkter og services, så vi er sikre på,

at lanceringerne forløber som ønsket.

Vi får stadig flere kunder, og vi lægger vægt på, at alle kunder

tilbydes god rådgivning fra dygtige rådgivere. Derfor har vi både

brug for at effektivisere vores arbejdsprocesser, at videreud-

danne vores eksisterende rådgivere og tiltrække nye rådgivere.

En af vejene til at få nye rådgivere er vores trainee-program.

Programmet omfatter et attraktivt forløb for unge nyuddannede,

hvor de gennem et 15 måneders uddannelsesforløb får et godt

indblik i bankens aktiviteter kombineret med faglig videreud-

dannelse – og bliver godt klædt på til effektivt at fortsætte som

kunderådgivere. 19 nye deltagere påbegyndte programmet i 2024.

Bæredygtighed er en integreret del af vores strategi, og det betyder

stadig mere for både banken og vores kunder. Derfor arbejder vi

løbende på at integrere bæredygtighedshensyn i vores rådgivning

samt på at kunne tilbyde vores kunder flere og mere bæredygtige

produkter. Vi tilbyder blandt andet attraktive lån til el- og hybridbiler,

og vi har forskellige investeringsmuligheder i vores investerings-

foreningsunivers, hvor der aktivt er taget stilling til bæredygtighed.

Endvidere tilbyder vi via vores samarbejdspartnere blandt andet

energitjek, energimærkning af ejendomme og tilskud til omlægning

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

17

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

til grønnere opvarmningsformer. Vi har ligeledes udviklet et særligt

udlånsprodukt til energiforbedringer af boligen.

Øget indsats mod digital svindel

I det forløbne år har alle vores rådgivere og øvrige relevante

medarbejdere været igennem et uddannelsesforløb med fokus på

bæredygtighed. Formålet har været at sætte yderligere fokus på

rådgivning med et bæredygtighedsperspektiv og at styrke rådgi-

vernes kompetencer på dette område. Samtidig ønsker vi at sikre,

Antallet af danskere, der er blevet udsat for digital økonomisk

svindel, er steget markant over de seneste år, og det samlede beløb,

der svindles for, er samtidig blevet betydeligt større. Svindlen

rammer bredt på tværs af alle aldersgrupper.

at bæredygtighed bliver en stadig mere integreret og naturlig del af

dialogen med vores kunder. Indsatsen på denne front vil blive styrket

yderligere, og det overvejes blandt andet, om alle medarbejdere skal

tilbydes uddannelse inden for bæredygtighed.

Det er vigtigt for os, at vi favner alle medlemmerne af de faglige orga-

nisationer, som indgår i vores ejerkreds, og at flest mulige kunder med

en normal indkomst skal kunne hjælpes med at indfri deres ønsker om

fx bolig eller bil – selvfølgelig afstemt efter deres konkrete indkomst-

forhold. Vi ønsker, at alle skal have adgang til den samme professi-

onelle rådgivning. På den baggrund har vi i 2024 revurderet vores

kreditregler og gennemført en række ændringer. Det handler dog

ikke alene om kreditregler, men også om kulturen i banken. Derfor

er der også gennemført ændringer i processerne for den interne

sagshåndtering og i kriterierne for målingen af rådgivernes resultater.

De gennemførte ændringer forventes ikke at medføre ændringer i

bankens kreditkvalitet og i det lave nedskrivningsniveau.

Svindlerne udvikler løbende deres metoder,

som bliver mere og mere avancerede, og

svindlen tager mange forskellige former – det

kan være fx via sms’er, e-mails, digital post,

opringninger eller fysiske besøg i hjemmet.

Svindlerne får på den måde adgang til ofrenes

personlige oplysninger som cpr-nummer,

MitID og kontonummer. Den moderne tekno-

logi, fx brugen af kunstig intelligens, benyttes

også til at gøre svindlen endnu vanskeligere

at gennemskue.

Vores indsats omfatter både interne tiltag og

involvering i det fælles branchearbejde for at

dæmme op for svindlen.

af 2023 etablerede den finansielle sektors

interesseorganisation Finans Danmark en

Svindel Task Force, hvor banken er repræsen-

teret. Svindel Task Forcen kom i november

2024 med 18 konkrete anbefalinger, der

stiller krav til banker, teleindustri, politi,

øvrige myndigheder og politikere. Anbefalin-

gerne koncentrerer sig om alle faser i svindlen

– både før, under og efter. For bankerne

omfatter anbefalingerne blandt andet

fastfrysning af mistænkelige overførsler, og

at man skal kunne se både kontonummer og

navn på den, man overfører til.

På den interne front uddanner vi løbende

vores medarbejdere, så de har de rette

kompetencer på dette felt, og vi informerer

løbende vores kunder om, hvordan de

skal forholde sig i tilfælde af mistænkelige

henvendelser – og at de ikke under nogen

omstændigheder skal udlevere personlige

oplysninger. For at gøre det lettere for vores

kunder at få rådgivning og information i

banken – og at reagere på eventuelle henven-

delser – har vi også udvidet vores åbnings-

tider i kundeservicefunktionen.

Vi ved, at konsekvenserne af digital svindel

kan være ganske voldsomme – ikke kun

økonomisk, da der ikke er nogen erstat-

ning for de tabte penge, men også på det

personlige plan. Vores kunder går desværre

ikke fri, og derfor har vi intensiveret vores

indsats for at informere og støtte kunderne.

Der er ingen tvivl om, at bankerne spiller en

vigtig og afgørende rolle i at bekæmpe den

stigende digitale svindel, og vi vil i den videre

proces aktivt støtte bestræbelserne på at

gøre anbefalingerne til virkelighed.

Desuden tilbyder vi ikke alene vores rådgivning til kunder i banken,

men også ude i de faglige organisationer til medlemmer, der har en

trængt økonomi. Denne rådgivning har ikke et kommercielt mål, men

det er vores opfattelse, at vi her kan gøre en forskel ved at hjælpe,

give råd og skabe indsigt, der gør det muligt for det enkelte medlem

at få en sundere økonomi.

Vi deltager også i et bredere samarbejde om

at begrænse den digitale svindel. I slutningen

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

18

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

Erhvervskunder

fx etablering og drift af klinik, optimering af drift og generel viden-

Vores erhvervskunder er primært selvstændigt erhvervsdrivende

inden for en række udvalgte segmenter. En stor del af kunderne er

inden for segmentet ”Hvide kitler”, det vil sige læger, tandlæger,

fysioterapeuter, apotekere og andre sundhedssegmenter, hvor vi kan

tilbyde målrettet rådgivning, og hvor banken opnår en høj kreditkva-

litet i udlånet. Vi har desuden fokus på fx revisorer, advokater samt

ejer- og andelsboligforeninger. Erhvervskunderne omfatter derud-

over organisationer og institutionelle investorer, og det er en del af

vores strategi fortsat at udvide antallet af segmenter.

deling på tværs. Det er værdiskabende for kunderne, ligesom banken

får en vigtig indsigt, som kan bruges i rådgivningen af kunderne.

Kapitalforvaltning

Vores aktiviteter inden for kapitalforvaltning varetages af kapitalfor-

valtningsafdelingen Gudme Raaschou.

Gudme Raaschou tilbyder de større og professionelle kunder som

pensionskasser, fonde, boligselskaber, investeringsforeninger og

kommuner individuelle aftaler om porteføljeforvaltning. Afdelingen

har foruden egen forvaltning også aftaler med internationale kapi-

talforvaltere inden for specialiserede produktområder, herunder

internationale kreditobligationer, hvilket sikrer et konkurrencedygtigt

produktudbud. Gudme Raaschou er desuden rådgiver for en række

investeringsforeninger.

Et særligt fokusområde i 2024 har været ejer- og andelsboligfor-

eningskunder. Vi har gennem en årrække opbygget en særlig viden

på dette område og kan tilbyde såvel professionel rådgivning som en

række attraktive produkter til denne kundegruppe.

Der har i 2024 været en pæn vækst på erhvervsområdet – både som

følge af tilgang af nye kunder og udvidelse af forretningsomfanget

med de eksisterende kunder. Vores kunder klarer sig generelt godt

som følge af en stigende aktivitet inden for deres brancher, ligesom

nedsættelse af udlånsrenterne i løbet af 2024 er kommet kunderne

til gode. Som følge af den øgede aktivitet på erhvervsområdet og for

at sikre en fortsat god og professionel rådgivning har vi i 2024 også

øget antallet af medarbejdere i erhvervsområdet.

Hovedparten af de aktiefonde og investeringsfonde med erhvervsob-

ligationer, der tilbydes via investeringsforeningen Gudme Raaschou

og investeringsforeningen Lån & Spar Invest, er klassificeret som

såkaldte ”artikel 8-produkter” baseret på EU's Disclosureforordning

og dennes definitioner af ”bæredygtige investeringsprodukter”.

Artikel 8-produkter er produkter, der integrerer bæredygtighedsrisici

i investeringsprocessen, og som samtidig blandt andre karakteristika

fremmer miljømæssige og sociale forhold samt forudsætter god

ledelsespraksis hos de virksomheder, der investeres i.

Det er en vigtig del af vores strategi på erhvervsområdet at være tæt

på vores kunder og ligeledes at være proaktive i forhold til at møde

nye potentielle kunder. Vi har i løbet af 2024 blandt andet deltaget i

en lang række messer rettet mod vores medlemskunder og deltaget

i seminarer, herunder seminarer med blandt andet læger, tandlæger,

kiropraktorer og fysioterapeuter, hvor vi fx i samarbejde med deres

organisationer faciliterer videndeling på tværs af virksomhederne om

Denne klassifikation er opnået gennem en normbaseret screening

med fravalg af selskaber, der ikke lever op til UNPRI’s retningslinjer

vedrørende udelukkelse af producenter af kontroversielle våben,

gambling, voksenunderholdning, tobak og fossile brændstoffer. De

globale aktiefonde udelukker også producenter af alkohol. Vores

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

19

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

fokus og tilgang til bæredygtige og ansvarlige investeringer har

bidraget til, at der også i 2024 har været tilgang af nye kunder.

vedrørende blandt andet pris og tilgængelighed. Der har dog fortsat

været tilgang af nye kunder og vækst i udlånet i 2024.

Vores net- og mobilbank er blevet yderligere forbedret og udbygget

med flere selvbetjeningsløsninger. Det er ambitionen, at vores kunder

skal kunne betjene sig selv 100 % inden for alle områder, som ikke

kræver tung rådgivning. Banken har nu 20 produkter i net- og mobil-

banken, som kunderne selv kan oprette eller bestille digitalt. Det

drejer sig blandt andet om kort, nye konti, børne- og ungdomspro-

dukter, fuldmagter m.v.

Investeringsmæssigt bød 2024 på et rentefald i den sidste halvdel af

året og kursstigninger på de globale aktier. Det var især de ameri-

kanske selskaber med aktiviteter relateret til teknologi og forsvar,

der drev kursudviklingen. Selskaber relateret til den grønne omstil-

ling var derimod i modvind – dels som følge af højere finansierings-

omkostninger, og dels fordi der er øget fokus på rentabiliteten i de

grønne projekter og dermed værdiansættelsen af virksomhederne.

Denne udvikling var medvirkende til, at danske aktier udviklede sig

skuffende i forhold til især de amerikanske aktier i 2024. Centralban-

kernes lempelser af pengepolitikken i takt med det aftagende pres på

inflationen var årsagen til de faldende obligationsrenter.

Inflationen er i løbet af 2024 faldet fra de høje niveauer, vi oplevede i

de foregående par år, og der er nu flere lyspunkter i svensk økonomi,

blandt andet som følge af Sveriges Riksbanks nedsættelser af

styringsrenten i løbet af året. Rentenedsættelserne bidrager gradvist

til en bedre privatøkonomi for vores kunder, hvoraf stort set alle ejer

deres bolig, da de som følge heraf får lavere boligudgifter og dermed

mere luft i deres økonomi.

Der er desuden i 2024 blevet oprettet en ny låneberegner i net- og

mobilbanken til at regne på realkreditlån hos Totalkredit. Selvbe-

tjeningsløsningerne er i 2024 blevet fuldt automatiseret, og vores

kunder har taget godt imod de nye muligheder og har selv oprettet

rigtigt mange produkter i net- og mobilbanken.

Vi har i løbet af 2024 igangsat flere af de projekter, som vi har

arbejdet med i de seneste år, herunder lancering af en ny mobilbank

og automatisk betaling på lån, som er efterspurgt af vores kunder.

Endvidere har vi indledt et nyt samarbejde med hypotekselskabet

Borgo AB, og som led i dette samarbejde er det planen at lancere

boliglån i løbet af 2025. Det forventes at blive en vigtig del af den

videre udvikling af vores svenske filial, da det gennem en årrække har

været en ambition, at vi kunne tilbyde boliglån på det svenske marked.

Vi har i 2024 også lanceret en forbedret investeringsløsning, hvor

kunderne selv kan handle endnu flere værdipapirer fra store dele af

verden og nu også nemt følge med i deres historiske afkast. Også

vores rådgivere har fået bedre mulighed for at følge med i kundernes

afkast af deres investeringer. Som noget nyt har vi desuden lanceret

et børneopsparingsprodukt (Formuebalance Børneopsparing), hvor

indskyder løbende kan indsætte beløb, som efterfølgende investeres

automatisk uden handelsomkostninger.

Sverige

I Sverige tilbyder vi enkle bankprodukter som blancolån, kreditkort

samt forsikringsprodukter til privatkunder. Forretningsmodellen i

Sverige er baseret på en kombination af eget salg og stærke partner-

skaber med formidlere. Vi arbejder kontinuerligt med at automati-

sere, strømline og optimere den svenske forretning, og skalérbarhed,

kundetilfredshed og en indsats for at skabe en bedre økonomi for

kunderne er nøgleelementer.

Digitalisering og automatisering

Digitalisering og automatisering af processer i banken er et fortsat

strategisk fokusområde, som skal bidrage til at gøre det mere bruger-

venligt og enkelt for kunderne at benytte selvbetjeningsløsninger.

Samtidig ønsker vi løbende at styrke bankens drift gennem yderli-

gere effektivisering af vores interne processer og give rådgiverne de

bedst mulige værktøjer til at yde personlig og målrettet rådgivning.

Der arbejdes løbende på at anvende kunstig intelligens i kunde- og

rådgivningsløsningerne, blandt andet til at styrke forberedelsen af

kundemøder. Desuden er der flere projekter i gang med henblik på

blandt andet forbedret kommunikation og automatisk udarbejdelse af

referater fra møderne, som vi forventer at lancere i det kommende år.

Omkring 60 % af bankens møder med kunderne foregår online.

Svenskernes privatøkonomi har i 2024 været præget af de generelle

udfordringer i svensk økonomi, herunder de seneste års kraftige stig-

ninger i inflationen og renteniveauet. Det har medført, at kundernes

behov for rådgivning og deres forventninger til os i løbet af året

har været væsentligt større end tidligere. Vi har også konstateret

en stigning i antallet af kunder, der misligholder deres forpligtelser

over for banken. Disse ændringer har desuden kunnet aflæses i årets

kundetilfredshedsundersøgelse, hvor vi noterer en lavere vurdering

Vi arbejder i den forbindelse også tæt sammen med bankens data-

center, SDC, om at skabe yderligere automatisering af vores sags-

behandling, og vi har i 2024 lanceret en række nye løsninger til at

automatisere komplicerede processer.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

20

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

Alle vores medarbejdere har i 2024 fået nye arbejdsstationer, som

sikrer hurtigere og mere effektive arbejdsprocesser, og det har

samtidig mindsket sårbarheden over for centrale it-nedbrud.

delse af scenarier, prioritering af scenarier og sammenholdelse med

bestyrelsens fastlagte risikovillighed på de enkelte områder, vurde-

ring af konkrete hændelser samt kvantificering af de økonomiske

konsekvenser. Den samlede risikovurdering påvirkes af en lang række

forhold, og vi vurderer løbende udviklingen. På baggrund af dette

arbejde tilpasser og udvikler vi også løbende bankens politikker,

forretningsgange og kontroller, ligesom vi løbende styrker og tester

beredskab og opmærksomhed blandt medarbejderne.

Der er i sektoren blevet lanceret en ny løsning til at effektivisere

processerne i forbindelse med bankskifte, og banken har arbejdet

på at få den implementeret digitalt og effektivt i forbindelse med

oprettelse af nye kunder i banken. Yderligere digitalisering på dette

felt bliver et fokusområde i 2025.

Antallet af digitale svindelsager er i kraftig stigning, og selvom

bankerne stopper mange af kriminalitetsforsøgene, lykkes det alli-

gevel de kriminelle at svindle sig til betydelige beløb hvert år.

De nævnte tiltag er vigtige bidrag til en forbedret kundebetjening og

mere effektive og sikre processer internt, og vi vil også i de kommende

år fortsætte investeringerne i digitale effektiviseringsprojekter.

Regulering og compliance

It-sikkerhed og cyberkriminalitet

Der bliver løbende indført nye regler for de danske pengeinstitutter,

primært som følge af vedtagelsen af ny, fælles europæisk lovgivning.

Reglerne omfatter en lang række områder, herunder kapital- og

likviditetskrav, it- og cybersikkerhed, risikostyring, hvidvask og

bæredygtighed.

Som et element i det generelle sikkerhedspolitiske billede indgår

også truslen fra cyberangreb mod Danmark og landets instituti-

oner og virksomheder, og ifølge eksperter har denne trussel aldrig

været højere. Angrebene bliver stadig mere avancerede og udgør en

betydelig risiko for den finansielle sektor, som er et naturligt mål for

cyberkriminalitet.

Det er bankens mål at leve op til lovgivningen – ikke alene det

skrevne ord, men også de bagvedliggende intentioner med lovgiv-

ningen. Derfor anvender vi også mange ressourcer på at implemen-

tere de nye regler og på løbende at sikre, at vi overholder reglerne.

Denne tilgang anvender vi naturligvis også i forbindelse med udvik-

lingen af løsninger og services til vores kunder.

Den høje grad af digitalisering er naturligvis medvirkende til at øge

risikoen for cyberkriminalitet, og derfor lægger vi stor vægt på at

tænke it-sikkerhed ind i alle vores processer og systemer. Vores

arbejde med it-sikkerhed og beskyttelse mod cyberangreb bliver

løbende styrket, og indsatsen varetages både i eget regi, i samar-

bejde med bankens datacenter, SDC, og i sektorregi, hvor Lån & Spar

er repræsenteret i Finans Danmarks cyberpolitiske udvalg.

I 2024 har vores primære fokus været implementering af de nye krav

vedrørende rapportering om bæredygtighed og EU-forordningen

DORA (Digital Operational Resilience Act).

Vores løbende indsats på it-sikkerhedsområdet bliver varetaget af

bankens it-risikoudvalg. Indsatsen omfatter blandt andet udarbej-

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

21

ꢁForretningsmæssig udvikling i 2024

CSRD og ESRS

DORA

Forventningen er dog forbundet med stor usikkerhed som følge af de

tiltagende geopolitiske udfordringer i verden omkring os.

Ifølge EU-direktivet om virksomheders rapportering om bæredyg-

tighed (CSRD) og de europæiske bæredygtighedsstandarder (ESRS)

er banken fra og med regnskabsåret 2024 forpligtet til at rapportere

om og offentliggøre vores arbejde med bæredygtighed efter obliga-

toriske standarder.

DORA (Digital Operational Resilience Act) er en ny EU-forordning

for finanssektoren og dens leverandører. Forordningen har til formål

at sikre, at finansielle virksomheder kan opretholde en robust og

modstandsdygtig drift, selv under alvorlige hændelser som cyberan-

greb, tekniske fejl eller systemnedbrud. DORA fastsætter klare krav

til governance, risikostyring, tredjepartsleverandører og hændelses-

håndtering.

Det forventede fald i renterne vil isoleret set betyde et væsentlig fald

i bankens netto renteindtægter i 2025. Vi forventer fortsat at kunne

tiltrække flere kunder på tværs af bankens forretningsområder og

derigennem at øge både udlån og indlån i 2025.

Vi har i det forløbne år brugt mange ressourcer på at udarbejde

den krævede rapportering, herunder opdatering af vores dobbelte

væsentlighedsanalyse, etablering af procedurer og grundlag for den

nødvendige dataindsamling samt beskrivelse af politikker, aktiviteter,

resultater og planer på de enkelte områder. Læs mere om dette i

afsnittet om bæredygtighed.

Omkostningerne forventes at stige som følge af løn- og prisudvik-

lingen og som følge af bankens vækst. Stigningen forventes dog at

være mindre end i de seneste år.

Vi har i 2024 arbejdet målrettet på at styrke vores digitale

modstandsdygtighed og styring af informations- og kommunikati-

onsteknologi gennem flere initiativer. Det inkluderer blandt andet en

styrkelse af vores arbejde med datakvalitet gennem løbende automa-

tiske målinger, som rapporteres til bankens datagovernanceudvalg,

ligesom vi løbende arbejder med at styrke medarbejdernes opmærk-

somhed om it-sikkerhed. Indsatsen omfatter desuden opdatering af

vores it-strategi, tilpasning af politikker og forretningsgange samt

vores generelle rammer for it-sikkerhed.

Med en forventet vækst i samfundsøkonomien, et fald i renteni-

veauet og fortsat lav ledighed forventes der fortsat få tab på udlån

til danske privat- og erhvervskunder. For de svenske privatkunder

forventer vi tab på det nuværende niveau et stykke ind i 2025, før vi

ser en positiv effekt fra væksten og renteudviklingen.

Beholdningsresultatet forventes at udgøre et mindre overskud.

Samlet forventer vi et resultat efter skat i niveauet 250-350 mio. kr.

Øvrige områder

Ud over de ovenfor nævnte områder har vi arbejdet med implemen-

tering af de nye kapitaldækningskrav CRR3 (læs mere om dette i

afsnittet ”Risikostyring og kapitalforhold”), EU-krav vedrørende

løngennemsigtighed og Finanstilsynets anbefalinger vedrørende god

praksis for kreditinstitutters styring af datakvalitet.

Forventningen til 2025 er forbundet med usikkerhed som følge af

tiltagende geopolitiske udfordringer samt usikkerheden om renteud-

viklingen og indvirkningen heraf på bankens rentemarginal.

Forventninger til 2025

Vi forventer en vækst i dansk og svensk økonomi i 2025 på omkring

2 %. Det er forventningen i markedet, at Den Europæiske Central-

bank og Danmarks Nationalbank vil fortsætte med at sænke styre-

renterne i løbet af 2025 med samlet op til 1 procentpoint. Det vil

være positivt for samfundsøkonomien og for vores kunders økonomi.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

22

ꢁStrategi – En del af noget særligt

En del af

noget særligt

Lån & Spars strategi og finansielle

mål frem mod 2028

Vores strategi frem mod 2028 tager udgangspunkt i vores særlige

forretningsmodel og partnerskabet med de faglige organisationer,

der er medejere af banken. Vores kunder er deres medlemmer, og

samarbejdet er baseret på et stærkt interessefællesskab mellem alle

parter. Strategien er derfor udarbejdet i et tæt samarbejde mellem

bankens ledelse, de faglige organisationer og vores medlemskunder

samt mange medarbejdere i banken. Strategien tager udgangspunkt i

vores vision for fremtiden.

i forhold til bæredygtighed. Forudsætningen for at nå disse mål er, at

vi internt bliver stadig bedre til at sikre høj kvalitet og effektivitet i

vores daglige arbejde. Derfor har vi også formuleret mål for forbed-

ring af effektiviteten af vores kundebetjening, vores tilgængelighed,

medarbejdernes tilfredshed og de finansielle resultater, der skal sikre

vores fremtidige robusthed og fortsatte evne til at investere i udvik-

ling. Vores finansielle målsætning er at opnå en egenkapitalforrent-

ning på minimum 10 % efter skat.

Høj medarbejdertrivsel i Lån & Spar

I Lån & Spar har vi fokus på at skabe et godt og inkluderende

arbejdsmiljø, hvor der tages hensyn til medarbejdernes ønsker

og behov. Medarbejdertrivsel har altid været et fokusområde i

bankens strategi, og vi har formuleret konkrete mål for medarbej-

dertrivslen.

Derfor følger vi også løbende op på udviklingen, og det giver

samtidig en mulighed for at evaluere effekten af de tiltag, vi

løbende gennemfører for at styrke arbejdsmiljø og trivsel.

Vision og mål

Vi har tilrettelagt vejen mod realiseringen af disse mål gennem fire

strategiske spor, der hver især involverer en aktiv indsats fra og et tæt

samarbejde mellem bankens ledelse, vores medarbejdere og partnere.

Vores bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som

arbejder for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov

igennem hele livet.

Trivselsmålingen i 2024 viste yderligere fremgang i medarbejder-

trivslen, som ligger højere end gennemsnittet i finanssektoren. Det

ser vi som et udtryk for, at medarbejderne har taget godt imod de

nye initiativer, der er iværksat for at øge trivslen på arbejdspladsen.

Med afsæt i denne vision har vi formuleret en række overordnede

mål for at sikre vores fortsatte succes. Det er konkrete mål for høj

kundetilfredshed, fortsat stor tilgang af nye kunder og et klart ansvar

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

23

ꢁStrategi – En del af noget særligt

De fire strategiske hovedspor

Kundevækst og styrkede partnerskaber

Attraktiv og handlekraftig organisation

Bæredygtighed

Tilgængelig og proaktiv bank

Vi vil fortsætte det tætte samarbejde om at udvikle partner-

skaberne med de faglige organisationer, så vi bedst muligt

støtter hinandens vækstrejser.

Vi vil give vores medlemskunder en særlig kundeople-

velse som en bank, der leverer betjening af høj kvalitet

på medlemskundernes præmisser.

Vi vil være en attraktiv arbejdsgiver med en handlekraftig

Vi vil leve op til vores samfundsansvar og være

organisation, der løfter i fællesskab.

en bank, der støtter op om bæredygtighed.

Vi vil investere i fortsat udvikling af de muligheder, vi tilbyder

vores medarbejdere, så vi kan tiltrække branchens dygtigste

og skabe en positiv tilknytning og et særligt fællesskab. Vi

vil sikre udvikling af medarbejdernes personlige og faglige

kompetencer og skabe en klar retning for det daglige arbejde,

der bidrager til realiseringen af bankens strategi og mål.

Vi vil i vores aktiviteter lægge vægt på at yde et

særligt bidrag til social bæredygtighed, og vi vil

involvere vores partnere og kunder i indsatsen.

Vi vil sikre, at vi fortsat lever op til den gældende

lovgivning og forventningerne til en ansvarlig

bank fra samfundet omkring os.

Vi vil arbejde målrettet for at blive medlemmernes oplagte

valg som bank og gennem samarbejdet med vores partnere

vedligeholde et unikt kendskab til medlemmernes særlige

økonomiske og arbejdsmæssige forhold i alle deres livsfaser.

Det skal danne grundlag for en fortsat udvikling af unikke

produkt- og servicetilbud, som medlemskunderne kender og

værdsætter.

Vi vil videreudvikle vores løsninger, så vi giver kunderne

mulighed for en høj grad af selvbetjening og fleksibilitet.

Vi skal være målrettede og proaktive i de løsninger,

vi tilbyder vores kunder igennem samtlige af kundens

livsfaser. Og vi vil arbejde for yderligere at styrke effek-

tiviteten og kvaliteten i vores rådgivning, så kundeople-

velsen bliver god og let tilgængelig.

Resultater i 2024

―ꢀIntroduktion af nyt system til gennemførelse af udvik-

lingssamtaler med medarbejderne.

―ꢀEtablering af ny ESG-organisation med

henblik på at løfte strategiske initiativer på

tværs af virksomheden og i samarbejde med

partnere og kunder.

―ꢀFortsat stor kundetilgang og fastholdelse af eksisterende

kunder. Antallet af helkunder har rundet 100.000.

―ꢀTæt samarbejde med vores partnere om udvikling af

professionsspecifik rådgivning, produkter og services.

―ꢀSamarbejde om videreudvikling af partnerskabsmodeller,

herunder videreudvikling af samarbejdet med IDA og

overvejelser om at udfolde samarbejdet til at omfatte

andre organisationer.

―ꢀUdvikling af nye produkter og nye selvbetjenings-

funktioner i bankens net- og mobilbank, herunder

lancering af nye funktioner, der gør det mere enkelt

at oprette konti og investere.

―ꢀFortsat fokus på sikring af fleksible arbejdsvilkår og god

livsbalance under hensyn til den enkelte medarbejders

personlige livsfase.

―ꢀEtablering af ramme for og gennemførelse af

rapportering i henhold til CSRD.

―ꢀTræning af bankens rådgivere i at kunne

rådgive om bæredygtighed og bæredygtige

produkter.

―ꢀFortsat fokus på tilbud om faglig udvikling, herunder

fortsættelse af finanstrainee-uddannelsen, der uddanner

kunderådgivere med gode resultater.

―ꢀInitiativer til bedre at favne alle vores medlems-

kunder.

―ꢀTræning af rådgivere og udvikling af koncepter for

personlige rådgivningsydelser.

―ꢀEtablering af et nyt rådgivningscenter med fokus alene på

bankens medarbejdere.

―ꢀMåling af kundernes kendskab til banken

viser, at 21 % opfatter banken som bære-

dygtig.

―ꢀHøjt aktivitetsniveau med fælles deltagelse på faglige

møder, konferencer og faglige events rettet mod de

faglige organisationers medlemmer, potentielle og eksi-

sterende medlemskunder.

―ꢀLøbende egne målinger af og systematisk opfølgning

på kundetilfredsheden med service, produkter og

rådgivning.

―ꢀIntroduktion af et nyt loyalitetsbelønningssystem for

medarbejderne.

―ꢀGennemførelse af tre pulsmålinger og en større trivsels-

måling som opfølgning på medarbejdertrivslen. Triv-

selsundersøgelsen i 2024 viste yderligere fremgang og

afspejler en høj grad af trivsel og arbejdsglæde, der ligger

på et højere niveau end indekset for branchen.

―ꢀModtagelse af Kundeloyalitetsprisen baseret på

Loyalty Groups årlige undersøgelse og tildeling af

prisen som danskernes bedste bank i 2024 fra

My Banker.

―ꢀUdvidelse af samarbejdet med partnerne, som nu

omfatter 59 faglige organisationer.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

24

ꢁAktionærforhold

Aktionærforhold

Nøgletal pr. aktie (kr.)

2024

2023

Det er Lån & Spars ambition at tilbyde vores kunder et relevant

udvalg af serviceydelser og at opnå en høj kundetilfredshed – og

derigennem skabe basis for fortsat vækst i bankens aktiviteter og

et attraktivt afkast til bankens aktionærer. Hovedparten af bankens

aktionærer er faglige organisationer, og via vores partnerskab

tilbyder vi disse organisationers medlemmer særlige vilkår på deres

bankforretninger. Det skaber en værdi for medlemmerne og organi-

sationerne, som kommer ud over afkastet på Lån & Spar-aktien.

frit omsættelige, men banken skal give sit samtykke ved overdragelse

af aktier til en køber, der har eller ved overdragelsen opnår 15 % eller

mere af bankens aktiekapital.

Årets resultat pr. aktie (kr.)

Indre værdi pr. aktie (kr.)

Udbytte pr. aktie (kr.)

133,8

938,2

20,0

5,2

137,0

827,8

20,0

4,9

Børskurs/årets resultat pr. aktie

Børskurs/indre værdi pr. aktie

Aktiekapitalen i Lån & Spar bestod ved udgangen af 2024 af

3.472.187 aktier a 100 kr. og udgjorde nominelt 347.218.700 kr.

Dette er uændret i forhold til året før.

0,7

0,8

Ejerforhold

Kursudvikling

Bankens aktionærer omfatter hovedsageligt faglige organisationer

og institutionelle investorer. Følgende aktionærer har meddelt, at de

ejer 5 % eller mere af aktiekapitalen.

Aktieinformation

Kursen på Lån & Spar-aktien steg med 3,8 % i 2024 og sluttede året i

kurs 690, mens indekset for banker noteret på Nasdaq Copenhagen

steg med 25,0 %. Den indekserede kursudvikling for Lån & Spar-

aktien sammenlignet med udviklingen i indekset for banker noteret

på Nasdaq Copenhagen er vist i grafen nedenfor.

Aktierne i Lån & Spar er noteret på Nasdaq Copenhagen (ISIN:

DK0010201532). Aktierne er udstedt med en stykstørrelse på 100

kr., udstedes til ihændehaver og giver én stemme pr. aktie a 100

kr., dog med den begrænsning, at ingen aktionær kan afgive flere

stemmer, end hvad der svarer til 15 % af aktiekapitalen. Aktierne er

LB Forsikring

14,79 %

11,09 %

10,70 %

10,21 %

5,18 %

Pensionskassen for Sygeplejersker og Lægesekretærer

Politiforbundet

Danmarks Lærerforening

Interesseforeningen

Kursudvikling

Indeks

ꢀIndeks, Lån & Sparꢁꢁ ꢀIndeks, banker

250

Udbytte

200

150

100

50

Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales

udbytte svarende til 20 kr. pr. aktie for regnskabsåret 2024.

Investor relations

Det er Lån & Spars ambition at sikre et højt og troværdigt informa-

tionsniveau. Banken lægger således vægt på at videregive åben og

relevant information til bankens aktionærer og øvrige interessenter,

ligesom vi samtidig ønsker at indgå i en aktiv dialog med disse.

0

2020

2021

2022

2023

2024

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

25

ꢁAktionærforhold

Kommunikationen med investorer, analytikere, pressen og øvrige

interessenter finder sted via løbende offentliggørelse af selskabs-

meddelelser, investorpræsentationer samt individuelle møder.

Information om Lån & Spars resultater og udvikling er tilgængelig på

bankens hjemmeside.

Generalforsamling

Den ordinære generalforsamling afholdes mandag den 11. marts

2025 kl. 16.30 i DGI Byen, Tietgensgade 65, 1704 København V.

Finanskalender

5. februar 2025

11. marts 2025

7. maj 2025

Årsrapport 2024

Ordinær generalforsamling

Kvartalsrapport for 1. kvartal 2025

Halvårsrapport 2025

18. august 2025

5. november 2025

Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2025

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

26

ꢁRegnskabsberetning

Regnskabsberetning

Basisindtjeningen

Renteindtægterne udgjorde 1.490,1 mio. kr. i 2024, hvilket er 246,9 mio. kr. mere

end året før. Renteudgifterne steg med 168,0 mio. kr. og udgjorde 505,4 mio. kr.

Udviklingen kan tilskrives renteforhøjelser i 2023, der øgede bankens rentemar-

ginal, samt vækst i både udlån og indlån. Netto renteindtægter udgjorde 984,7

mio. kr., hvilket er en stigning på 78,9 mio. kr. i forhold til året før.

─ꢀÅrets resultat før skat udgjorde 619,3 mio. kr., hvilket forrentede

egenkapitalen med 20,3 % p.a.

─ꢀBasisindtjening før nedskrivninger udgjorde 661,1 mio. kr., hvilket er

Gebyrer og provisionsindtægter udgjorde 604,5 mio. kr., hvilket er en stig-

ning på 39,9 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen skyldes primært øgede

indtægter fra kreditkort og investeringsprodukter.

7,0 mio. kr. mindre end året før.

─ꢀNetto rente- og gebyrindtægter udgjorde 1.524,5 mio. kr., svarende til

en stigning på 7,9 % i forhold til året før.

Afgivne gebyrer udgjorde 65,5 mio. kr., hvilket er 6,8 mio. kr. mere end året før.

─ꢀUdgifter til personale og administration udgjorde 875,9 mio. kr.,

hvilket er en stigning på 15,0 %.

Netto rente- og gebyrindtægter steg samlet 7,9 % og udgjorde 1.524,5 mio. kr.

i 2024.

─ꢀNedskrivninger på udlån m.v. udgjorde 74,4 mio. kr., svarende til 0,3 %

af udlån og garantier.

Kursreguleringer fra handelsaktiviteten udgjorde en indtægt på 70,8 mio. kr.

mod 94,5 mio. kr. året før.

─ꢀBeholdningsresultatet udgjorde et overskud på 32,6 mio. kr. mod 28,3

mio. kr. året før.

Udgifter til personale og administration steg 15,0 % og udgjorde 875,9 mio.

kr. i 2024. Udover løn- og prisudvikling skyldes stigningen ansættelse af flere

medarbejdere og øgede udgifter til it.

─ꢀÅrets resultat udgjorde 462,6 mio. kr., svarende til 134 kr. pr. aktie.

─ꢀLedelsen anser basisindtjening og årets resultat for tilfredsstillende.

─ꢀKapitalprocenten udgjorde 20,9 og det samlede kapitalkrav 14,7 %.

Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgjorde 70,9 mio.

kr., hvilket er et fald på 19,6 mio. kr. i forhold til året før.

Samlet er der brugt 59 øre på omkostninger for hver krone, der er tjent.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

27

ꢁRegnskabsberetning

Nedskrivninger på udlån

Balance, risikoeksponering og kapitalforhold

pr. 31. december 2024

Tabellen viser fordelingen af eksponeringen på typer af modparter.

Eksponeringerne underinddeles i risikoklasser, der for privatkunder

er baseret på bankens egne modeller for opgørelse af sandsynlig-

heden for tab.

Nedskrivninger på udlån m.v. udgjorde 74,4 mio. kr. i 2024, hvilket

svarer til 0,3 % af de samlede udlån og garantier. Der er dermed

fortsat tale om et lavt niveau for bankens nedskrivninger. Flere

svenske privatkunder har dog været udfordret af de seneste års kraf-

tige stigninger i renteniveauet og inflationen. Det har i kombination

med en forventet lavere kurs ved salg af misligholdte fordringer øget

nedskrivningerne for de svenske privatkunder. De danske privat- og

erhvervskunder har bedre kunnet tilpasse sig den økonomiske udvik-

ling, og her ses der ikke tegn på en forværring af kreditkvaliteten. For

disse kunder blev det særskilte tillæg på 27,0 mio. kr. til de statistiske

nedskrivninger som følge af den økonomiske udvikling derfor tilba-

geført i 2. kvartal 2024. For de svenske privatkunder er der foretaget

en mindre justering af tillægget i 4. kvartal 2024.

Ved udgangen af 2024 udgjorde balancen 36.384,4 mio. kr., hvilket

er en stigning på 3.140,8 mio. kr. i forhold til året før.

Udlånet udgjorde 18.325,8 mio. kr. pr. 31. december 2024, svarende

til en stigning på 956,7 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen i

udlånet har primært været drevet af fortsat kundetilgang.

Grafen nedenfor viser detaileksponeringen i Danmark fordelt på risi-

koklasser. 95,2 % af eksponeringen er placeret i risikoklasserne 5-10,

hvor risikoen for tab er meget lille. Misligholdte eksponeringer (M)

udgjorde 61,8 mio. kr. ved udgangen af 2024, svarende til 0,3 %.

Der er samlet reserveret 266,6 mio. kr. til forventede kredittab ved

udgangen af 2024. Det er 35,2 mio. kr. mere end ved indgangen

til året. I det forventede kredittab indgår et tillæg til de statistiske

nedskrivninger på 32 mio. kr., som primært vedrører et ledelsesmæs-

sigt skøn over effekten af den negative økonomiske udvikling på

udlånet til svenske privatkunder.

Detaileksponeringer i Danmark

31.12.2023

31.12.2024

%

40

30

20

10

0

Beholdningsresultatet

Beholdningsresultatet omfatter afkast af positioner i værdipapirer

og sektoraktier og udgjorde et overskud på 32,6 mio. kr. i 2024 mod

28,3 mio. kr. året før.

Den maksimale krediteksponering eksklusiv handelsbeholdningen

udgjorde 48.030,4 mio. kr. ved udgangen af 2024. Heraf udgjorde

garantier 5.227,5 mio. kr. og uudnyttede kreditter 8.686,5 mio. kr.

Skat

Maksimal krediteksponering

Resultat før skat udgjorde 619,3 mio. kr., og skat heraf udgjorde

156,7 mio. kr. Den effektive skattesats udgjorde dermed 25,3 % mod

en selskabskatteprocent på 26 i 2024.

(Mio. kr.)

31.12.2024

31.12.2023

M

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

24.228,1

4.541,4

3.320,1

431,2

21.677,6

4.398,9

2.905,5

597,3

En tilsvarende fordeling af detaileksponeringen i Sverige er vist i

grafen på næste side.

Årets resultat og udbytte

Institut

Årets resultat udgjorde 462,6 mio. kr., hvilket er 10,4 mio. kr. mindre

end året før. Årets resultat svarer til 134 kr. pr. aktie. Bestyrelsen

indstiller til generalforsamlingen, at der for 2024 udbetales et

udbytte på 20 kr. pr. aktie.

Stat

15.509,6

48.030,4

12.717,7

42.297,0

I alt

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

28

ꢁRegnskabsberetning

Detaileksponeringer i Sverige

Erhvervseksponeringen

Aktier m.v. udgjorde 295,2 mio. kr. ved udgangen af 2024, hvilket

er en stigning på 72,8 mio. kr. Stigningen skyldes indtræden i ejer-

kredsen bag den svenske hypotekbank Borgo AB, som en del af en

aftale om formidling af boliglån på det svenske marked.

(Mio. kr.)

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

%

3 – utvivlsom god

2a – normal

175,0

1.587,9

1.534,0

17,5

175,0

1.415,0

1.283,7

23,7

60

2b – ingen væsentlige svaghedstegn

2c – væsentlige svaghedstegn

1 – OIK

45

30

15

0

Nettoeksponeringen i udenlandsk valuta udgjorde 99,6 mio. kr. ved

udgangen af 2024.

5,7

8,1

Erhverv i alt

3.320,1

2.905,5

Indlånet steg 2.352,6 mio. kr. i 2024 og udgjorde 31.032,7 mio.

kr. ved udgangen af året. Stigningen skyldes en kombination af

kundetilgang og øget opsparing. Indlånet er langt større end

likviditetsbehovet, og banken har som følge heraf en betydelig

overskudslikviditet.

53,1 % af erhvervseksponeringen er placeret i kategorierne 3 og 2a,

hvor sandsynligheden for tab anses for henholdsvis ’meget lav’ og ’lav’.

M

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Statseksponeringen omfatter primært bankens indlån i Danmarks

Nationalbank, hvor risikoen for tab er meget begrænset.

Eksponeringen omfatter primært mindre banklån uden sikkerhed

til privatkunder. Risikoen for tab på disse kunder er derfor større

end for detaileksponeringer i Danmark. Udvikling af modellen til

estimering af tabssandsynligheden for svenske privatkunder har

ændret fordelingen på risikoklasser, og fordelingen i 2023 er tilpasset

ændringerne af hensyn til sammenligneligheden. Misligholdte ekspo-

neringer udgjorde 25,3 mio. kr. ved udgangen af 2024, svarende til

0,6 % af eksponeringen.

Det kortsigtede likviditetsmål (LCR) er opgjort til 504,3 % ved

udgangen af 2024, mens det langsigtede likviditetsmål (NSFR) er

opgjort til 198,6 %. For både LCR og NSFR gælder et lovgivnings-

mæssigt minimumskrav på 100 %.

Obligationsbeholdningen udgjorde 1.347,1 mio. kr. ved udgangen af

2024. Beholdningen omfatter alene danske stats- og realkreditobli-

gationer, som er kendetegnet ved en lav kreditrisiko.

Egenkapitalen udgjorde 3.250,9 mio. kr. ved udgangen af 2024,

Obligationer

hvilket er en stigning på 393,6 mio. kr. i forhold til året før. Stigningen

skyldes primært årets overskud reduceret med udbetalingen af

udbytte for regnskabsåret 2023.

(Mio. kr.)

31.12.2024

31.12.2023

Stat

10,2

1.336,9

0,0

10,1

1.853,5

0,0

Erhvervseksponeringen omfatter primært udlån til organisationer,

institutionelle investorer og liberale erhverv. I tabellen ovenfor er

eksponeringen inddelt efter Finanstilsynets bonitetskategorier til

klassificering af eksponeringen efter kreditkvalitet.

Realkredit

Øvrige

Kapitalgrundlaget er opgjort til 3.086,4 mio. kr. pr. 31. december

2024. Det er en stigning på 344,3 mio. kr. i 2024. Risikoekspone-

ringen steg 1.458,3 mio. kr. i 2024 og udgjorde 14.752,4 mio. kr. ved

udgangen af året.

Obligationer i alt

1.347,1

1.863,6

Renterisikoen, der primært vedrører obligationsbeholdningen,

udgjorde 43,8 mio. kr. ved udgangen af 2024. Det er en stigning på

4,9 mio. kr. siden starten af året.

Kapitalprocenten udgjorde 20,9 og den egentlige kernekapitalpro-

cent 20,2.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

29

ꢁRegnskabsberetning

Kapitalforhold

Tilsynsdiamanten

(Mio. kr.)

31.12.2024

31.12.2023

(Mio. kr.)

31.12.2024

31.12.2023

Egentlig kernekapital

Kernekapital

2.986,4

3.086,4

14.752,4

20,2 %

20,9 %

2.642,1

2.742,1

13.294,1

19,9 %

Store eksponeringer

Udlånsvækst

30,8 %

5,5 %

Mindre end 175 %

Mindre end 20 %

Mindre end 25 %

Større end 100 %

Kapitalgrundlag

Ejendomseksponering

Likviditet

0,4 %

Samlet risikoeksponering

Egentlig kernekapitalprocent

Kernekapitalprocent

Kapitalprocent

505,7 %

19,9 %

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

Der er fra balancedagen og frem til offentliggørelsen af årsrapporten

ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

20,6 %

14,7 %

Samlet krav til kapitalgrundlaget

14,7 %

Kravet til størrelsen af kapitalgrundlaget udgjorde 14,7 % af risiko-

eksponeringen. Heraf udgjorde solvensbehovet 9,9 procentpoint og

det kombinerede bufferkrav 4,8 procentpoint. Forskellen til kapital-

procenten på 6,2 procentpoint svarer til 914,6 mio. kr. i kapital.

Regnskabsmæssige estimater og skøn

Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forplig-

telser er forbundet med estimater og skøn. De fremtidige resultater

vil derfor blive påvirket i det omfang, at de faktiske forhold viser sig

at afvige fra tidligere estimater og skøn. Estimater og skøn er baseret

på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige. De væsent-

ligste regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedskrivninger på udlån,

herunder justeringen for fremtidige økonomiske forhold, hvor der

blandt andet er foretaget et ledelsesmæssigt skøn over effekten af

den negative økonomiske udvikling.

Gearingsgraden, der som minimum skal udgøre 3 % af de uvægtede

eksponeringer, er opgjort til 7,2 % pr. 31. december 2024.

Kravet til nedskrivningsegnede passiver udgjorde 15,4 % af risikoeks-

poneringen ved udgangen af 2024. Tillagt det kombinerede kapital-

bufferkrav på 4,8 %, udgjorde kravet 20,2 % af risikoeksponeringen.

NEP-instrumenter i form af kapitalgrundlaget og udstedte senior

non-preferred obligationer udgjorde 28,0 % af risikoeksponeringen

og oversteg dermed kravet med 7,8 procentpoint.

Øvrige væsentlige regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedenstå-

ende poster:

―ꢀFastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier.

―ꢀFastsættelse af dagsværdien ved omvurdering af domicilejendomme.

―ꢀNedskrivningstest af goodwill.

Tilsynsdiamanten

Finanstilsynet har fastsat fire grænseværdier, som det enkelte

pengeinstitut, som udgangspunkt, skal holde sig indenfor. Tabellen

viser tallene pr. 31. december 2024 for Lån & Spar og de fastsatte

grænseværdier.

Principperne for udøvelse af regnskabsmæssige skøn, der er væsentlige

for regnskabsaflæggelsen, er uændret i forhold til tidligere år.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

30

ꢁRisikostyring og kapitalforhold

Risikostyring og kapitalforhold

Bankens aktiviteter er forbundet med risici. Risikoprofilen afspejler sammenhængen mellem

bankens vision, mission og forretningsmodel og er afstemt i forhold til bankens kapital.

Banken er eksponeret over for forskellige

risikotyper, hvoraf de væsentligste er:

Risikoprofil

forretningsmodel er kendetegnet ved lav kreditrisiko, herunder lav

konjunkturfølsomhed.

Lån & Spars aktiviteter er kendetegnet ved lav risiko. Vi har ikke

komplicerede produkter, hvor risici kan være høje eller komplicerede

at kvantificere. Vi påtager os risici i henhold til den valgte forret-

ningsmodel og de strategiske målsætninger. Risikoprofilen afspejler

sammenhængen mellem bankens vision, mission og forretningsmodel

og er afstemt i forhold til bankens kapital. Kreditrisikoen er den

væsentligste risiko. Bankens primære aktivitet har i mange år været

målrettet privatkunder i Danmark og særligt medlemmerne af de

faglige organisationer, der er aktionærer i banken. Kreditrisikoen

vedrører primært udlån til ejerboliger og andelsboliger, hvor banken

får sikkerhed i boligen.

Kreditrisiko

It indebærer også en væsentlig og stigende risiko som følge af øget

digitalisering og cybertrusler. Lån & Spar arbejder målrettet med at

reducere denne risiko gennem strategisk it-sikkerhed samt løbende

forbedringer af systemer, kontroller og beredskab.

Risikoen for tab som følge af, at modparter helt eller delvist mislig-

holder deres betalingsforpligtelser.

Markedsrisiko

Risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af bankens aktiver og

forpligtelser ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene.

Vi integrerer it-sikkerhed i alle aktiviteter, herunder nyudvikling,

drift og samarbejde med eksterne leverandører. Vores ønske er at

udvikle innovative og sikre digitale løsninger og fravælge aktiviteter,

der indebærer uacceptable risici. Vi overvåger løbende trusselsbil-

ledet og tilpasser løbende vores it-sikkerhedsforanstaltninger for at

imødegå aktuelle risici. Bankens it-risikoudvalg prioriterer indsatsen

og sikrer, at politikker, processer og beredskab er opdaterede og

robuste. Regelmæssige test og træning af medarbejdere bidrager til

en helhedsorienteret risikostyring, der fastholder en lav risikoprofil

og beskytter bankens kunder og forretning mod digitale trusler.

Likviditetsrisiko

Risikoen for, at banken ikke er i stand til at indfri sine forpligtelser

ved hjælp af de normale likviditetsreserver.

I Danmark har banken herudover en erhvervsportefølje, der hoved-

sageligt består af faglige organisationer, virksomheder inden for

aktionærkredsens brancher og erhvervsdrivende inden for sund-

hedssektoren, som er kendetegnet ved lav eller ingen risiko. Bankens

aktiviteter i Sverige omfatter primært lån, men også en mindre porte-

følje af kortkreditter. Der er tale om mindre lån til private kunder

uden sikkerhed. Kreditrisikoen er derfor alt andet lige større end for

udlån i Danmark. Kreditrisikoen vil over længere tid vise sig som tab

og dermed i bankens nedskrivningsprocent. Vi har i mange år haft

en lav og stabil nedskrivningsprocent, og det bekræfter os i, at vores

Operationel risiko

Risikoen for direkte eller indirekte tab forårsaget af utilstrækkelige

eller fejlslagne interne processer og systemer, menneskelige fejl, eller

som følge af eksterne begivenheder.

Risikostyring

It-risiko

Styringen af bankens risici er en væsentlig opgave, som er bredt

forankret i organisationen med fuldstændig adskillelse mellem de

enheder, som påfører banken risici, og de enheder, som varetager

Risikoen for tab som følge af it-anvendelsen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

31

ꢁRisikostyring og kapitalforhold

bankens risikostyring. I styringen af kreditrisikoen har vi igennem

mange år anvendt egenudviklede modeller til risikoklassificering af

privatkunder, mens vi for erhvervsporteføljen anvender Finanstilsy-

nets bonitetskategorier. Bankens egne modeller udvikles løbende, og

udviklingsarbejdet har de seneste år været fokuseret på tilpasning af

modellerne, så de er i overensstemmelse med retningslinjerne fra den

europæiske bankmyndighed EBA.

Nedskrivninger i procent af udlån og garantier

ꢀLån & Sparꢁꢁ ꢀAlle danske pengeinsꢂtuꢃer

%

2,5

2,0

1,5

1,0

0,5

0,0

-0,5

I 2024 har arbejdet primært været rettet mod den del af retningslin-

jerne, der vedrører størrelsen af tabet givet misligholdelse. Arbejdet

med implementeringen af retningslinjerne vil fortsætte i 2025. Et

andet fokusområde i 2024 har været processer og data vedrørende

misligholdelser for svenske privatkunder, som sidst på året førte til

en tilpasning af de modeller, der opgør sandsynligheden for tab for

denne type kunder. De seneste år har betydningen af udviklingen

i samfundsøkonomien og de geopolitiske udfordringer haft særlig

bevågenhed i risikovurderingen. Det var forventningen, at den høje

inflation og stigningen i renteniveauet ville føre til stigende mislig-

holdelser og tab. De geopolitiske udfordringer er ikke blevet mindre,

men inflationen er igen kommet under kontrol, og centralbankerne er

begyndt at sænke styringsrenterne.

2002

2004

2006

2008

2010

2012

2014

2016

2018

2022

2024

den positive effekt slår igennem i kunderne økonomi. Der er derfor

fortsat grundlag for et tillæg til de modelbaserede nedskrivninger

for svenske privatkunder, og vi har revurderet størrelsen af tillægget

i forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen. I lighed med risici på

kreditområdet har banken systemer og procedurer, som håndterer

de operationelle, markedsmæssige og likviditetsmæssige risici, som

følge af bankens aktiviteter.

effektiv tilgang til it-risikostyring. Afdelingen sikrer en endnu mere

fokuseret og løbende indsats inden for overholdelse af regulatoriske

krav og optimering af bankens modstandsdygtighed mod it-relate-

rede risici. Vi har opdateret vores risikovurderinger og implementeret

nye mitigeringstiltag, der løbende følges op på for at sikre deres

effekt. Samtidig er bankens robusthed over for cybertrusler blevet

styrket gennem et nyt samarbejde med en leverandør af kurser og

phishingtests, der øger medarbejdernes bevidsthed og reaktionsevne

over for digitale trusler. Som led i forberedelserne til den kommende

DORA-forordning er vi ligeledes i gang med at optimere vores

processer for hændelseshåndtering, hvilket skal reducere nedetid i

tilfælde af it-nedbrud. Desuden har vi haft et særligt fokus på cyber-

De danske privat- og erhvervskunder har formået at tilpasse sig den

økonomiske udvikling, og vi ser ikke tegn på forværring af kredit-

kvaliteten for disse kunder. Vi valgte derfor i forbindelse med aflæg-

gelsen af halvårsrapporten for 2024 at tilbageføre det tillæg til de

modelbaserede nedskrivningerne, som vi tidligere havde foretaget for

at imødegå risikoen for stigende tab. For svenske privatkunder kunne

vi derimod se en stigning i andelen af kunder, der misligholdt deres

forpligtelser. Med inflationen under kontrol og en udmelding fra den

svenske centralbank om yderligere rentenedsættelser, er fremtids-

udsigterne positive. Vi vurderer dog, at der kan gå et stykke tid, før

I 2024 har banken yderligere styrket sit arbejde med it-risikostyring

gennem en række centrale initiativer. Som en del af denne indsats

er der blevet etableret en ny afdeling, ”IT-Compliance og BI”, som

skal bidrage til at fastholde og udvikle en allerede struktureret og

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

32

ꢁRisikostyring og kapitalforhold

sikkerhed og styring af tredjepartsleverandører. Dette omfatter

kortlægning af kritiske funktioner og leverandører samt opdatering

af leverandørvilkår med øget vægt på driftsstabilitet og sikkerhed.

Disse initiativer styrker bankens it-risikostyring og sikrer, at vi fortsat

lever op til høje standarder for sikkerhed og stabilitet, samtidig med

at vi reducerer risikoen for operationelle forstyrrelser og under-

støtter bankens samlede strategi for risikostyring.

senior non-preferred-obligationer i takt med stigningen i kravet.

I 2024 udstedte banken yderligere nominelt 250 mio. kr. i senior

non-preferred obligationer. Efter en længere lovgivningsproces

i EU vedtog Rådet og Parlamentet i 2024 en række ændringer til

kapitaldækningsreglerne med virkning fra 2025. Ændringerne

implementerer de dele af Basel-komitéens reviderede regelsæt fra

2017 (Basel IV), der manglede at blive implementeret i EU. De nye

regler ændrer på opgørelsen af risikoeksponeringen for kreditrisiko,

markedsrisiko og operationel risiko.

Kapitalstyring

Styringen af kapitalen er baseret på de opgørelsesmetoder og

nøgletal, som er udviklet af Basel-komitéen og indarbejdet i EU’s

forordning om kapitaldækning. Ledelsen overvåger løbende bankens

kapitalforhold, og opgørelsen af kapital, risikoeksponering og

nøgletal for kapital indberettes til myndighederne.

Der indføres herudover som noget nyt et gulvkrav, der fastsætter en

nedre grænse for risikoeksponeringen for banker med tilladelse til

at anvende avancerede metoder. Vi har derfor i det forløbne år lagt

mange ressourcer i at blive klar til at understøtte de nye regler med

systemer og data. For yderligere detaljeret information om bankens

risikoforhold og kapitalstyring henvises til årsregnskabets note 2 og

3 samt risikorapporten, som findes på hjemmesiden:

Som led i kapitalstyringen udarbejder vi en kapitalplan, der beskriver

de generelle principper for kapitalplanlægningen, hvordan kapital-

kravet forventes overholdt, og som opstiller en overordnet nødplan

for overholdelse af lovgivningens kapitalkrav. Kapitalplanen er

suppleret med en genopretningsplan, der indeholder en række

risikoindikatorer med tilhørende grænseværdier, stresstestscenarier

og genopretningstiltag, der skal være med til at sikre, at banken i tide

er i stand til at identificere problemer og iværksætte de nødvendige

genopretningstiltag.

lsb.dk/risikorapport

Genopretningstiltag omfatter udstedelse af yderligere aktiekapital

og efterstillede kapitalindskud samt tiltag til reduktion af

aktiviteter, der binder kapital. For at sikre tilstrækkelige midler,

når et pengeinstitut bliver nødlidende, er der som supplement

til kapitaldækningsreglerne indført et krav til størrelsen af

pengeinstitutternes nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav). For at

undgå, at NEP-kravet belaster kapitalen, har banken udstedt såkaldte

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

33

ꢁCorporate Governance

For at skærpe fokus på de ledelsesmæssige forhold i banksektoren

har Finans Danmark udarbejdet et supplerende ledelseskodeks, som

med en række anbefalinger går videre end anbefalingerne fra Komi-

téen for god Selskabsledelse. Banken følger alle anbefalingerne fra

Finans Danmark.

Bestyrelse

Bestyrelsen varetager på aktionærernes vegne den overordnede

Corporate

ledelse af banken og træffer beslutninger om den strategiske retning,

finansielle forhold, risikoforhold samt større investeringsprojekter.

Desuden fører bestyrelsen i bred forstand tilsyn med Lån & Spar og

fører kontrol med, at banken ledes på forsvarlig vis og i overensstem-

melse med lovgivning og vedtægter. Det er desuden bestyrelsens

opgave at definere arbejdsdelingen mellem bestyrelse og direktion.

Governance

På Lån & Spars hjemmeside lsb.dk/corporategovernance findes en

detaljeret beskrivelse af, hvordan bestyrelsen forholder sig til anbe-

falingerne for god selskabsledelse fra Komitéen for god Selskabsle-

delse og Finans Danmark.

I Lån & Spar lægger vi vægt på at drive vores

virksomhed og indrette vores ledelsessystemer

i overensstemmelse med god selskabsledelse. Vi

vurderer, at det er en forudsætning for langsigtet

værdiskabelse samt etablering af troværdighed i

forhold til kunder, medarbejdere, aktionærer og øvrige

interessenter.

Det er repræsentantskabet, der vælger de aktionærvalgte bestyrel-

sesmedlemmer, og de indstiller typisk formænd for danske lønmodta-

gerorganisationer som medlemmer, da de har tæt føling med danske

lønmodtagere, som udgør en meget stor del af bankens kunder.

Ledelsesstruktur

Generalforsamling

Generalforsamlingen er Lån & Spars øverste myndighed. Den ordi-

nære generalforsamling afholdes inden fire måneder efter udløbet

af regnskabsåret. Ekstraordinær generalforsamling kan indkaldes

efter beslutning fra bestyrelsen, de generalforsamlingsvalgte revi-

sorer eller aktionærer, der ejer mindst 5 % af aktiekapitalen. Alle

aktionærer har ret til at møde op og har også ret til at få et emne

behandlet på generalforsamlingen. Hver aktie giver ret til at afgive

én stemme, dog med den begrænsning, at ingen aktionær kan afgive

flere stemmer, end hvad der svarer til 15 % af aktiekapitalen. Afgø-

relser træffes ved simpelt flertal, medmindre andet følger af vedtæg-

terne eller lovgivningen. En ændring af bankens vedtægter kræver, at

mindst 2/3 af de afgivne stemmer er for ændringsforslaget.

Ved valg af medlemmer lægges der vægt på, at den samlede besty-

relse besidder de nødvendige kompetencer til at lede banken.

I forbindelse med den ordinære generalforsamling i marts 2024 blev

Mads Reinholdt, direktør i Fagbevægelsens Hovedorganisation, valgt

som nyt medlemmer af bankens bestyrelse, mens Michael Jacobsen

udtrådte af bestyrelsen. De øvrige medlemmer af bestyrelsen blev

genvalgt. De generalforsamlingsvalgte medlemmer er på valg hvert

år. Genvalg kan ikke finde sted efter det fyldte 70. år.

Anbefalinger, gældende love og regulering på området, best practice

og interne regler sætter rammen for Lån & Spars selskabsledelse.

Banken følger alle anbefalingerne fra Komitéen for god Selskabsle-

delse, dog med undtagelse af anbefalingerne vedrørende etablering

af beredskabsprocedure for overtagelsesforsøg samt udvælgelse,

proces for rekruttering og valg af kandidater til bestyrelsen, som

ikke følges. Det skyldes, at der i vores vedtægter er en stemme-

retsbegrænsning, som beskytter banken mod uinviterede overta-

gelsesforsøg, og at det er bankens repræsentantskab, der vælger

medlemmer til bestyrelsen.

Efter den ordinære generalforsamling blev Gordon Ørskov Madsen,

formand for Danmarks Lærerforening, genvalgt som formand for

bankens bestyrelse, og Heino Kegel, forbundsformand for Politifor-

bundet, blev genvalgt som 1. næstformand og Lisbeth Lintz Chri-

stensen, formand for Akademikerne, som 2. næstformand.

Repræsentantskab

Repræsentantskabet fører tilsyn med bestyrelsens og direktionens

arbejde. Der afholdes minimum to repræsentantskabsmøder årligt.

Repræsentantskabet bliver valgt på den årlige generalforsamling og

består af 45-60 medlemmer. Ofte indgår de forskellige aktionær-

grupper valgforbund om de ønskede kandidater.

Valg af medarbejdervalgte medlemmer følger reglerne i dansk

lovgivning. Disse regler giver medarbejderne ret til at vælge et antal

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

34

ꢁCorporate Governance

medlemmer til bestyrelsen, der svarer til halvdelen af de aktionær-

valgte medlemmer. De medarbejdervalgte medlemmer er på valg

hvert fjerde år, og det seneste valg blev afholdt i 2022.

Deltagelse i bestyrelsesmøder og møder i risikoudvalget

Position

Bestyrelsesmøder

Risikoudvalg

� � � � � � � �

Gordon Ørskov Madsen

Heino Kegel

Formand

� �

Bestyrelsen består aktuelt af otte generalforsamlingsvalgte (syv

mænd og en kvinde) og fire medarbejdervalgte medlemmer. De gene-

ralforsamlingsvalgte medlemmer af bestyrelsen er alle uafhængige, jf.

Anbefalingerne for god Selskabsledelse, med undtagelse af Jørn Rise

Andersen, som har været medlem af bestyrelsen i mere end 12 år.

1. næstformand

Lisbeth Lintz Christensen

Jørn Rise Andersen

Harun Demirtas

2. næstformand

Bestyrelsesmedlem

Michael Jacobsen

Jan Kamp Justesen

Preben Steenholdt Pedersen

Mads Reinholdt

Lokalråd

I alle rådgivningscentre uden for Hovedstadsområdet er der etab-

leret et lokalråd. Medlemmerne støtter bankens udvikling og hjælper

med at udbrede kendskabet til banken i lokalområdet. Derudover

skal de videreformidle opfattelsen af banken i lokalområdet til

rådgivningscenterets leder.

Morten Norling Bæk

Carsten Mærsk Clausen

Klaus Jespersen

Bestyrelsesmedlem (medarbejdervalgt)

Karsten Poul Jørgensen

● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ●ꢀIkke medlem af udvalget på det pågældende tidspunkt

Hvert lokalråd består af 7-16 medlemmer fra organisationer i aktio-

nærkredsen. Der afholdes lokalrådsmøder minimum fire gange om

året. Medlemmerne vælges af bestyrelsen for et år ad gangen, og

rådet udpeger selv en formand og en næstformand.

Direktion

Bestyrelsens arbejde

Direktionen varetager den daglige ledelse og har ansvaret for, at

banken lever op til vedtægter, lovgivning og de retningslinjer, som

bestyrelsen fastlægger.

Bestyrelsen udfører sit arbejde i henhold til bankens forretnings-

orden for bestyrelse og direktion. Forretningsordenen gennemgås

og ajourføres årligt af den samlede bestyrelse. Bestyrelsen afholder

møder seks gange om året samt efter behov. Der har i 2024 været

afholdt otte bestyrelsesmøder.

―ꢀESG og CSRD-rapportering i overensstemmelse med de nye krav

på dette område.

―ꢀInvestering og bæredygtighed.

―ꢀAnvendelse af kunstig intelligens.

―ꢀIt-sikkerhed og implementering af kravene i EU-forordningen

DORA.

Bestyrelsen ansætter direktionen, som består af administrerende

direktør John Christiansen og bankdirektør Jesper Jenne Schiøler.

Direktionen deltager normalt i bestyrelses- og repræsentantskabs-

møder, men har ingen stemmeret.

Ud over de faste emner på dagsordenen har bestyrelsen i løbet af

regnskabsåret blandt andet behandlet følgende emner:

―ꢀStrategi for bankens svenske filial.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

35

ꢁCorporate Governance

Bestyrelsen gennemfører en årlig evaluering af bestyrelsens

sammensætning, medlemmernes bidrag til bestyrelsesarbejdet samt

samarbejdet og tilrettelæggelsen af arbejdet med henblik på at

optimere dette. Mindst hvert tredje år inddrages ekstern bistand i

evalueringen, og dette skete senest i 2022.

Revisionsudvalget

teres korrekt i organisationen; vurdere om de finansielle produkter

Revisionsudvalgets primære opgaver er at forberede bestyrelsens

arbejde vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold ved

løbende at overvåge og vurdere, om Lån & Spars regnskabsaflæg-

gelse, interne kontrolsystemer, risikostyringen i forbindelse med

regnskabsaflæggelsen og den lovpligtige revision er tilrettelagt på en

hensigtsmæssig måde. Endvidere kontrollerer og overvåger udvalget

revisors uafhængighed og er ansvarlig for proceduren for udvælgelse

og indstilling af revisor til valg.

og tjenesteydelser, som banken handler med, er i overensstemmelse

med bankens forretningsmodel og risikoprofil samt vurdere, om inci-

tamenterne ved bankens aflønningsstruktur tager højde for bankens

risici, kapital og likviditet.

Resultatet af bestyrelsesevalueringen i 2024 var generelt positivt.

Den overordnede konklusion var, at alle bestyrelsens medlemmer og

den samlede bestyrelse besidder den nødvendige viden og erfaring.

Der er stor variation i bestyrelsesmedlemmernes kompetencer, og

det er bestyrelsens vurdering, at dette styrker dynamikken i besty-

relsen og medvirker til en række forskellige synsvinkler og input i

bestyrelsens diskussioner og arbejde.

Risikoudvalgets opgaver varetages af den samlede bestyrelse, og der

har i 2024 været afholdt to møder i udvalget.

Nomineringsudvalget

Revisionsudvalget består af Jørn Rise Andersen (formand), Jan Kamp

Justesen og Heino Kegel.

Nomineringsudvalgets primære opgaver er at foreslå kandidater til

valg til bestyrelsen; opstille måltal for andelen af det underrepræsen-

terede køn i bestyrelsen og de øvrige ledelseslag samt udarbejde en

politik for, hvordan måltallet opnås; fastlægge en politik for mang-

foldighed i bestyrelsen; vurdere bestyrelsens størrelse, struktur,

sammensætning og resultater i forhold til de opgaver, der skal

varetages; vurdere, om den samlede bestyrelse har den fornødne

kombination af viden, faglig kompetence, mangfoldighed og erfaring;

foreslå bestyrelsen en handlingsplan for den fremtidige sammen-

sætning af bestyrelsen; drøftelse af succesionsplaner for direktionen

samt sikre, der anvendes en velbeskrevet og struktureret proces ved

rekruttering af kandidater til bestyrelsen.

Der har i 2024 været afholdt fem møder i revisionsudvalget.

Mindst en gang årligt evaluerer bestyrelsen desuden direktionens

arbejde og resultater.

Deltagelse i møder i revisionsudvalget

Position

Revisionsudvalg

Læs mere om måltal for kønssammensætningen i bestyrelsen og

arbejdet med diversitet i afsnittet om bæredygtighed.

� � � � �

Jørn Rise Andersen

Heino Kegel

Formand

Medlem

Bestyrelsesudvalg

Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, et risikoudvalg, et nomi-

neringsudvalg samt et aflønningsudvalg.

Michael Jacobsen

Jan Kamp Justensen

● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ

●ꢀIkke medlem af udvalget på det pågældende tidspunkt

Nomineringsudvalget består af Gordon Ørskov Madsen (formand),

Heino Kegel og Lisbeth Lintz Christensen.

Udvalgene rådgiver bestyrelsen om særlige forhold og forbereder

sager til behandling i den samlede bestyrelse inden for hvert deres

ansvarsområde.

Risikoudvalget

Der har i 2024 været afholdt tre møder i nomineringsudvalget.

Risikoudvalgets primære opgaver er at forholde sig til Lån & Spars

samlede risikobillede, herunder risici knyttet til outsourcing, it-drift,

cyberkriminalitet, hvidvask- og terrorfinansieringsrisici; rådgivning

af bestyrelsen om bankens overordnede nuværende og fremtidige

risikoprofil og strategi; påse, at bestyrelsens risikostrategi implemen-

Kommissorier for udvalgene kan findes her:

lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

36

ꢁCorporate Governance

Deltagelse i møder i nomineringsudvalget

Deltagelse i møder i aflønningsudvalget

Position

Nomineringsudvalg

Position

Aflønningsudvalg

� � �

� �

Gordon Ørskov Madsen

Heino Kegel

Formand

Medlem

Gordon Ørskov Madsen

Heino Kegel

Formand

Medlem

Lisbeth Lintz Christensen

Morten Norling Bæk

● Deltogꢀiꢀmødeꢁꢁ● Deltogꢀikkeꢀiꢀmødeꢁꢁ

Aflønningsudvalget

Aflønningsudvalgets primære opgaver er at rådgive bestyrelsen om

udformning af bankens lønpolitik; bistå bestyrelsen med at påse

overholdelsen af lønpolitikken i praksis; komme med forslag til opda-

teringer af lønpolitikken; sikre, at oplysningerne forelagt for gene-

ralforsamlingen om bankens lønpolitik og -praksis er tilstrækkelige;

sikre, at bankens lønpolitik og -praksis er i overensstemmelse med og

fremmer en sund og effektiv risikostyring og er i overensstemmelse

med bankens forretningsstrategi m.v. samt varetager bankens lang-

sigtede interesser i overensstemmelse med den vedtagne lønpolitik,

herunder også i forhold til aktionærer og andre investorer samt

offentlighedens interesse.

Vederlag til bestyrelse og direktion

Vederlaget til bestyrelsen udgør et fast årligt honorar, der reguleres

med DA’s årlige lønstigningstakt, og vederlaget for det kommende år

godkendes hvert år af generalforsamlingen. På generalforsamlingen i

2024 blev det imidlertid besluttet at foretage en ekstraordinær regule-

ring af vederlaget for at bringe det op på et markedskonformt niveau.

Det samlede honorar til bestyrelsen udgjorde i 2024 2,6 mio. kr.

Aflønningen af direktionen er baseret på en fast løn og pension.

I 2024 udgjorde det samlede vederlag til direktionen 7,9 mio. kr.

Direktionen modtager ikke bonus.

Aflønningsudvalget består af Gordon Ørskov Madsen (formand),

Heino Kegel, Lisbeth Lintz Christensen og Morten Norling Bæk.

Vederlagspolitik og vederlagsrapport for 2024 findes her:

lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde. Se endvidere årsregn-

skabets note 43.

Der har i 2024 været afholdt to møder i aflønningsudvalget.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

37

ꢁLedelse

Bestyrelsens 1. næstformand:

Heino Kegel, 48 år

Køn: Mand.

Jørn Rise Andersen, 68 år

Køn: Mand

Ledelse

Indvalgt i bestyrelsen den 18. marts 2009.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2021.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af aflønnings-, nominerings-, revisions- og risikoudvalget.

Uafhængig.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Formand for revisionsudvalget og medlem af risikoudvalget.

Er ikke uafhængig, da Jørn Rise Andersen har været medlem af

bestyrelsen i mere end 12 år.

Bestyrelse

Forbundsformand: Politiforbundet.

Forbundsformand: Dansk Told & Skatteforbund.

Formand: Tjenestemændenes Låneforening.

Næstformand: CO10.

Bestyrelsesformand: Dansk Told og Skatteforbunds Fælleslegat samt

TryghedsGruppen smba.

Bestyrelsens formand:

Gordon Ørskov Madsen, 58 år

Køn: Mand.

Bestyrelsesmedlem: Fagbevægelsens Hovedorganisation (FH),

Lån & Spar Fond samt Forbrugsforeningen af 1886.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Bestyrelsesmedlem: TJM-Forsikring, Interesseforeningen, Forenede

Gruppeliv, Fonden af 1844 samt Tryg A/S.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2021.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Formand for nominerings-, aflønnings- og risikoudvalget.

Uafhængig.

Bestyrelsens 2. næstformand:

Lisbeth Lintz Christensen, 58 år

Køn: Kvinde.

Harun Demirtas, 35 år

Køn: Mand.

Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af risikoudvalget.

Uafhængig.

Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af aflønnings-, nominerings- og risikoudvalget.

Uafhængig.

Formand: Danmarks Lærerforening, Lærernes Centralorganisation

og Lærernes Pension.

Bestyrelsesmedlem: Fagbevægelsens Hovedorganisation (FH),

Centralorganisationernes Fællesudvalg (CFU), Stats- og

Kommunalt Ansattes Forhandlingsfællesskab (SKAF), Nordiske

Lærerorganisationers Samråd (NLS), Forhandlingsfællesskabet (FF),

Fremfærd, Folk samt AE Rådet.

1. Næstforperson: Dansk Sygeplejeråd.

Formand: Akademikerne (AC).

Forperson: Din Sundhedsfaglige A-kasse (DSA).

Bestyrelsesmedlem: Dansk Selskab for Patientsikkerhed, LB

Forsikring A/S samt Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (AES).

Aktiebeholdning (stk.): 0

Fungerende formand: Centralorganisationernes Fællesudvalg (CFU).

Bestyrelsesmedlem: ATP, Lønmodtagernes Garantifond,

Arbejdsmarkedets Fond for Udstationerede, Seniorpensionsenheden,

LD Fonde samt De Økonomiske Råd.

Repræsentantskab: ATP, Tjenestemændenes Låneforening, Cevea

samt Fonden for Entreprenørskab.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

38

ꢁLedelse

Jan Kamp Justesen, 57 år

Køn: Mand.

Mads Reinholdt, 43 år

Køn: Mand.

Carsten Mærsk Clausen, 48 år

Køn: Mand.

Indvalgt i bestyrelsen den 20. marts 2023.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af revisions- og risikoudvalget.

Uafhængig.

Indvalgt i bestyrelsen den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af risikoudvalget.

Indvalgt i bestyrelsen den 17. marts 2014.

Senest genvalgt den 14. marts 2022.

Udløb af aktuel valgperiode: 2026.

Medlem af risikoudvalget.

Uafhængig.

Medarbejdervalgt.

Direktør: Fagbevægelsens Hovedorganisation.

Bestyrelsesformand: A4 medier.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Adm. direktør: LB Forsikring A/S og LB Foreningen f.m.b.a.

Bestyrelsesmedlem: Forsikring og Pension, Forsikringsselskabet

Nærsikring, Amorta Arbejdsskadeforsikringsselskab A/S, LB-IT A/S samt

ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation).

Aktiebeholdning (stk.): 0

Stilling: Analytiker.

Bestyrelsesmedlem: Lån & Spar Fond.

Aktiebeholdning (stk.): 1

Morten Norling Bæk, 46 år

Køn: Mand.

Klaus Jespersen, 52 år

Indvalgt i bestyrelsen den 14. marts 2022.

Udløb af aktuel valgperiode: 2026.

Medlem af aflønnings- og risikoudvalget.

Medarbejdervalgt.

Køn: Mand.

Preben Steenholdt Pedersen, 69 år

Køn: Mand.

Indvalgt i bestyrelsen den 8. marts 2010.

Senest genvalgt den 14. marts 2022.

Udløb af aktuel valgperiode: 2026.

Medlem af risikoudvalget.

Medarbejdervalgt.

Indvalgt i bestyrelsen den 14. marts 2022.

Senest genvalgt den 11. marts 2024.

Udløb af aktuel valgperiode: 2025.

Medlem af risikoudvalget.

Stilling: Afdelingschef.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Uafhængig.

Stilling: Finansiel rådgiver.

Aktiebeholdning (stk.): 213

Forbundsformand: Dansk Jernbaneforbund.

Formand: Brancheorganisationen Luftfart & Jernbane, Forsikrings-

agenturforeningen afd. 1, Vejlekassen c/o Tjenestemændenes

forsikring samt TJM Bolig A/S.

Bestyrelsesmedlem: DSB SOV, Jernbanernes Samarbejds- og Uddan-

nelsesfond, Dan Ejendomsservice A/S, Tjenestemændenes Forsikring,

Interesseforeningen, Transporterhvervets Uddannelser (TUR), Kunde-

gruppen for Statsansatte – Sampension samt Låneforeningen af 1883.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

39

ꢁLedelse

Direktion

Karsten Poul Jørgensen, 46 år

Køn: Mand.

Indvalgt i bestyrelsen den 17. marts 2014.

Senest genvalgt den 14. marts 2022.

Udløb af aktuel valgperiode: 2026.

Medlem af risikoudvalget.

Medarbejdervalgt.

Administrerende direktør John Christiansen, 60 år

Køn: Mand.

Stilling: Souschef.

Tiltrådt den 1. februar 2007.

Bankuddannet.

Aktiebeholdning (stk.): 0

Merkonom i Finansiering og Kreditvæsen.

Statsaut. ejendomsmægler.

Formand: Lokale Pengeinstitutter samt PRAS A/S.

Næstformand: Skandinavisk Data Center A/S.

Bestyrelsesmedlem: FinansDanmark, Nykredit A/S samt

Totalkredit A/S.

Repræsentantskabsmedlem: Det Private Beredskab.

Bankdirektør Jesper Schiøler, 57 år

Køn: Mand.

Tiltrådt den 1. november 1990.

Udnævnt til bankdirektør 1. oktober 2005.

Bankuddannet.

HD i Afsætning fra CBS.

Executive MBA fra Scandinavian International Management

Institute (SIMI).

Formand: BOKIS A/S.

Bestyrelsesmedlem: Letpension forsikringsformidling A/S.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

40

ꢁIntern kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen

Intern kontrol og risikostyring

ved regnskabsaﬂæggelsen

Kontrolmiljøet omfatter de betingelser, som regnskabsudarbejdelsen

Informationssystem og kommunikation omfatter blandt andet de

it-systemer, der bruges ved regnskabsaflæggelsen, og som leveres

af bankens datacenter, SDC. Lån & Spar har et tæt samarbejde med

SDC, som er med til at sikre, at de systemer, der har betydning for

regnskabsaflæggelsen, understøtter bankens transaktioner. Samar-

bejdet sker via bestyrelsesarbejdet i SDC og via ledende medarbej-

Formålet med bankens interne kontrol og risikostyring

og intern kontrol er underlagt. Regnskabsaflæggelsen er ledelses-

i forbindelse med regnskabsaflæggelsen er at

mæssigt højt prioriteret, hvilket blandt andet afspejler sig i bankens

sikre, at kvartals-, halvårs- og årsrapport og den

organisering med egne kompetencer inden for økonomi, regnskab,

interne ledelsesrapportering giver et retvisende

billede uden væsentlig fejlinformation og aflægges i

overensstemmelse med gældende lovgivning.

risikostyring og jura.

Risikovurdering er en løbende proces, hvor væsentlige eller risiko-

fyldte forhold af betydning for regnskabsprocessen identificeres og

vurderes. Ledelsens vurdering af, hvilke regnskabsposter, der inde-

holder væsentlige estimater og skøn, er en del af denne proces, og er

nærmere beskrevet i note 1 om anvendt regnskabspraksis. Risikovur-

deringen er også en løbende proces i de afdelinger, som er involveret

i regnskabsaflæggelsen, og sker blandt andet ved vurdering af konse-

kvenserne af ny regnskabsregulering eller ved introduktion af nye

bankprodukter.

deres deltagelse i forretnings- og specialudvalg. Herudover deltager

den interne revision i SDC’s systemrevisionsudvalg og indhenter

årligt erklæring fra SDC’s systemrevisor om it-anvendelsen. Andre

vigtige systemer, som har betydning for regnskabsaflæggelsen, er

bankens kreditscoresystemer, som banken selv udvikler og driver.

Intern kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen er blandt

andet reguleret i Lov om finansiel virksomhed § 71 og i tilhørende

vejledning udstedt af Finanstilsynet.

Overvågning af kontroller sker i hele regnskabsprocessen og på

forskellige niveauer. I de afdelinger, der er involveret i regnskabsaf-

læggelsen, er det således en fast procedure, at væsentlige afstem-

ninger og analyser gennemgås af en mere erfaren medarbejder.

Ledelsens overvågning omfatter blandt andet gennemgang af regn-

skaber, budgetopfølgning, analyser og anden ledelsesinformation.

Overvågningen af kontroller er desuden en væsentlig del af intern og

ekstern revisions arbejde. Intern revision udfører alene den operatio-

nelle revision og afgiver ikke påtegning på årsrapporten.

Den interne kontrol og risikostyring ved regnskabsaflæggelsen i

Lån & Spar er opdelt i følgende områder:

Kontrolaktiviteterne tager udgangspunkt i risikovurderingen og en

detaljeret planlægning forud for regnskabsaflæggelsen med en klar

opgave- og ansvarsfordeling på medarbejderniveau.

―ꢀKontrolmiljø.

―ꢀRisikovurdering.

En central del af kontrolaktiviteterne er traditionelle afstemninger

og analyser af de enkelte regnskabsposter og øvrige oplysninger.

Til sikring af, at regnskaberne aflægges i overensstemmelse med

gældende lovgivning, anvendes tjeklister.

―ꢀKontrolaktiviteter.

―ꢀInformation og kommunikation.

―ꢀOvervågning af kontroller.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

41

Bæredygtighed

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

42

ꢁGenerelle oplysninger

Generelle

oplysninger

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

43

ꢁGenerelle oplysninger

¹

Generelle oplysninger (ESRS 2): Oplysningskrav

Generelle

oplysninger

ID

Oplysningskrav

Afsnit i bæredygtighedsrapportering

Side

BP-1

Grundlag for udarbejdelsen af bæredygtighedsrapportering

Oplysninger i forbindelse med specifikke omstændigheder

Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle

Grundlaget for bæredygtighedsrapportering

44

BP-2

GOV-1

GOV-2

Organisering af arbejdet med bæredygtighed i 2024

44-45

Oplysninger til og bæredygtighedsspørgsmål behandlet af

virksomhedens administrations-, ledelses- og tilsynsorganer

Rapportering om bæredygtighed til ledelse

46

GOV-3

Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i

incitamentsordninger

I Lån & Spar er vi meget bevidste om vores

samfundsmæssige ansvar, og ansvarlighed og

fællesskab er en vigtig del af vores værdigrundlag.

Vores ansvar over for vores kunder, medarbejdere

og det samfund, som vi er en del af, er afspejlet i

vores forretningsmodel, vores strategi og i vores

daglige arbejde med bæredygtighed.

Bæredygtighed i incitamentsordninger

Erklæring om due diligence

47

59

GOV-4

GOV-5

Erklæring om due diligence

Risikostyring og intern kontrol med

bæredygtighedsrapportering

Risikostyring af bæredygtighedsrapportering

Strategi, forretningsmodel og værdikæde

Inddragelse af interessenter

47-48

48-49

50

SBM-1

SBM-2

SBM-3

Strategi, forretningsmodel og værdikæde

Interessenternes interesser og synspunkter

Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres

samspil med strategi og forretningsmodel

Resultat af den dobbelte væsentlighedsanalyse

Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder

Proces for den dobbelte væsentlighedsanalyse

Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse

52-53

56-58

51-52

54

IRO-1

Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af

væsentlige indvirkninger, risici og muligheder

Metode til identificering af indvirkninger, risici

og muligheder for specifikke standarder.

I dette afsnit beskrives grundlaget for vores bæredygtigheds-

rapportering, og vi redegør ligeledes for, hvordan vi har

identificeret væsentlige indvirkninger, risici og muligheder

gennem en dobbelt væsentlighedsanalyse. For en mere detaljeret

gennemgang af de enkelte bæredygtighedsemner, herunder

politikker, aktiviteter, målsætninger, årets resultater og data,

henviser vi til de tre efterfølgende sektioner ”Miljøoplysninger”,

”Sociale oplysninger” og ”Ledelsesoplysninger”.

55

IRO-2

Oplysningskrav i ESRS¹ omfattet af virksomhedens

bæredygtighedserklæring

Oplysningskrav i ESRS omfattet af virksomhedens

bæredygtighedserklæring

59

43

Generelle oplysninger (ESRS 2): Oplysningskrav

Klimaændringer (ESRS E1): Oplysningskrav

Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav

64

99-100

115

Virksomhedsadfærd (ESRS G1): Oplysningskrav

¹ꢁForkortelseꢀafꢀEuropean Sustainability Reporting Standards.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

44

ꢁGenerelle oplysninger

Grundlaget for bæredygtighedsrapportering

Vedrørende S4: Lån & Spar har en lang række interne forretnings-

gange for korrekt kunderådgivning og korrekt datahåndtering.

Der er defineret et internt strategisk mål om at være blandt top-2

i sektoren målt på kundetilfredshed ved udgangen af 2028. Lån &

Spar måler løbende på kundetilfredshed og foretager herudover en

lang række andre kundemålinger. Det vurderes, at Lån & Spars stra-

tegi og forretningsmodel er tilstrækkelig robust til at mitigere og

adressere indvirkninger, risici og muligheder identificeret i forhold

til S2 og S4.

pålidelige og fuldstændige i henhold til de lovmæssige rammer. Der

er derudover etableret interne kontrolprocesser for at sikre, at data

rapporteres i overensstemmelse med de etablerede retningslinjer og

definitioner. Data præsenteret i bæredygtighedsrapporten har ikke

været valideret et eksternt organ.

Lån & Spars bæredygtighedsrapportering er udarbejdet i overens-

stemmelse med standarderne for bæredygtighedsrapportering² og er

medtaget i ledelsesberetningen som påkrævet af § 156 om bæredyg-

tighedsrapportering i regnskabsbekendtgørelsen. Bæredygtigheds-

rapporteringen er udarbejdet på selskabsniveau og dækker driften af

egen bank inklusive filial i Sverige samt vores værdikæde, herunder

aktiviteter opstrøms og nedstrøms. Bæredygtighedsrapporteringen

er ikke konsolideret med Lån & Spars 100 % ejede datterselskab,

investeringsforvaltningsselskabet Invest Administration A/S (IA).

IA er medtaget i rapporteringen som en del af vores værdikæde, da

bæredygtighedsrapporteringen skal gælde for den samme rappor-

terende virksomhed som det finansielle regnskab jf. ESRS 1:62.

Rapporteringen dækker regnskabsåret, som er fra 1. januar 2024 til

og med 31. december 2024. Lån & Spar har ikke benyttet muligheden

for at udelade specifikke oplysninger, der svarer til intellektuel ejen-

domsret, knowhow eller innovationsresultater.

Ændringer af tidligere opgørelser

Vi har i 2024 foretaget en genberegning af tidligere offentliggjorte

data for vores scope 1-2 udledninger, hvilket betyder, at disse data

præsenteret i de tidligere bæredygtighedsrapporter offentliggjort af

Lån & Spar ikke længere er sammenlignelige med data præsenteret i

denne rapport. Dette er gjort med henblik på optimering af datakva-

litet og anvendelse af nyeste tilgængelige emissionsfaktorer. Der er

derudover ikke foretaget væsentlige ændringer i de tidligere præsen-

terede bæredygtighedsdata.

Kilder til estimering og usikkerhed i resultater

I udarbejdelsen af bæredygtighedsrapporteringen er der enkelte

datapunkter, hvor der er anvendt estimerede data som grundlag for

beregning, fx i forbrugsdata på firmabiler, emissionsdatagrundlag

og taksonomien. De anvendte estimater vurderes ikke til at have en

væsentlig påvirkning på nøjagtigheden af resultaterne i bæredyg-

tighedsrapporteringen. Estimaterne gennemgås løbende baseret på

erfaring samt den løbende udvikling i ESG-rapporteringen. Informa-

tioner om brugen af estimater fremgår af rapporteringspraksis for de

enkelte datapunkter. Ændringer i udarbejdelsen eller fejl i tidligere

perioder vedr. bæredygtighedsoplysninger vil fremgå af rapporte-

ringspraksis. Her vil ligeledes fremgå, hvis det ikke har været muligt

at korrigere fejl, som kan have en betydning for forståelsen af de

enkelte datapunkter. Ligeledes vil eventuelle ændringer i rapporte-

ringspraksis fremgå.

Organisering af arbejdet med

bæredygtighed i 2024

Brug af indfasningsmuligheder

Lån & Spar har valgt frivilligt at rapportere på ”S1 – Egne ansatte” for

kalenderåret 2024, selv om det ikke er obligatorisk. Vi har derimod

valgt at gøre brug af indfasningsmuligheden for ”S2 – Arbejdstagere

i værdikæden” og ”S4 – Kunder og slutbrugere”, som først bliver

obligatorisk i kalenderåret 2026. For væsentlige indvirkninger, risici

og muligheder i relation til S2 og S4, se skema på side 57 og 58.

Bestyrelsen

I Lån & Spar er bestyrelsen øverste ansvarlige for bæredygtighed

og ESG, og ansvaret er derefter integreret på forskellige niveauer

på tværs af hele organisationen. Bestyrelsen varetager på aktio-

nærernes vegne den overordnede ledelse af Lån & Spar og træffer

beslutninger om den strategiske udvikling, inklusive strategien for

2024-2028, finansielle forhold, risikoforhold samt større investe-

ringsprojekter. Bestyrelsen er også ansvarlig for implementering af

nye krav vedrørende bæredygtighed og godkender relevante poli-

tikker. Bestyrelsen godkender ligeledes strategiske mål på bære-

dygtighedsområdet, den dobbelte væsentlighedsanalyse samt den

integrerede årsrapport, inklusive bæredygtighedsrapportering.

Kontrol af dataindsamling

Vedrørende S2: Lån & Spar har ingen formel politik i forhold til

vores leverandører og heller ingen mål vedrørende arbejdstagere i

værdikæden.

Vi har etableret et kontrolmiljø for dataindsamling af ikke-finansielle

nøgletal i forbindelse med udarbejdelsen af bæredygtighedsrappor-

teringen for 2024 med henblik på at sikre en robust og konsistent

dataindsamlings- og valideringsproces. Dette skal sikre, at data

præsenteret i rapporten er nøjagtige, retvisende, sammenlignelige,

²ꢁKommissionensꢀdelegeredeꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2023/2772ꢀafꢀ31.ꢀjuliꢀ2023ꢀomꢀsuppleredeꢀ

regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/24/EU for så vidt angår

standarder for bæredygtighedsrapportering.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

45

ꢁGenerelle oplysninger

Bestyrelsens revisionsudvalg er tildelt et særligt ansvar for at føre

tilsyn med, at Lån & Spar lever op til de regulatoriske krav til bære-

dygtighedsrapporteringen. Revisionsudvalget vurderes at have de

rette kompetencer og den nødvendige erfaring, da udvalget også

fører tilsyn med revisionen af den finansielle rapportering. Besty-

relsens risikoudvalg har specifikt til opgave at forholde sig til Lån &

Spars samlede risikobillede, herunder risici forbundet med G1 (Virk-

somhedsadfærd): Hvidvask- og terrorfinansieringsrisici.

Planer fremover

ESG-team

I 2024 har Lån & Spar etableret et

ESG-team på fire medarbejdere

med en bred vifte af kompetencer

I 2025 vil der blive etableret et bæredygtighedsudvalg som en del

af vores centrale strategiorganisation. Det vil blive evalueret, om

den nuværende ESG-styregruppe skal fortsætte med ansvar for

det regulatoriske program. Baseret på arbejdet med ESRS-stan-

darderne vil det ligeledes blive evalueret, om der er behov for

nye politikker og/eller forretningsgange. Desuden vil der blive sat

fokus på kompetenceudvikling af bestyrelsesmedlemmer inden for

bæredygtighed.

Oplysninger om bestyrelsens og direktionens erfaringer, der er rele-

vante for virksomhedens sektorer, produkter og geografiske place-

ring fremgår af afsnittet ”Ledelse” på side 37-39.

Bestyrelsen i tal (2024)

Enhed

Mænd

Kvinder % af total

Direktionen

Bestyrelsen

Direktionen varetager den daglige ledelse af Lån & Spar og har

ansvaret for, at Lån & Spar lever op til vedtægter, lovgivning og de

retningslinjer, som bestyrelsen fastlægger. Det gælder også i forhold

til bæredygtighed, hvor direktionen godkender udvalgte politikker og

delmål. Direktionen overvåger desuden fremskridt på strategiske mål

og overvåger og monitorerer bæredygtighedsområdet gennem en

løbende dialog med og rapportering fra samtlige område- og stabsdi-

rektører på væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, strategiske

målsætninger og indsatser.

Uafhængige

aktionærvalgte

medlemmer

Antal

6

1

0

58,3

8,3

Afhængige

aktionærvalgte

medlemmer

Medarbejdervalgte

medlemmer

Antal

%

4

11

92

0

1

8

33,3

m.m. Derudover har Lån & Spar i 2024 haft en ESG-styregruppe, som

har været ansvarlig for at føre tilsyn med rapportering baseret på

ESRS, EU-taksonomien og Sustainable Finance Disclosure Regulation

(SFDR). Styregruppen har i 2024 afholdt i alt 14 møder.

Samlet

100,0

Kønssammensætning

Faglig viden i organisationen

Vi følger Komitéen for god Selskabsledelses anbefaling vedrørende

bestyrelsens uafhængighed. På den baggrund anses et bestyrelses-

medlem som værende ikke-uafhængig.

I 2024 blev der etableret et ESG-team med kompetencer og erfa-

ring inden for ESG og bæredygtighed, strategi, data, due diligence,

bæredygtighedsrapportering og lovgivning på ESG-området for at

tilføre Lån & Spar viden og ekspertise. Samtidig har Lån & Spar en

række fagansvarlige, som besidder kompetencer og erfaring inden

for lovgivning relevant for den finansielle sektor, kreditregler, generel

rapportering, datakvalitet, kunderådgivning, forretningsudvikling

Den samlede ekspertise hos ESG-teamet og hos de fagansvarlige er

til rådighed for bestyrelse og direktion. Vi vurderer, at de tilgænge-

lige færdigheder og ekspertise er tilstrækkelige til både at håndtere

bæredygtighed helt generelt og til at håndtere indvirkninger, risici og

muligheder. Den konkrete håndtering af risici og muligheder ligger

hos relevante fagansvarlige afdelinger, fx hos HR, og opgaven er ofte

integreret med andre interne funktioner.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

46

ꢁGenerelle oplysninger

Rapportering om

bæredygtighed til ledelse

Organisering af bæredygtighed 2024

Der rapporteres både til bestyrelsen og direktionen om indvirk-

ninger, risici og muligheder på forskellig vis.

Bestyrelse

Direktion

På området inden for S1 (Egne ansatte) rapporterer HR-direk-

tøren månedligt til direktionen om generelle medarbejderfor-

hold. Dette inkluderer, at der rapporteres om resultaterne af

en årlig trivselsmåling, inklusive Lån & Spars interne målsæt-

ning om en medarbejder-NPS på 50 point ved udgangen af

2028, foruden om resultaterne af tre årlige pulsmålinger.

ESG-styregruppe

ESG-team

Bestyrelsen orienteres ligeledes om udviklingen i trivselsmå-

linger via direktionen, ligesom den orienteres en gang årligt

om status på det underrepræsenterede køn i bestyrelsen, i

repræsentantskabet og i senior ledelsesgruppen (dvs. ledere

med direkte reference til direktionen eller personer, som vare-

tager en ledelsespost med væsentlig betydning for Lån & Spars

drift og strategi).

Bestyrelse

Direktion

ESG-styregruppe

ESG-team

Ansvarlig for implementering

af nye krav for bæredygtighed.

Bestyrelsen godkender rele-

vante politikker og strategiske

mål, resultatet af den dobbelte

væsentlighedsanalyse (DVA) og

den integrerede årsrapport inklu-

sive bæredygtighedsrapportering.

Direktionen varetager den daglige

ledelse og har ansvaret for stra-

tegiske mål for bæredygtighed.

Direktionen godkender udvalgte

ESG-relaterede politikker.

Etableret i 2024 som rådgivende

organ for det regulatoriske

program inklusive rapportering

i henhold til CSRD-direktivet

(Corporate Sustainability Repor-

ting Directive) og EU-taksono-

mien. Styregruppen består af

HR-direktør (forperson), Marke-

tingdirektør, Økonomidirektør,

Regnskabschef, IT-compliance

og BI chef samt ESG-chef (koor-

dinator af møderne). Chefen for

intern revision har deltaget på

møderne.

Teamet er ledet af ESG-chef med

reference til Marketingdirektør

og har ansvar for at igangsætte

og koordinere projekter til

På området inden for G1 (Virksomhedsadfærd) rapporterer

HR-direktøren til direktionen om eventuelle indberetninger via

vores whistleblower-ordning eller fra andre kanaler om brud på

”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse” og/eller på

”Politik for sund virksomhedskultur”. HR-direktøren rapporterer

ligeledes årligt til bestyrelsen om status på begge politikker og

om eventuelle tilfælde af overtrædelser af politikkerne.

understøttelse af det strategiske

mål for bæredygtighed og ansvar

for DVA-processen og bæredyg-

tighedsrapportering. Teamet er

desuden et ’centre of excellence’

og yder rådgivning om bæredyg-

tighed til hele organisationen,

inklusive til ledelse og bestyrelse.

På området inden for E1 (Klimaændringer) er der endnu ikke

etableret en fast proces for rapportering til hverken bestyrelse

eller direktion.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

47

ꢁGenerelle oplysninger

Øvrig rapportering til ledelse

(der er ansvarlig for at fastsætte rammerne for besvarelsen samt at

godkende den endelige besvarelse) og ESRS-ejer (der er ansvarlig for

at godkende den samlede ESRS-besvarelse). Denne proces håndteres

via en ekstern softwareløsning, der ligeledes anvendes til at sikre, at

godkendelsesprocessen er udført korrekt.

mitigerende handlinger for at sikre en troværdig og fyldestgørende

rapportering. Følgende interne kontrolprocesser er etableret:

I 2024 har der været rapporteret en gang månedligt til direktionen

om status på vores strategiske mål på bæredygtighedsområdet, dvs.

målet om, at 70 % af Lån & Spars kunder opfatter Lån & Spar som en

bæredygtig bank i 2028. Det er sket gennem en generel rapportering

af kundetilfredshedsundersøgelser gennem Marketingafdelingen.

Bestyrelsen orienteres ligeledes løbende om status på dette mål,

hvilket er sket enten gennem direktionen eller HR-direktøren. I 2024

har der desuden været rapportering til Revisionsudvalget om status

på bæredygtighedsrapportering (inklusive taksonomi-rapportering)

og risici forbundet med rapportering og dataindsamling. I 2025 vil det

blive vurderet, om der er behov for ændringer i den nuværende proces

for rapportering til ledelsen om arbejdet med bæredygtighed, inklusive

om rapportering om indvirkninger, risici og muligheder foruden status

på den strategiske målsætning, til både direktionen og bestyrelsen.

―ꢀDer er sikret en klar organisering af bæredygtighedsarbejdet.

―ꢀEt ESG-team er etableret og har ansvaret for at rådgive og under-

støtte udarbejdelsen af bæredygtighedsrapportering på tværs af

virksomheden. ESG-chefen er ansvarlig for rapporten.

Rapporteringsmanual

Lån & Spar har udarbejdet en rapporteringsmanual, som har til formål

at sikre, at alle, der er involveret i rapportering, følger de samme

processer og procedurer, så der sikres en nøjagtig, retvisende,

sammenlignelig, pålidelig og fuldstændig rapportering i henhold til

de lovmæssige rammer. Derudover er der udarbejdet en rappor-

teringspraksis for de enkelte ESRS-emner, så der er transparens i

opgørelsesmetoder og eventuelle usikkerheder. Den interne godken-

delsesproces er i sig selv en intern kontrolmekanisme. Derudover

opstilles der for de enkelte datapunkter særskilte kontrolmekanismer,

der skal sikre nøjagtighed og fuldstændighed i de præsenterede data

i bæredygtighedsrapporteringen.

―ꢀDer er udarbejdet en rapporteringsmanual med henblik på at

fastsætte de generelle retningslinjer og standarder for rappor-

tering af bæredygtighedsinformationer. Alle datapunktsejere og

datapunktsleverandører er blevet orienteret om principperne i

manualen, og at det er deres ansvar at sikre opfyldelse af rappor-

teringsprincipperne.

―ꢀRapporteringspraksis er etableret i overensstemmelse med

ESRS-kravene for de rapporterede bæredygtighedsinformati-

oner. Den er udarbejdet i et samarbejde mellem ESG-teamet og

datapunktsejer for de kvantitative datapunkter, og eventuelle

afvigelser fra disse vil klart fremgå i afsnittene om rapporterings-

praksis, der beskrives i hvert af de enkelte afsnit.

Bæredygtighed i incitamentsordninger

Oplysningskrav GOV-3, ”Integration af bæredygtighedsrelaterede

resultater i incitamentsordninger” rapporteres ikke, da Lån & Spar som

udgangspunkt alene har fast løn. En enkelt stabsfunktion kan optjene

en årlig bonus, men den er ikke relateret til bæredygtighed.

Identificerede rapporteringsrisici

―ꢀDer er købt en dedikeret softwareløsning til håndtering af besva-

relser og godkendelsesprocesser for de enkelte datapunkter, der

rapporteres på, for at sikre sporbarhed og gennemsigtighed af data.

I rapporteringsprocessen er der løbende blevet identificeret væsent-

lige eller risikofyldte forhold som fx menneskelige fejl, anvendelse af

ufuldstændige og unøjagtige data samt brug af estimater. Håndte-

ringen af risici sker i samarbejde mellem ESRS-ejer, dvs. medarbejder,

som er overordnet ansvarlig for besvarelsen af en specifik ERS-stan-

dard, datapunktsejer, dvs. medarbejder, som er ansvarlig for speci-

fikke datapunkter, og ESG-teamet, og det sker ud fra en vurdering af

det enkelte datapunktsniveau. I tilfælde af større risici har ESG-styre-

gruppen været involveret for at beslutte og gennemføre de nødven-

dige mitigerende handlinger. Vi arbejder løbende på at minimere

risici for sådanne fejl i vores rapportering og har derfor etableret

en række interne kontrolprocesser samt implementeret forskellige

Resultaterne fra risikovurderingen for bæredygtighedsrapporte-

ringen er for nuværende forankret hos ESG-chefen, der rapporterer

risici til ESG-styregruppen. Relevante interne og/eller eksterne

interessenter involveres herefter, eller specifikke aktiviteter iværk-

sættes med henblik på at sikre en effektiv håndtering af de givne

risici. Desuden rapporteres rapporteringsrisici til revisionsudvalget,

der mødes fire gange årligt.

Risikostyring af

bæredygtighedsrapportering

Der er etableret en intern proces i forhold til besvarelse og godken-

delse af de enkelte datapunkter. Godkendelsesprocessen indeholder

en opdeling af ansvarsområder mellem datapunktsleverandør (der

er ansvarlig for besvarelse af det enkelte datapunkt), datapunktsejer

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

48

ꢁGenerelle oplysninger

Strategi, forretningsmodel

og værdikæde

Lån & Spar havde ved udgangen af 2024 i alt 599 medarbejdere fordelt

mellem Danmark (557 medarbejdere) og Sverige (42 medarbejdere).

Bæredygtighed er en del

Lån & Spar driver primært bankforretning i Danmark og har en

mindre filial i Sverige (Malmö). Lån & Spar arbejder for kundernes

interesser og ønsker at favne deres økonomiske behov gennem hele

livet. Vi har indgået partnerskab med en lang række faglige organisa-

tioner, som også er medejere af Lån & Spar. Disse organisationer har

tilsammen mere end 1 million medlemmer, og vores forretningsmodel

tager udgangspunkt i et interessefællesskab og tæt partnerskab

mellem Lån & Spar, de faglige organisationer og derigennem med

deres medlemmer.

Det vurderes, at Lån & Spars strategi og forretningsmodel er tilstræk-

kelig robust til at mitigere og adressere indvirkninger, risici og mulig-

heder, som er identificeret i DVA-processen.

af Lån & Spars nye strategi

og et af de fire strategiske

hovedspor

Bæredygtighed del af ny strategi

Der er ikke sket ændringer i Lån & Spars generelle forretningsmodel

i 2024, men en ny strategiperiode for 2024-2028 er trådt i kraft.

Strategien tager udgangspunkt i vores vision for fremtiden: ”Vores

bank er en personlig, ansvarlig og medlemsejet bank, som arbejder

for kundernes interesser og favner deres økonomiske behov igennem

hele livet”. Strategien er inddelt i fire strategiske hovedspor, hvor

bæredygtighed er ét af dem:

Baggrunden for den strategiske målsætning

Vi tilbyder vores kunder bankprodukter og ydelser inden for

daglig økonomi, realkredit, formueforvaltning, investering,

pension og forsikring. Som medlemskunde, dvs. en person, som

er medlem af en af de faglige organisationer, der er medejer

af Lån & Spar, eller som vi samarbejder med, får man samtidig

tilbudt særligt attraktive vilkår på sine bankforretninger samt en

målrettet og personlig rådgivning. Vi har aftaler med 59 faglige

organisationer. En ny organisation, Danske Scenografer, kom til i

2024. Vi har desuden i 2024 indgået samarbejde om et nyt tilbud

til kunderne om klima- og energitjek.

I 2023 blev det besluttet at iværksætte en systematisk tilgang til

bæredygtighed, som samtidig skulle have et strategisk fokus. Det

skyldes dels øgede lov- og rapporteringskrav, dels et ønske fra Lån &

Spars ejere. Derfor blev der i 2023 gennemført en strategiproces, som

resulterede i en række anbefalinger til bestyrelsen, som bl.a. inklude-

rede anbefaling om oprettelse af et ESG-team, etablering af en strate-

gisk målsætning og definition af Lån & Spars særlige fokusområder.

”Vi vil leve op til vores samfundsansvar og være en bank, der støtter

op om bæredygtighed. Vi vil i vores aktiviteter lægge vægt på at yde

et særligt bidrag til social bæredygtighed, og vi vil involvere vores

partnere og kunder i indsatsen. Vi vil sikre, at vi fortsat lever op til

den gældende lovgivning og forventningerne til en ansvarlig bank fra

samfundet omkring os.”

Lån & Spars interessenter har spillet en vigtig rolle i etableringen af den

generelle strategi, inklusive integration af bæredygtighed. Dette er

beskrevet nærmere i afsnittet ’Inddragelse af interessenter’ på side 50.

Der er tillige defineret et strategisk mål for dette spor: Ved udgangen af

2028 skal 70 % af vores kunder vurdere, at vi er en bæredygtig bank.

Lån & Spar har også erhvervskunder, som primært er selvstændigt

erhvervsdrivende inden for udvalgte sektorer, som fx læger, tand-

læger, fysioterapeuter, apotekere. Det er en del af vores strategi

løbende at udvide antallet af segmenter, og vi har fokus på fx revi-

sorer, advokater, psykologer, kiropraktorer, fysioterapeuter samt

ejer- og andelsforeninger.

For at understøtte vores strategiske målsætning er der defineret en

række delmål og initiativer inden for henholdsvis E, S og G. De igang-

værende aktiviteter og planer fremover er beskrevet i de enkelte

afsnit i bæredygtighedsrapporteringen. I 2025 vil vi desuden under-

søge muligheden for at etablere et samfundsprogram i samarbejde

med vores partnere.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

49

ꢁGenerelle oplysninger

Vores værdikæde

Lån & Spars værdikæde inkluderer en række interessenter, der påvirkes af Lån & Spars aktiviteter – både opstrøms

og nedstrøms³. Indvirkninger, risici og muligheder finder sted i hele værdikæden, inklusive i egen drift.

Opstrøms (O)

Nedstrøms (N)

Egen virksomhed (EV)

Indlån

Administration og drift

Udlån

Primært fra medlemskunder (hovedsa-

gelig privatkunder, men også erhvervs-

kunder), og ikke-medlemskunder (kun

privatkunder).

Administration og drift af

Primært til medlemskunder (hovedsa-

gelig privatkunder, men også erhvervs-

kunder), men også ikke-medlemskunder.

Lån & Spars kerneforretning (indlån,

udlån, investering af egne midler og

formidling af investerings- og pensi-

onsprodukter) udført primært af

Lån & Spars egne medarbejdere.

Investeringer

Leverandører

Egen kapitalforvaltning, forvaltede

investeringer.

It-leverandører udgør den største

leverandørgruppe. Derudover har vi

leverandører til kontorartikler og -drift,

til kundeprodukter og -services og til

faglige events og kampagner.

Afdelinger

Formidling

Hovedkontor i København og med 24

bankfilialer i Danmark og en i Sverige,

en erhvervsafdeling og kapitalforvalt-

ningsafdelingen Gudme Raaschou,

som er omdrejningspunktet for vores

personlige og individuelle rådgivning.

Formidling af livs- og skadeforsikrings-

produkter og andre services, fx klima-

og energitjek af boliger.

Generelle distributionskanaler

Primært de faglige organisationer,

som indgår i Lån & Spars ejerkreds, fx

gennem medlemsevents og deltagelse

i messer.

Events

Der afholdes omkring 300 events

årligt hos de fagforeninger, som

indgår i Lån & Spars ejerkreds eller er

fast samarbejdspartner.

Indvirkninger, risici og muligheder finder sted i hele værdikæden.

³ꢁDefinitionꢀafꢀværdikædeꢀifølgeꢀsupplerendeꢀreglerꢀtilꢀdenꢀdelegeredeꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2023/2772ꢀ(seꢀfodnoteꢀ2):ꢀAktørerꢀopstrømsꢀiꢀforholdꢀtilꢀvirksomhedenꢀ(fxꢀleverandører)ꢀlevererꢀprodukterꢀellerꢀtjenesteydelser,ꢀderꢀanvendesꢀiꢀvirksomhedensꢀkerneforretning.ꢀEnhederꢀnedstrømsꢀiꢀ

forhold til virksomheden modtager produkter eller tjenesteydelser fra virksomheden.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

50

ꢁGenerelle oplysninger

Dialog med væsentlige interessenter

Inddragelse af interessenter

Interessent

Dialogmetode og hyppighed

Eksempler på emner i 2024

I Lån & Spar lægger vi vægt på at have en tæt dialog med vores interes-

senter. Formålet er at sikre, at Lån & Spar via sin strategi, sine produkter

og services samt interne aktiviteter imødekommer de væsentligste

interessenters forventninger, krav og behov, så vi forbliver en bank og

arbejdsplads, som er relevant. Vi inddrager derfor resultaterne af dialogen

med vores interessenter i udførelsen og udviklingen af vores aktiviteter

og services. Vi kan for eksempel via kundepaneler tilrette vores services,

så de i højere grad imødekommer kundernes behov. Medarbejdervalgte

medlemmer af bestyrelsen er ligeledes inddraget i bæredygtighedsar-

bejdet via deres rolle i netop bestyrelsen. Det inkluderer godkendelse af

den årlige bæredygtighedsrapportering.

Kunder

Alle Lån & Spars kunder

─ Kundemøder og opfølgning på disse (dagligt)

─ Kundepanel, der deltager i spørgeunder-

søgelser med feedback på Lån & Spars

produkter (ad hoc)

─ Klima- og energitjek

─ Lån til fossilfrie biler

─ Budgetstyring

Formål: Forstå og imødekomme kundernes

behov for produkter og rådgivning inklusiv på

bæredygtighedsområdet

─ Beskyttelse mod datasvindel

─ Lokalråd i visse bankfilialer (ad hoc)

Medarbejdere

Alle medarbejdere (primært bankuddannede

eller akademikere)

─ Trivselsmåling (årlig)

─ Strategien for 2024-2028

─ Ny diversitetskomité

─ Inklusion

─ PULS-måling (tre gange årligt)

─ Samarbejdsudvalg (kvartalsvis)

─ Arbejdsmiljøorganisation (en gang årligt)

─ Møder med medarbejder- og tillidsrepræsen-

tanter (ad hoc)

─ Resultat af trivsels- og pulsmåling

─ Trivsel og arbejdsmiljø generelt

─ Integration af bæredygtighed i kunde-

dialogen

Formål: Forstå medarbejderbehov og fremme

god trivsel

─ Direktionsbesøg hos alle afdelinger (årligt)

─ Sociale arrangementer (ad hoc)

Lån & Spars ejere og udvalgte fra partnerkredsen har givet input til vores

nye strategi, der dækker perioden 2024-2028. Ejerne efterspurgte blandt

andet, at strategien skulle indeholde mål vedrørende bæredygtighed. Der

har været afholdt workshops med ejerne med det formål at undersøge,

hvilke bæredygtighedsemner, der var væsentlige for ejerne. Resultatet af

dette arbejde er, at det er tydeligt, at især emner vedrørende sociale forhold,

herunder ligestilling, trivsel og medarbejdere, er væsentlige for ejerne.

─ Faglige nyheder

Ejere

─ Bestyrelsesmøder (otte møder om året)

─ Opfølgning på strategi for 2024-2028

─ ”Politik for integration af

Faglige organisationer

─ Revisionsudvalgsmøder (fire gange om året)

bæredygtighedsrisici”

Formål: Input til og opfølgning på strategi inklu-

sive vedr. bæredygtighed

─ Ansvarlige investeringer

─ Resultat af DVA og proces for CSRD- og

taksonomi-rapportering

Leverandører

It-leverandører, leverandører af produkter og

services til kontordrift

─ Møder (online og fysiske) (dagligt)

─ Service, kvalitet og pris

Som led i strategiarbejdet er der ligeledes gennemført en analyse af,

hvilke emner der vægter højt for Lån & Spars kunder. Resultaterne viser,

at bæredygtighed er et centralt tema, både med fokus på klima og på

sociale forhold. På nuværende tidspunkt er der ikke en systematisk proces

for orientering af bestyrelse og direktion om berørte interessenters syns-

punkter og interesser med hensyn til virksomhedens bæredygtighedsrelate-

rede virkninger.

─ ESG-data til bl.a. CSRD-rapportering

─ Bæredygtige kontorartikler og services, fx

rengøring

Formål: Optimering af driften af Lån & Spar og af

kundeløsninger, integration af bæredygtighed,

som medtages i dialogen, når det er relevant

Lokale foreninger

Brancheforeninger, uddannelsesinstitutioner

─ Møder (online/fysisk) og seminarer

(månedligt)

─ CSRD, EU-taksonomi og anden lovgivning

─ Uddannelse af kunderådgivere i bl.a.

bæredygtighed, GDPR og anti-hvidvask

og personlige og fagligt udviklende

uddannelser

─ Uddannelse (ad hoc)

Formål: Bidrage til forståelse af lovkrav, uddan-

nelse af medarbejdere

Se overblik over Lån & Spars vigtigste interessenter og dialogen med disse i

skema til højre.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

51

ꢁGenerelle oplysninger

Proces for den dobbelte

væsentlighedsanalyse

Etablering af tese om væsentlighed

Derefter fulgte en analyse, hvor Lån & Spar gennemførte en række

interviews med væsentlige interne (direktionen og bestyrelsesfor-

mand) og eksterne interessenter (kunder og væsentlige leveran-

Selve scoringsprocessen har taget udgangspunkt i den obligatoriske

bruttoliste af bæredygtighedsemner anført i ESRS 1 - Appendiks A

AR 16. Visse underemner og underordnede emner fra bruttolisten

blev indledningsvis vurderet ikke-væsentlige set ud fra en samlet

forståelse af Lån & Spars kerneforretning, værdikæde og markeder

og blev derfor ikke vurderet selvstændigt. De bæredygtighedsemner,

der ikke indledningsvis blev frasorteret, blev vurderet og scoret efter

den fastlagte metode. Ud over de obligatoriske emner blev ”Økono-

misk kriminalitet” defineret som et forretningsspecifikt emne baseret

på Lån & Spars forretningsaktiviteter, branchespecifikke analyser og

best practice.

I løbet af 2023 udførte Lån & Spar sin første dobbelte væsentligheds-

analyse (DVA) ifølge EU Sustainability Reporting Standards (ESRS).

Vi har inddraget eksterne såvel som interne interessenter i processen

med at identificere de væsentligste bæredygtighedsemner, som Lån

& Spar skal rapportere på. Involvering har fundet sted gennem desk-

topundersøgelser, workshops og interviews.

dører). Input fra disse interessenter blev anvendt til at bekræfte eller

afkræfte (evt. justere) resultatet af den første analyse af, hvilke bære-

dygtighedsforhold og ESRS’er, som er væsentlige for Lån & Spar.

Inddragelse af interessenter

I DVA-processen har Lån & Spar inddraget en række interessenter, som både

har været ”berørte interessenter” (dvs. enkeltpersoner eller grupper, hvis

interesser påvirkes eller kan blive påvirket, positivt eller negativt, af virk-

somhedens aktiviteter og dens direkte og indirekte forretningsforbindelser i

hele dens værdikæde.) og ”brugere af bæredygtighedsrapporteringen” (dvs.

primære brugere af generel finansiel rapportering samt andre brugere af

bæredygtighedsrapporten). Udvælgelsen af interessenterne var baseret på

bl.a. værdikæden og på en vurdering af relevansen af de enkelte interessenter.

Lån & Spar har ikke haft høring med eksperter i processen.

Vi har benyttet en trinvis proces, hvor der først blev udarbejdet en

”tese” for, hvilke emner, som er væsentlige for Lån & Spar, og hvilke

ESRS-standarder, vi skal rapportere på. Denne tese blev efterføl-

gende valideret gennem interviews med interne og eksterne interes-

senter. Lån & Spars proces for og resultat af den dobbelte væsentlig-

hedsanalyse blev godkendt af bestyrelsen i marts 2024.

Resultatet af processen var et udkast til en scoring af hvert potentielt

emne – både hvad angår ”indvirkningsvæsentlighed” og ”finansiel

væsentlighed”.

Brugere af

bæredygtig-

hedserklæring

Forberedelse og forståelse af konteksten

Som indledning til selve vurderingen blev der foretaget en række

analyser:

Fastlæggelse af det endelige resultat

Udkastet til scoring af væsentlighed blev efterfølgende gennemgået

og valideret i to omgange:

Berørte

interessenter

Sådan har de

været inddraget

Interessenter – interne

Medarbejdere

�

Interne workshops

Interviews

―ꢀAnalyse af Lån & Spars forretningsmodel og kerneaktiviteter,

inklusive produkter og services med det formål at forstå

markedet, værdikæde og interessenter, konkurrenter og kommu-

nikation.

―ꢀIntern analyse

Direktionen

�

―ꢀEkstern analyse

Bestyrelsen/ejere

Interviews

Interessenter – eksterne

Kunder⁴ꢀ

Interviews

Den interne analyse tog udgangspunkt i en lang række data og

informationer, bl.a. om Lån & Spars klima- og miljøeksponering

gennem udlån, medarbejdere, ejerforhold, kundetyper (primært

privatkunder), erhvervskundesammensætning, geografisk fordeling

af kunder og sektorrisici. Den interne analyse foregik på workshops

med deltagelse af udvalgte medarbejdere. Baseret på denne analyse

blev tesen om dobbelt væsentlighed justeret og verificeret.

�

Interviews

―ꢀAnalyse af regulatoriske krav og af potentielle risici og muligheder

(”megatrends”).

Leverandører

Interviews

⁴ꢁOmfattedeꢀtreꢀprivatkunderꢀogꢀtoꢀerhvervskunder.

Derudover blev de parametre og den tidshorisont, Lån & Spar ville

benytte, defineret. Lån & Spars værdikæde (opstrøms, egne aktiviteter

og nedstrøms) og væsentlige interessenter blev ligeledes kortlagt.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

52

ꢁGenerelle oplysninger

Godkendelsesproces

I 2025 vil vi gennemgå processen for DVA’en og den dertilhørende

metode for at bygge videre på erfaringerne fra 2023 og 2024 samt

den nye vejledning fra EFRAG (European Financial Reporting Advi-

sory Group).

Processen for og resultatet af DVA'en var igennem en kontrol- og

godkendelsesproces, hvor revisionsudvalg og styregruppe for bære-

dygtighed har været inddraget. Resultatet af DVA'en blev præsen-

teret og godkendt på bestyrelsesmøde i marts 2024.

Det nyetablerede ESG-team har desuden medio 2024 gennemgået

resultatet af DVA’en og selve metodebeskrivelsen baseret på de

nyeste vejledninger. Følgende er ændret eller konkluderet:

Resultat af den dobbelte

væsentlighedsanalyse

På basis af den samlede DVA-proces blev følgende bæredygtigheds-

standarder fundet væsentlige: Klimaændringer (E1), Egne ansatte

(S1), Arbejdstagere i værdikæden (S2), Kunder og slutbrugere (S4)

samt Virksomhedsadfærd (G1) (inklusive det enhedsspecifikke emne

”Økonomisk kriminalitet”).

―ꢀDer er foretaget en enkelt justering af en scoring af indvirknings-

væsentlighed.

―ꢀTo indvirkninger er slettet, da disse blev vurderet forkert.

―ꢀTærskelværdierne og andre metodiske værdier defineret i 2023

er blevet bekræftet som passende. Dog vil Lån & Spar fremover

forbedre vurderingen af det tidsmæssige perspektiv på finansiel

væsentlighed.

Processen viste også, at følgende standarder blev vurderet ikke

væsentlige, da de lå under vores tærskelværdi for væsentlighed:

Forurening (E2), Vand- og havressourcer (E3), Biodiversitet og

økosystemer (E4), Ressourceanvendelse og Cirkulær økonomi (E5) og

Berørte samfund (S3).

Derudover har ESG-teamet forbedret og formaliseret beskrivelserne

af den proces for dobbelt væsentlighedsanalysen, som blev gennem-

ført i 2023, med henblik på at sikre, at risici og muligheder er blevet

vurderet korrekt, og hvilke indvirkninger, risici og muligheder der er

væsentlige – ref. IRO-1.

Det tilrettede resultat af DVA'en samt metode-, værdikæde-, og

interessentanalyse er først godkendt af vores ESG-styregruppe og

til sidst af bestyrelsen i forbindelse med godkendelse af bæredygtig-

hedsrapporteringen for 2024.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

53

ꢁGenerelle oplysninger

Miljømæssige emner

Sociale emner

Ledelsesmæssige emner

Resultat af den dobbelte

væsentlighedsanalyse

E1 Klimaændringer

S1 Egne ansatte

G1 Virksomhedsadfærd

1

Tilpasning til klimaændringer

Modvirkninger af klimaændringer

Energi

ꢁ

13

Arbejdsvilkår

0

Virksomhedskultur

ꢁ

2

3

14

Ligeværdig behandling og lige muligheder

for alle

24

Beskyttelse af whistleblowere

ꢁ

Indvirkningsvæsentlig

Dobbelt væsentlig

25

Dyrevelfærd

ꢁ

15

E2 Forurening

Øvrige arbejdsrettigheder

0

Politisk engagement og lobbyvirksomhed

Forvaltning af forbindelser med

leverandører, herunder betalingspraksis

Korruption og bestikkelse

Hvidvask

ꢁ

15 16

24 26

23

1

2

3

4

Luftforurening

ꢁ

S2 Arbejdstagere i værdikæden

5

6

0

Vandforurening

13 21

22

16

Arbejdsvilkår

ꢁ

Jordbundsforurening

Forurening af levende organismer og

fødevareressourcer

26

27

ꢁ

0

Ligeværdig behandling og lige muligheder

for alle

17

Andre arbejdsrelaterede rettigheder

ꢁ

8

0

Problematiske stoffer

Særligt problematiske stoffer

Mikroplast

ꢁ

S3 Berørte samfund

18

Samfundsgruppers økonomiske, sociale og

kulturelle rettigheder

ꢁ

4

9

5

6

7

8

14

27

E3 Vand og havressourcer

19

Fællesskabernes borgerlige og politiske

rettigheder

9

Vand

10

11 12

ꢁ

10

Havressourcer

ꢁ

20

Oprindelige folks rettigheder

17 18 19 20

25

E4 Biodiversitet og økosystemer

S4 Forbrugere og slutbrugere

11

Direkte drivkræfter for virkning på tab af

biodiversitet

ꢁ

21

Informationsrelaterede virkninger for

forbrugere og/eller slutbrugere

Forbrugernes og/eller slutbrugernes

personlige sikkerhed

ꢁ

0

Virkninger på arters tilstand

Virkninger på økosystemers omfang og tilstand

Virkninger på og afhængigheder af

økosystemtjenester

Ikke-væsentlig

Finansiel væsentlig

ꢁ

22

23

Social inklusion af forbrugere og/eller

slutbrugere

Finansiel væsentlighed

E5 Cirkulær økonomi

Emner markeret med ‘0’ i listen til højre var i foranalysen vurderet

ikke-væsentlige og var derfor ikke med i DVA-processen.

0

Ressourcetilstrømning, herunder

ressourceforbrug

ꢁ

12

0

Ressourceudstrømning i forbindelse med

produkter og tjenesteydelser

Affald

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

54

ꢁGenerelle oplysninger

Kategori af indvirknings-

væsentlighed

Metode til den dobbelte

væsentlighedsanalyse

”mellemlang” til alle analyser, da det blev vurderet, at det var vanske-

ligt at skelne mellem kort, mellemlang og langsigtet tidshorisont.

Beslutningen er taget ud fra en forsigtighedsvurdering og med en

antagelse om, at det mellemlange sigte var det mest robuste og

retvisende til estimering af den finansielle effekt. Når DVA’en genbe-

søges i 2025, vil der blive arbejdet på en mere detaljeret vurdering af

det tidsmæssige perspektiv.

Parametre benyttet

Faktisk/negativ

Omfang, konsekvens og afhjælpning

Omfang, konsekvens, afhjælpning og

sandsynlighed

Den anvendte metode i forbindelse med gennemførelsen af DVA’en

har generelt fulgt beskrivelserne i ESRS 1, Generelle krav, og blev

understøttet af EFRAG’s vejledning. Vi har i processen inddraget

sammenhængen mellem indvirkninger og risici/muligheder. Det

gælder fx Lån & Spars afhængighed af at tiltrække og fastholde

kvalificeret arbejdskraft og den risiko, der ligger i ikke at kunne dette.

DVA-processen var delvis integreret med vores overordnede risiko-

styringsproces, idet viden om Lån & Spars generelle risikoprofil blev

anvendt i analysen. På samme måde integrerede DVA-processen input

fra vores afdeling for forretningsudvikling i analysen af muligheder, fx i

forhold til udvikling af produkter, der kan bidrage til en grøn omstilling.

Potentiel/negativ

Faktisk/positiv

Omfang og konsekvens

Potentiel/positiv

Omfang, konsekvens og sandsynlighed

Tærskelværdier

Parametre til scoring af finansiel væsentlighed

Scoring af finansiel væsentlighed deles op i to kategorier: 1) Finansiel

risiko for virksomheden; 2) Finansiel mulighed for virksomheden.

Med hensyn til vurdering af, hvilke indvirkninger, risici og muligheder

der er ”væsentlige” henholdsvis ”ikke-væsentlige”, fulgte Lån & Spar

definitionen på tærskelværdier, anført i EFRAG’s vejledning. For

vurdering af ”indvirkningsvæsentlighed” er det emner med en score

på 2 (”vigtig”) og derover. For vurdering af finansiel væsentlighed er

det emner med en score på 8 (”vigtig”) og derover.

Til scoring af begge kategorier blev benyttet to parametre:

1.ꢀꢁSandsynlighed, dvs. hvor sandsynligt er det, at den finansielle

risiko/mulighed indtræffer på en skala fra 1 (meget usandsyn-

ligt) til 5 (meget sandsynligt). Sandsynlighed er kun vurderet ved

potentielle risici og muligheder.

Lån & Spar vurderer generelt bæredygtighedsrisici som vigtige at

prioritere set i forhold til traditionelle risici – også selv om vi på

nuværende tidspunkt ikke har samme erfaring med og værktøjer til

at vurdere disse risicis potentielle indvirkninger på Lån & Spar.

Parametre til scoring af indvirkningsvæsentlighed

Til scoring af indvirkningsvæsentlighed blev følgende parametre

benyttet:

2.ꢀꢁOmfang, dvs. den finansielle effekt på en skala fra 1 (minimal) til 5

(signifikant).

Tidshorisont

―ꢀOmfang af indvirkningen på mennesker og klima/miljø på en skala

fra 0 (ingen) til 5 (absolut).

Lån & Spar har fulgt de definitioner på tidshorisonter, som er anført i

ESRS 1, afsnit 6.4.:

’Omfang’ af finansiel væsentlighed blev ikke defineret yderligere –

vi benyttede en kvalitativ tilgang. Finansiel væsentlighed blev ikke

vurderet direkte ud fra parametrene potentiel/faktisk, som ved

scoring af indvirkning. Det er til gengæld angivet gennem para-

meteret ’sandsynlighed’, mens en score under 5 betyder, at det er

'potentielt' idet en score på 5 betyder ’meget sandsynlig', og at det er

’faktisk’, mens en score under 5 betyder, at det er 'potentielt'.

―ꢀKonsekvensen, dvs. størrelsen på omfanget, fx antal mennesker

eller størrelsen på et berørt område på en skala fra 0 (ingen) til 5

(global/total).

a.ꢀꢁKort tidshorisont er den samme som rapporteringsperioden for

det finansielle regnskab (dvs. op til et år)

―ꢀAfhjælpning, dvs. hvorvidt og i hvilket omfang negativ indvirkning

kan afhjælpes, fx i forhold til tid og vanskelighed på en skala fra 0

(meget let af afhjælpe) til 5 (irreversibel).

b.ꢀꢁMellemlang tidshorisont er fra slutningen af kort tidshorisont og

op til fem år

c.ꢀꢁLang tidshorisont er mere end fem år

―ꢀSandsynlighed, dvs. en vurdering af, set ud fra et tidsperspektiv,

hvornår indvirkningen vil kunne indtræffe på en skala fra 0

(indvirkningen kan ikke indtræffe) til 1 (indvirkningen) kan

indtræffe inden for en måned).

Udregning af den endelige score for bæredygtighedsemner

Den endelige score for hvert enkelt bæredygtighedsemne udregnes

baseret på de forskellige parametre. Ved indvirkninger, som har rela-

Vedrørende tidshorisont for finansiel væsentlighed er der følgende

at bemærke: Det blev besluttet generelt at anvende tidshorisonten

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

55

ꢁGenerelle oplysninger

tion til menneskerettighedspåvirkninger, udregnes scoren, så alvor-

lighed (dvs. samlet sum af skala, omfang og afhjælpning) har forrang

for sandsynlighed, idet alvorlighed tæller 1,5, mens sandsynlighed

tæller 1. Det gælder både, hvis det er potentiel eller aktuel indvirkning.

E1: Analyse af modstandsdygtighed

E3: Vand og havressourcer

I forbindelse med udarbejdelsen af den dobbelte væsentlighedsana-

lyse i 2023, blev fysiske klimarisici og omstillingsrisici samt deres

potentielle indvirkning på modstandsdygtigheden i hele Lån & Spars

værdikæde og egne aktiviteter kortlagt. Det var som nævnt ovenfor

ikke baseret på fastlagte klimascenarier. Overgangen til en kulstof-

fattig og modstandsdygtig økonomi forventes dels at have betydning

for, hvordan vi fremadrettet skal kanalisere midler mod bæredygtige

aktiviteter, samt hvordan der aktivt arbejdes med klimarisici i vores

operationer. Vi har i den forbindelse vurderet, at vores strategi og

forretningsmodel er tilstrækkeligt robuste til at håndtere de identi-

ficerede risici. Det bygger på vores tilgængelige produkter og poli-

tikker samt på de etablerede ressourcer til det strategiske arbejde. Vi

forventer dog at få et endnu bedre indblik i vores risici i forbindelse

med udarbejdelse af scope 3 opgørelsen.

Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identificere

faktiske og potentielle vand- og havressourcerelaterede indvirk-

ninger, risici og muligheder i egne aktiviteter og i opstrøms og

nedstrøms værdikæde. Som finansiel virksomhed har Lån & Spar ikke

et stort vandforbrug. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i

udlån til sektorer med stort vandforbrug eller tilknytning til havres-

sourcer, som fx produktionsvirksomheder og landbrug.

Metode til identificering af

indvirkninger, risici og muligheder

for specifikke standarder

E4: Biodiversitet og økosystemer

E1: Klimaændringer

Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identi-

ficere faktiske og potentielle indvirkninger, risici og muligheder i

egne aktiviteter og i opstrøms og nedstrøms værdikæde i forhold til

biodiversitet og økosystemer. Som finansiel virksomhed har Lån &

Spar ikke aktiviteter, der direkte er forbundet med biodiversitet og

økosystemer. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til

sektorer med væsentlig indvirkning på biodiversitet, som fx produkti-

onsvirksomheder og landbrug.

Lån & Spar har ikke anvendt en scenarieanalyse som fundament

for at identificere indvirkninger, risici og muligheder. Vi har dog i

forbindelse med udarbejdelsen af Lån & Spars dobbelte væsentlig-

hedsanalyse i 2023 (beskrevet i "Proces for den dobbelte væsent-

lighedsanalyse”) også vurderet de væsentligste indvirkninger, risici

og muligheder. Analysen var ikke baseret på forskellige klimascena-

rier, men derimod ift. IPCC’s højeste temperaturscenarie (4 grader

stigning fra niveauet i 1990). Derudover er der set på vores egne

drivhusgasemissioner som fundament for identificering af indvirk-

ninger, risici og muligheder. De identificerede risici er kategoriseret

som enten fysiske eller omstillingsrisici. Den fysiske risiko er herefter

identificeret som enten kronisk eller akut, mens omstillingsrisikoen er

identificeret efter omstillingshændelser.

E2, E3, E4 og E5: Proces til identifikation af

indvirkninger, risici og muligheder

E2: Forurening

Lån & Spar har i forbindelse med den overordnede DVA-proces

screenet aktiver og aktiviteter med henblik på at på at identificere

faktiske og potentielle forureningsrelaterede indvirkninger, risici og

muligheder i egne aktiviteter og i opstrøms og nedstrøms værdi-

kæde. Metoderne til denne proces er beskrevet i afsnittet ”Metode til

den dobbelte væsentlighedsanalyse” på side 54. Der har ikke været

udført høring med berørte samfund. Som finansiel virksomhed er det

vurderet, at Lån & Spar ikke er forbundet direkte med forurening. Vi

har heller ikke en væsentlig eksponering i udlån til sektorer med stor

forurening, som fx produktionsvirksomheder og landbrug.

E5: Cirkulær økonomi

Samme proces som beskrevet ovenfor med henblik på at identificere

faktiske og potentielle indvirkninger, risici og muligheder i egne akti-

viteter og i opstrøms og nedstrøms værdikæde i forhold til cirkulær

økonomi. Som finansiel virksomhed har Lån & Spar ikke aktiviteter,

der direkte er forbundet med ressourcetilstrømning, ressource-

udtømning og affald. Vi har heller ikke en væsentlig eksponering i

udlån til sektorer med væsentlig relation til ressourceforbrug, som fx

produktionsvirksomheder og landbrug.

I 2025/2026 vil Lån & Spar vurdere relevansen af at udarbejde en

scenarieanalyse i overensstemmelse med anbefalingerne fra Task

Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Der er derfor

på nuværende tidspunkt ikke foretaget en vurdering af, hvordan

klimascenarier er forenelige med klimarelaterede risici i den finan-

sielle rapportering.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

56

ꢁGenerelle oplysninger

Væsentlige indvirkninger,

risici og muligheder

ESRS E1: Klimaændringer

Væsentlige indvirkninger,

Type

risici eller muligheder

Beskrivelse

På de følgende sider gennemgås de indvirkninger, risici og mulig-

heder, der er blevet kategoriseret som væsentlige på baggrund af

Lån & Spars DVA. Det inkluderer også et enhedsspecifikt emne, som

er angivet i skemaet.

Tilpasning til klimaændringer

Risiko (EA)

Klimaændringernes påvirkning af

boliger i klimaudsatte områder (akut

fysisk risiko).

I takt med øget påvirkning fra klimaændringer er det sandsynligt, at boliger

placeret i udsatte områder i højere grad vil udsættes for fysiske risici. Dette

påvirker Lån & Spar på både eksisterende og fremtidige lån med henblik på

risikostyring.

Potentiel

Tidshorisont: Mellemlang

Risiko (EA)

Ikke tilstrækkelig implementering

af udvikling af risikoparametre i

vores kreditrisikomodeller (markeds-

omstillingsrisiko).

Risiko for at Lån & Spar ikke i tilstrækkeligt omfang får indarbejdet klima-

risiko i kreditmodeller. Sandsynlighed for at ekstreme vejrforhold såsom

oversvømmelser, der kan påvirke værdien af sikkerhedsstillelsen, vil tiltage i

takt med, at de globale udledninger fortsat vil stige, hvilket vil påvirke både

nuværende og fremtidige lån.

De identificerede indvirkninger, risici og muligheder er beskrevet

under hver enkel ESRS med angivelse af underemne, fx tilpasning til

klimaændringer, begrænsning af klimaændringer og energi. Derud-

over kobles indvirkninger, risici og muligheder til deres placering i

værdikæden, hvor den potentielt eller faktuelt indtræffer. Dette er

angivet som:

Faktisk

Tidshorisont: Mellemlang

Risiko (EA)

Klimaændringernes påvirkning af

værdien af sikkerhedsstiller (akut

fysisk risiko).

I takt med øget påvirkning fra klimaændringer, i form af fx ekstreme vejr-

forhold, vil der være en øget risiko forbundet med påvirkning af værdien af

sikkerhedsstillelsen. Dette kan i sidste ende have økonomiske konsekvenser

for Lån & Spar.

Potentiel

Tidshorisont: Mellemlang

Begrænsning af klimaændringer

O: Opstrøms

Negativ indvirkning (N)

Faktisk

Finansiering af energiineffektive

Lån & Spar har en negativ indvirkning på klimaet i forbindelse med ressource-

og energiforbrug i Lån & Spars daglige operationer, hvilket leder til udledning

af drivhusgasser både direkte og indirekte.

boliger og fossildrevne køretøjer.

EA: Egne aktiviteter

N: Nedstrøms

Tidshorisont: Kort

Negativ indvirkning (EA)

Faktisk

Daglige operationer.

Banken har en negativ indvirkning på klimaet i forbindelse med ressource-

og energiforbrug i bankens daglige operationer, hvilket leder til udledning af

drivhusgasser både direkte og indirekte.

Tidshorisont: Mellemlang

De identificerede risici har på nuværende tidspunkt ikke haft effekt

på det finansielle regnskab.

Positiv indvirkning (N)

Potentiel

Finansiering af energieffektive

boliger og lav-emissionskøretøjer.

Gennem udlån til private kunder og erhvervskunder finansierer Lån & Spar

aktiviteter, som har en positiv indvirkning på klimaet, især hvad angår udlån

til grøn omstilling af boliger, boliger med høj energiklasse og lav-emissions-

køretøjer.

Tidshorisont: Kort

Mulighed (EA)

Potentiel

Øgede ambitioner på klimaområdet

(marked).

Gennem en ambitiøs tilgang til reduktion af Lån & Spars direkte og indirekte

udledninger kan der komme en øget interesse fra finansielle investorer.

Tidshorisont: Mellemlang

Energi

Risiko (EA)

Øget kreditrisiko ved stigende

energiomkostninger (politik

og lovgivning samt markeds

omstillingsrisiko).

Risiko for at Lån & Spars erhvervskunder påvirkes af stigende

energiomkostninger, der medfører en øget kreditrisiko.

Faktisk

Tidshorisont: Mellemlang

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

57

ꢁGenerelle oplysninger

ESRS S1: Egne ansatte

ESRS S2: Arbejdstagere i værdikæden

Væsentlige indvirkninger,

Type

risici eller muligheder

Beskrivelse

Type

risici eller muligheder

Beskrivelse

Arbejdsvilkår

Positiv indvirkning (EA)

Faktisk

Medarbejderne har mulighed for

tilstrækkelig ferie.

Lån & Spar er primært ejet af faglige organisationer, og derfor er det

afgørende, at Lån & Spar tilbyder gode vilkår til deres medarbejdere. I denne

sammenhæng er ferie et afgørende parameter.

Positiv indvirkning (O/N)

Faktisk

Ved at kræve, at leverandører over-

holder vores adfærdskodeks eller

tilsvarende, kan vi have en positiv

indvirkning.

I Lån & Spar lægges der stor vægt på, at arbejdspladsen er omfavnende og

ikke diskriminerende. Tilsvarende ønsker vi gældende i vores værdikæde.

Ultimativt vil det pege tilbage på Lån & Spar, hvis ikke vilkårene for

arbejdstagerne i værdikæden beskyttes. Lån & Spar kan derfor gøre en

positiv forskel ved at kræve, at adfærdskodekser bliver fulgt af alle Lån &

Spars samarbejdspartnere.

Tidshorisont: Kort

Risiko (EA)

Kritiske nøglepersoner forlader

virksomheden.

Risiko for at kritiske nøglekompetencer forlader virksomheden, hvilket

kan føre til, at visse roller ikke straks genbesættes, eller at der mangler

færdigheder blandt medarbejderne i forhold til løsning af deres opgaver.

Dette kan desuden føre til ineffektiv onboarding af nye medarbejdere eller

videreudvikling af eksisterende.

Faktisk

Tidshorisont: Mellemlang

Risiko (EA)

Risiko for at vi finansierer virksom-

heder med dårlige arbejdsforhold.

Lån og Spar har relativt få erhvervskunder med en global profil, hvor dårlige

arbejdsforhold formodentligt er mere udtalt, men til gengæld har Lån og

Spar ingen tydelige krav til arbejdstagerforhold i værdikæden, hvorfor

risikoen vurderes som "mulig". Den finansielle indvirkning vurderes som

"medium", da det må formodes, at kunder i Danmark generelt overholder

anerkendte kodeks for arbejdstagerforhold.

Potentiel

Risiko (EA)

Risiko for at medarbejdere udfører

aktiviteter fejlagtigt.

Risiko for at medarbejdere udfører aktiviteter fejlagtigt i forhold til

retningslinjer, eller at der opstår utilsigtede fejl i forbindelse med håndtering

af produkter, processer eller tjenester på grund af fx manglende træning og

retningslinjer eller manglende kontroller.

Tidshorisont: Mellemlang

Faktisk

Tidshorisont: Mellemlang

Risiko (EA)

Risiko for at medarbejdere/

ressourcer er utilstrækkelige

eller ineffektive til at udføre

virksomhedens mission.

Som en bank med blot 500+ ansatte, er der formodentlig en sandsynlig

risiko for, at den stadig mere omfattende regulering (DORA, CSRD, GDPR

m.v.) og øgede krav til compliance kan medføre et utilstrækkeligt omfang af

ressourcer. Dette kan betyde, at Lån og Spar mister konkurrencemæssigt

momentum, hvilket kan have stor finansiel indvirkning.

Potentiel

Tidshorisont: Mellemlang

Ligeværdig behandling og lige muligheder for alle

Positiv indvirkning (EA)

Faktisk

Medarbejderne har mulighed for

Lån & Spar er primært ejet af faglige organisationer, og det er derfor

afgørende, at Lån & Spar tilbyder gode vilkår til deres medarbejdere. Lige

mulighed for længerevarende barsel er for en moderne virksomhed et

afgørende parameter.

barsel, uanset køn, og støttes i

processen herom.

Tidshorisont: Kort

Positiv indvirkning (EA)

Faktisk

Kompetenceudviklende

uddannelse og fremtidssikrede

kompetencebehov.

Lån & Spar er afhængig af kompetente medarbejdere, som kan bidrage til

at fortsætte den gode udvikling. Her er det afgørende, at medarbejderne

tilbydes attraktive udviklingsmuligheder, hvilket bidrager til at tiltrække nye

medarbejdere samt fastholde allerede ansatte medarbejdere.

Tidshorisont: Kort

Mulighed (EA)

Potentiel

Tiltrækning af ”high-performers”.

Hvis Lån og Spar opnår en diversificeret medarbejderstab, der føler sig

inkluderet, skaber dette sandsynligvis en attraktiv arbejdsplads og bidrager

til at tiltrække kompetente medarbejdere, hvilket vil have en positiv finansiel

indvirkning på Lån og Spar.

Tidshorisont: Mellemlang

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

58

ꢁGenerelle oplysninger

ESRS S4: Forbrugere og slutbrugere

G1: Virksomhedsadfærd

Væsentlige indvirkninger,

Type

risici eller muligheder

Beskrivelse

Type

risici eller muligheder

Beskrivelse

Informationsrelaterede virkninger for forbrugere og/eller slutbrugere

Beskyttelse af whistleblowere

Negativ indvirkning (N)

Faktisk

Hvis de oplysninger, der gives om

finansielle produkter, ikke forstås

korrekt af kunden eller er uafhængige,

kan det have en negativ indvirkning på

kundens økonomi.

Lån & Spar har potentialet til at have stor negativ indvirkning på kundernes

økonomi, hvis der ikke oplyses tilstrækkeligt om produkter, eller hvis kunder

fejloplyses. Dette kan fx finde sted i situationer, hvor Lån & Spar rådgiver om

boliglån eller omlægning af boliglån. Indvirkningerne kan være høje for de

enkelte kunder i tilfælde af fejlinformation.

Negativ indvirkning (O/

EA/N)

Utilstrækkelig beskyttelse af medar-

bejderes og andre interessenters

muligheder for whistleblowing.

Lån & Spar er som finansiel virksomhed pålagt at have en dedikeret whistle-

blowerordning. Dertil kommer, at det er afgørende for Lån & Spars integritet,

at der er mulighed for at indberette hændelser, samt at disse hændelser kan

behandles fortroligt og professionelt. Dette kræver desuden en sund bank-

drift, hvor potentiel uhensigtsmæssige forretningsadfærd mitigeres.

Tidshorisont: Kort

Faktisk

Tidshorisont: Kort

Negativ indvirkning (O/N)

Faktisk

For høje udlån til kunder kan medføre

problemer med at betale hovedstol

og renter, hvilket har en negativ

indvirkning på kunders økonomi.

Lån & Spar kan have en negativ indvirkning på kunderne, hvis der i

kreditvurderingen ikke tages tilstrækkelig højde for kundens økonomiske

råderum og ydes lån, som kunden ikke er i stand til afdrage.

Korruption og bestikkelse

Tidshorisont: Kort

Negativ indvirkning (N)

Utilstrækkelige foranstaltninger til at

identificere hændelser i forbindelse

med korruption og bestikkelse.

Utilstrækkelige foranstaltninger til at identificere hændelser i forbindelse

med korruption og bestikkelse kan resultere i finansiering af ulovlige aktivi-

teter, hvilket har en negativ indvirkning på omverdenen.

Faktisk

Tidshorisont: Kort

Positiv indvirkning (O/N)

Faktisk

Vejledning til kunder om opbygning af

en bæredygtig økonomi.

Lån & Spar ser det som en naturlig del af sin sociale profil og ejerkreds, at der

tages et socialt ansvar over for Lån & Spars dårligst stillede kunder, herunder

unge kunder, som er tidligt i deres økonomiske rejse. Lån & Spar ser det derfor

som en mulighed for at kunne gøre en forskel for sine kunder gennem støtte og

vejledning og for derigennem samtidig fastholde kunderne på længere sigt.

Tidshorisont: Kort

Økonomisk kriminalitet (Enhedsspecifik oplysning)

Risiko (N)

Utilstrækkelige foranstaltninger til at

Risiko for at Lån & Spar udsættes for eller anvendes som led i økonomisk

kriminalitet, herunder hvidvask af penge, finansiering af terrorisme eller

andre forsætlige og ondsindede handlinger, såsom eksternt bedrageri.

Potentiel

Tidshorisont: Mellemlang

identificere hændelser i forbindelse

med økonomisk kriminalitet.

Negativ indvirkning (O/N)

Faktisk

Persondata bliver lækket eller

behandlet fejlagtigt.

Lån & Spar lagrer store mængder persondata om sine kunder. Sker der et læk

af data, vil det derfor potentielt kunne medføre en stor indvirkning for de

berørte kunder og Lån & Spar og potentielt kunne påvirke alle Lån & Spars

kunder. Dertil kommer, at en systematisk fejlbehandling af persondata kan

føre til lignende negative indvirkninger.

Tidshorisont: Kort

Risiko (EA)

Risiko for at vi ikke videregiver

Lån & Spar yder lån til kunder, som har behov for rådgivning om

låneprodukter. Der er en sandsynlig risiko for, at kunden ikke modtager

korrekte oplysninger og/eller, at dette ikke sker på en uafhængig måde.

Indvirkningen skønnes at være "medium", da Lån & Spar har en kommerciel

interesse i at give korrekte og uafhængige oplysninger.

Potentiel

oplysninger om finansielle produkter på

en korrekt og uafhængig måde.

Tidshorisont: Mellemlang

Forbrugernes og/eller slutbrugernes personlige sikkerhed

Risiko (EA)

Risiko for videregivelse af fortrolige

oplysninger i form af kundedata eller

andre forretningshemmeligheder til

uvedkommende, hvilket bl.a. kan føre

til brud på bankhemmeligheden eller

anden lovgivning om tavshedspligt.

Da Lån & Spar håndterer mange fortrolige kundedata, er der formodentlig

en meget stor sandsynlighed for, at Lån & Spar fejlagtigt kan komme til at

videregive fortrolige oplysninger til uvedkommende, hvilket vil have en stor

finansiel indvirkning, da kundernes tillid til Lån & Spar kan svækkes betydeligt.

Faktisk

Tidshorisont: Mellemlang

Social inklusion af forbrugere og/eller slutbrugere

Positiv indvirkning (O/N)

Faktisk

Hjælp og mitigationsmuligheder til de

Lån & Spar har qua sin ejerkreds et særligt ansvar for Lån & Spars dårligst

stillede kunder.

mest udsatte kunder. Dette inkluderer

bl.a. udsættelse af lån eller kredit på

varmeregninger.

Tidshorisont: Kort

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

59

ꢁGenerelle oplysninger

Erklæring om due diligence

Skemaet nedenfor angiver, hvor i bæredygtighedserklæringen der findes information om due diligence,

samt hvor Lån & Spar oplyser om vores due diligence-processer.

Centrale elementer af due diligence

Afsnit i bæredygtighedsrapportering

Side

a)ꢁIndarbejdelseꢀafꢀdueꢀdiligenceꢀiꢀledelse,ꢀstrategiꢀ

og forretningsmodel

Generelle oplysninger

46-48

b)ꢁDialogꢀmedꢀberørteꢀinteressenterꢀiꢀalleꢀcentraleꢀ

trin i due diligence-processen

Generelle oplysninger

Sociale oplysninger

Generelle oplysninger

50-51

102-103

54-58

c)ꢁIdentifikationꢀogꢀvurderingꢀafꢀnegativeꢀ

indvirkninger

d)ꢁTiltagꢀtilꢀafhjælpningꢀafꢀdisseꢀnegativeꢀ

indvirkninger

Generelle oplysninger

Miljømæssige oplysninger

Sociale oplysninger

48

65-66

104, 107, 110

116-120

Ledelsesoplysninger

Generelle oplysninger

Miljømæssige oplysninger

Sociale oplysninger

e)ꢁSporingꢀafꢀeffektivitetenꢀafꢀdisseꢀbestræbelserꢀ

45-47

og kommunikation

65, 67-68

103, 105,

108-109, 111

117, 119

Ledelsesoplysninger

Oplysningskrav i ESRS omfattet af virksomhedens

bæredygtighedserklæring

Fastlæggelse af indholdet af bæredygtighedsrapportering

Beslutningen om, hvilke væsentlige oplysninger der skulle med i denne bæredygtighedsrapportering, har

taget udgangspunkt dels i de konkrete oplysningskrav, dels i en vurdering af, hvilke oplysninger der er

vigtige for at belyse Lån & Spars måde at adressere de enkelte indvirkninger, risici og/eller muligheder på.

Det har ikke været fastlagt baseret på en tærskel, men på baggrund af en samlet vurdering. De indikatorer,

som er inkluderet, er vurderet væsentlige baseret på vores dobbelte væsentlighedsanalyse (DVA).

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

60

ꢁGenerelle oplysninger

Datapunkter fra anden lovgivning (ESRS 2 Appendix B)

Liste over datapunkter i tværgående og emnespecifikke standarder, der stammer fra anden EU-lovgivning.

EU-henvisning til

klimaloven

Væsentlig eller

ikke væsentlig

Oplysningskrav og tilhørende datapunkt

Henvisning til SFDR

Henvisning til søjle 3

Reference til benchmarkforordningen

Side

ESRS 2 GOV-1

Kønsdiversitet i bestyrelsen punkt 21, litra d)

Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Kommissionens delegerede forordning (EU)

2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Væsentlig

45

ESRS 2 GOV-1

ESRS 2 GOV-4

Procentdel af uafhængige bestyrelsesmedlemmer, punkt 21, litra e)

Redegørelse om due diligence punkt 30

ꢃꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Væsentlig

45

59

Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

ESRS 2 SBM-1

Deltagelse i aktiviteter relateret til fossile brændsler aktiviteter punkt Indikatorꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013.ꢀKommissionensꢀgennemfø-

relsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1: Kvalitative oplysninger om

miljørisiko og skema 2: Kvalitative oplysninger om social risiko

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

40,ꢀlitraꢀd),ꢀnr.ꢃi)ꢀ

ESRS 2 SBM-1

ESRS E1-1

Deltagelse i aktiviteter relateret til kemisk produktion punkt 40, litra

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

Væsentlig

–

d),ꢀnr.ꢃii)ꢀ

Deltagelse i aktiviteter relateret til kontroversielle våben punkt 40,

Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ

stk.ꢃ1,ꢀdelegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1816,ꢀbilagꢀIIꢀ

litraꢀd),ꢀnr.ꢃiii)

Deltagelse i aktiviteter relateret til dyrkning og produktion af tobak

ꢃꢀ

Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ

stk.ꢃ1,ꢀdelegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1816,ꢀbilagꢀIIꢀ

–

punktꢀ40,ꢀlitraꢀd),ꢀnr.ꢃiv)

Omstillingsplanꢀforꢀatꢀopnåꢀklimaneutralitetꢀsenestꢀiꢃ2050ꢀpunktꢀ14

ꢃꢀ

Forordning (EU)

65

–

2021/1119,ꢀartikelꢃ2,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ESRS E1-1

Virksomheder udelukket fra Paristilpassede benchmarks punkt 16,

litra g)

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemførel-

sesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ1:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstillings-

risiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter

sektor, emissioner og restløbetid

Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀ

stk.ꢃ1,ꢀlitraꢀd)-g),ꢀogꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ2ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

ESRS E1-4

ESRS E1-5

Drivhusgasemissions- reduktionsmål punkt 34

Indikatorꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø-

relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ3:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstil-

lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatorer

Delegeretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ6.ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

65

–

Energiforbrug fra fossile kilder opdelt efter kilder (kun sektorer med

stor indvirkning på klimaet), punkt 38

Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀindikatorꢀ

nr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2,ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

ESRS E1-5

Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning punkt 37

Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ6ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

67

–

Energiintensitet forbundet med aktiviteter i sektorer med stor

indvirkning på klimaet punkt 40-43

Ikke væsentlig

ESRS E1-6

Scopeꢀ1-,ꢀ2-ꢀogꢃ3-bruttodrivhusgasemissionerꢀogꢀsamledeꢀdriv-

Indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀ

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø-

relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ1:ꢀAnlægsbeholdningꢃ—ꢀOmstil-

lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af ekspone-

ringer efter sektor, emissioner og restløbetid

Delegeretꢀforordningꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ5,ꢀstk.ꢃ1,ꢀ

artikelꢃ6ꢀogꢀartikelꢃ8,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

68

husgas- emissioner punkt 44

i bilag 1

ESRS E1-6

Drivhusgasemissionsintensitet, brutto punkt 53-55

Indikator nr. 3 i skema nr. 1 i bilag 1

Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemfø-

relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀskemaꢀ3:ꢀAnlægsbeholdningꢀ—ꢀOmstil-

lingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatorer

Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 8,

stk. 1

69

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

61

ꢁGenerelle oplysninger

–

EU-henvisning til

klimaloven

Væsentlig eller

ikke væsentlig

Oplysningskrav og tilhørende datapunkt

Henvisning til SFDR

Henvisning til søjle 3

Reference til benchmarkforordningen

Side

ESRS E1-7

Optag af drivhusgasser og kulstofkreditter punkt 56

ꢃꢀ

Forordning (EU)

Ikke væsentlig

–

2021/1119,ꢀartikelꢃ2,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ESRS E1-9

Eksponering af benchmarkportefølje til klimarelaterede fysiske risici

punkt 66

ꢃꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II, dele-

geret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

–

ESRS E1-9

Opdeling af pengebeløb efter akut og kronisk fysisk risiko, punkt

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemfø-

relsesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀpunktꢀ46ꢀogꢃ47:ꢀSkemaꢀ5:ꢀAnlægsbe-

holdningꢀ—ꢀFysiskꢀrisikoꢀforbundetꢀmedꢀklimaændringer:ꢀEksponeringerꢀ

underlagt fysisk risiko.

ꢃꢀ

66, litra a)

Placering af betydelige aktiver med væsentlig fysisk risiko punkt

66, litra c)

ESRS E1-9

Opdeling af den bogførte værdi af dens ejendomsaktiver efter ener-

gieffektivitets- klasser punkt 67, litra c)

ꢃꢀ

Artikelꢃ449aꢀiꢀforordningꢀ(EU)ꢀnr.ꢃ575/2013ꢀKommissionensꢀgennemførel-

sesforordningꢀ(EU)ꢀ2022/2453,ꢀpunktꢀ34,ꢀskemaꢀ2:ꢀAnlægsbeholdningꢀ—ꢀ

Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Lån med sikkerhed i fast

ejendomꢀ—ꢀsikkerhedsstillelsensꢀenergieffektivitet

ꢃꢀ

Væsentlig

(indfases)

–

ESRS E1-9

ESRS E2-4

Eksponeringsgrad af porteføljen til klima- relaterede muligheder

punkt 69

Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II

ꢃꢀ

Væsentlig

(indfases)

–

Mængden af hvert forurenende stof opført i bilag II til E-PRTR-for-

ordningen (det europæiske register over udledning og overførsel af

forurenende stoffer), der udledes til luft, vand og jord, punkt 28

Indikatorꢀnr.ꢃ8,ꢀskemaꢀnr.ꢃ1,ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀ

indikatorꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀ

indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀskemaꢀ2ꢀiꢀbilagꢀ1,ꢀindi-

katorꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

ESRS E3-1

ESRS E3-4

Vand- og havressourcer, punkt 9

Indikator nr. 7 i skema nr. 2 i bilag 1

Indikator nr. 8 i skema nr. 2 i bilag 1

Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i bilag 1

Indikatorꢀnr.ꢃ6,2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikator nr. 6,1 i skema nr. 2 i bilag 1

Ikke væsentlig

–

Særlig politik, punkt 13

Bæredygtige oceaner og have punkt 14

Samlet mængde genanvendt og genbrugt vand, punkt 28, litra c)

ꢃꢀ

Samlet vandforbrug fra egne aktiviteter i m³pr. millioner EUR

nettoindtægter punkt 29

ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ

3ꢀ—ꢀE4

Punkt 16, litra a), nr. i

punkt 16, litra b)

Punkt 16, litra c)

Indikator nr. 7 i skema nr. 1 i bilag 1

Indikator nr. 10 i skema nr. 2 i bilag 1

Indikator nr. 14 i skema nr. 2 i bilag 1

Ikke væsentlig

–

ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ

3ꢀ—ꢀE4ꢀ

ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBMꢀ

3ꢀ—ꢀE4ꢀ

ESRS E4-2

ESRS E5-5

Bæredygtige jord-/landbrugspraksisser eller -politikker punkt 24, litra b) Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

Bæredygtig praksis eller politik for oceaner/have punkt 24, litra c)

Politikker til bekæmpelse af skovrydning, punkt 24, litra d)

Ikke-genanvendt affald, punkt 37, litra d)

Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ15ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Farligt affald og radioaktivt affald, punkt 39

ESRSꢀ2ꢃ—ꢀ

Risiko for tilfælde af tvangsarbejde, punkt 14, litra f)

SBM3ꢃ—ꢀS1

ESRSꢀ2ꢃ—ꢀ

Risiko for tilfælde af børnearbejde punkt 14, litra g)

Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt 20

Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

-

SBM3ꢃ—ꢀS1

ESRS S1-1

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀ

nr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Væsentlig

(indfases)

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

62

ꢁGenerelle oplysninger

EU-henvisning til

klimaloven

Væsentlig eller

ikke væsentlig

Oplysningskrav og tilhørende datapunkt

Henvisning til SFDR

Henvisning til søjle 3

Reference til benchmarkforordningen

Side

ESRS S1-1

Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale

ꢃꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Væsentlig

(indfases)

–

Arbejdsorganisations grundlæggende konventioner 1-8 punkt 21

ESRS S1-1

Processer og tiltag til forebyggelse af menneskehandel punkt 22

Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀI

Ikke væsentlig

–

ꢃꢀ

ESRS S1-1

ESRS S1-3

ESRS S1-14

Politik eller ledelsessystem til forebyggelse af arbejdsulykker, punkt 23

Mekanismer til håndtering af klager, punkt 32, litra c)

Indikatorꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ5ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ2ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

103

105

ꢃꢀ

Antal dødsfald og antal og hyppighed af arbejdsrelaterede ulykker,

punkt 88, litra b) og c)

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ESRS S1-14

Antal tabte dage som følge af personskader, ulykker, dødsfald eller sygdom

punkt 88, litra e)

Indikatorꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

(indfases)

–

ESRS S1-16

ESRS S1-17

Ukorrigeret lønforskel mellem kønnene punkt 97, litra a)

Andel af for høj løn til administrerende direktør punkt 97, litra b)

Tilfælde af diskriminerende behandling, punkt 103, litra a)

Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ8ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ7ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Væsentlig

111

ꢃꢀ

Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og

Erhvervsliv og OECD's retningslinjer, punkt 104, litra a)

Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀ

skemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele-

geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ESRSꢀ2ꢀ—ꢀSBM3ꢀ Betydelig risiko for børnearbejde eller tvangsarbejde i værdikæden,

Indikatorꢀnr.ꢃ12ꢀogꢀnr.ꢃ13ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀIꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

—ꢀS2

punkt 11, litra b)

ESRS S2-1

Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt 17

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀ

skemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ESRS S2-1

Politikker vedrørende arbejdstagere i værdikæden punkt 18

Indikatorꢀnr.ꢃ11ꢀogꢀnr.ꢃ4ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og

Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 19

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele-

geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ESRS S2-1

ESRS S2-4

ESRS S3-1

Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale

Arbejdsorganisations grundlæggende konventioner 1-8 punkt 19

ꢃꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

Menneskerettighedsforhold og -hændelser i forbindelse med virksomhedens opstrøms-/ Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

nedstrømsværdikæde punkt 36

Menneskerettighedspolitiske forpligtelser, punkt 16

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀogꢀindikatorꢀ

nr.ꢃ11ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og

Erhvervsliv, ILO's principper eller OECD's retningslinjer punkt 17

Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele-

geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

ESRS S3-4

ESRS S4-1

Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 36

Politikker vedrørende forbrugere og slutbrugere, punkt 16

Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

Indikatorꢀnr.ꢃ9ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀogꢀindikatorꢀnr.ꢃ11ꢀiꢀ

skemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ESRS S4-1

ESRS S4-4

Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og

Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 17

Indikatorꢀnr.ꢃ10ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ1ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, dele-

ꢃꢀ

Ikke væsentlig

–

geretꢀforordningꢀ(EU)ꢀ2020/1818,ꢀartikelꢃ12,ꢀstk.ꢃ1ꢀ

Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 35

Indikatorꢀnr.ꢃ14ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

(indfases)

ESRS G1-1

ESRS G1-4

De Forenede Nationers konvention mod korruption, punkt 10, litra b)

Beskyttelse af whistleblowere, punkt 10, litra d)

Indikatorꢀnr.ꢃ15ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ6ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

Indikatorꢀnr.ꢃ17ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

116

117-118

117

ꢃꢀ

Bøder for overtrædelse af lovgivningen om bekæmpelse af korruption og bestikkelse,

punkt 24, litra a)

Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II

ESRS G1-4

Standarder for bekæmpelse af korruption og bestikkelse, punkt 24, litra b)

Indikatorꢀnr.ꢃ16ꢀiꢀskemaꢀnr.ꢃ3ꢀiꢀbilagꢀ1ꢀ

ꢃꢀ

Væsentlig

118

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

63

ꢁMiljømæssige oplysninger

Miljømæssige

oplysninger

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

64

ꢁMiljømæssige oplysninger

Klimaændringer (ESRS E1): Oplysningskrav

Miljømæssige

oplysninger

ID

Oplysningskrav

Afsnit i bæredygtighedsrapportering

ESRS 2

GOV-3

E1-1

Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i

incitamentsordninger

Bæredygtighed i incitamentsordninger

Omstillingsplan

47

Omstillingsplan for modvirkning af klimaændringer

Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres

samspil med strategi og forretningsmodel

65

ESRS 2

SBM-3

ESRS 2

IRO-1

Væsentlige bæredygtighedsrelaterede indvirkninger, risici og

muligheder

55-56

Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering

af væsentlige klimarelaterede indvirkninger, risici og

muligheder

Det er en central del af Lån & Spars strategi at

være en samfundsansvarlig bank med fokus på

bæredygtighed. Vi har en overordnet målsætning

om at opnå CO₂e-neutralitet i vores egen drift

i 2030, ligesom vi har fokus på at drive og

understøtte tiltag, der kan reducere udledninger

i hele vores værdikæde. Lån & Spar ønsker

desuden at tage højde for væsentlige negative

bæredygtighedsvirkninger, når vi rådgiver vores

kunder om investeringer. I afsnittet beskrives

Lån & Spars nuværende ambitioner på

Proces for den dobbelte væsentlighedsanalyse

Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse

51-53

54-55

Politikker vedrørende modvirkning af og tilpasning til

klimaændringer

E1-2

E1-3

Politik

65

65-66

66

Tiltag i egen organisation

Tiltag i værdikæden

Foranstaltninger og ressourcer i forbindelse med

klimaforandringspolitikker

Mål vedrørende modvirkning af og tilpasning til

klimaændringer

E1-4

E1-5

Målsætninger og evaluering af 2024

Energiforbrug og energimiks

65

Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning

Bruttodrivhusgasudledninger under anvendelsesområde 1,

2, 3 og samlede drivhusgasudledninger

Projekter vedrørende optag af drivhusgasser og

modvirkning af drivhusgasudledninger finansieret ved

hjælp af CO₂-kreditter⁵

66-67

E1-6

Drivhusgasudledninger

68-69

E1-7

E1-8

–

Intern CO₂-prissætning⁶

klimaområdet, som i løbet af 2025 vil blive

udviklet og beskrevet i en ny klimapolitik.

Forventede finansielle indvirkninger af væsentlige fysiske

risici og omstillingsrisici og potentielle klimarelaterede

muligheder⁷

E1-9

–

⁵ꢁVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke.ꢀLånꢀ&ꢀSparꢀBankꢀharꢀingenꢀprojekterꢀvedrørendeꢀoptagꢀellerꢀmodvirkningꢀafꢀdrivhusgasudledninger,ꢀderꢀerꢀfinansieretꢀvedꢀ

hjælp af CO₂-kreditter.

⁶ꢁVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke.ꢀLånꢀ&ꢀSparꢀanvenderꢀikkeꢀinternꢀCO₂-prissætning i sine operationer.

⁷ꢁMulighedꢀforꢀindfasningꢀiꢀbenyttes.ꢀ

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

65

ꢁMiljømæssige oplysninger

Politik

Dette mål dækker Lån & Spars scope 1- og 2-udledninger og er

fastsat for at reducere den negative påvirkning fra den daglige

drift, der vil blive afdækket i forbindelse med udarbejdelsen af en

klimapolitik i 2025. Vi arbejder på at reducere energiforbrug fra

fossile brændstoffer. Her hjælpes vi på vej af den generelle globale

omstilling fra fossile brændsler til vedvarende energikilder, der er en

væsentlig faktor for at reducere de globale udledninger.

Målsætning 2030

Beskrivelse af

målsætning

2023

(baseline)

Lån & Spar har i flere år haft en ambition om at bidrage til at

Enhed

2024

begrænse den globale temperaturstigning og de deraf følgende

klimaændringer. Indsatsen har dog ikke været formaliseret i en

samlet klimapolitik, som dækker alle forretningsaktiviteter og hele

værdikæden. Baggrunden er, at Lån & Spar tidligere ikke har haft de

nødvendige ressourcer til opgaven, mens prioriteten i 2024 for det

nyetablerede ESG-team har været selve bæredygtighedsrapporte-

ringen. I 2025 vil der blive udarbejdet en klimapolitik, som adresserer

de væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, som er identificeret.

CO₂-neutral i 2030

(markedsbaserede

scopeꢀ1ꢀogꢀscopeꢀ2)⁸

tCO₂e

152,6

144,6

⁸ꢁDerꢀerꢀforetagetꢀenꢀgenberegningꢀafꢀbankensꢀscopeꢀ1-ꢀogꢀ2-udledningerꢀiꢀforbindelseꢀ

med dette års rapportering. Derfor er data for CO₂-udledning i denne rapport ikke

sammenlignelige med Lån & Spars Bæredygtighedsrapport 2023.

Lån & Spar har på nuværende tidspunkt ikke anvendt CO₂-kre-

ditter eller undgåede udledninger til at reducere scope 1- og scope

2-udledninger. I forbindelse med udarbejdelse af en omstillings-

plan vil vi konkretisere, hvilke tiltag der er nødvendige for at opnå

målsætningen. Beregninger af udledningerne baseres på de nyeste

tilgængelige emissionsfaktorer for de respektive år.

Tiltag i egen organisation

Omstillingsplan

Som en del af Lån & Spars ambition om at bidrage positivt til reduk-

tion af drivhusgasudledninger og afbøde vores klimarisici arbejdes

der på en række tiltag i egen organisation og i værdikæden. Der er

endnu ikke fastsat specifikke tidshorisonter for, hvornår de enkelte

indsatser skal være gennemført, men de bliver løbende evalueret i

Lån & Spar har på nuværende tidspunkt ikke udarbejdet en omstil-

lingsplan. På baggrund af den identificerede mulighed for at øge

ambitionerne på klimaområdet forventer vi at udarbejde en omstil-

lingsplan i 2025/2026, som vil være i overensstemmelse med

Paris-aftalen og med målet om at begrænse de globale temperatur-

stigninger til maksimalt 1,5°C.

Da 2023 er baseline for målsætningen, er 2024 det første år, hvor vi

kan måle på fremdrift. Målsætningen er ikke videnskabeligt baseret

og viser derfor heller ikke vejen mod en begrænsning af den globale

opvarmning til 1,5 °C.

takt med Lån & Spars fremskridt mod målsætningen. Der er på nuvæ-

rende tidspunkt ikke fastlagte forventede kvantificerbare bidrag fra

vores tiltag, men disse vil blive udarbejdet i forbindelse med etable-

ring af en omstillingsplan. Ligeledes er der ikke fastlagt signifikante

budgetposter til gennemførsel af tiltagene.

Der har i 2024 været en stigning i vores scope 1- og scope 2-udled-

ninger på 5,5 %. Den primære årsag er, at der har været en stigning

i elektricitetsforbruget på vores adresser. Resultatet er ikke tilfreds-

stillende med henblik på at være CO₂-neutral i 2030, og derfor vil

yderligere initiativer blive identificeret i forbindelse med udarbej-

delse af en omstillingsplan.

Målsætning og evaluering af 2024

Tiltag til reduktion af Scope 1- og 2-udledninger

Lån & Spar har et absolut mål om, at vi skal være CO₂e-neutral for

scope 1 og scope 2 inden 2030 efter den markedsbaserede opgø-

relsesmetode. Målsætningen omfatter også Invest Administration

A/S. Der har ikke været involvering af interessenter i forbindelse med

fastlæggelsen af målsætningen.

Lån & Spar har identificeret to negative indvirkninger på klimaet

som følge af vores energiforbrug og udledninger fra vores daglige

operationer. Disse omfatter dels udledninger forbundet med Lån &

Spars drift samt energiforbruget i vores daglige operationer. Lån &

Spar søger at reducere sit energiforbrug og sine scope 1- og 2-udled-

ninger gennem følgende tiltag:

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

66

ꢁMiljømæssige oplysninger

Lån & Spar køber oprindelsesgarantier for vedvarende energi til

afdækning af vores forbrug af elektricitet. For Lån & Spar blev 86,7 % af

vores elektricitetsforbrug afdækket med oprindelsesgarantier i 2024.

cere risikoen for, at kundens bolig påvirkes af ekstreme vejrforhold,

der samtidig kan påvirke Lån & Spars sikkerhedsstillelse.

I forbindelse med udarbejdelse af en omstillingsplan vil Lån & Spar

undersøge behovet for yderligere ressourceallokering, videreudvik-

ling af de eksisterende tiltag samt igangsættelse af nye i relation til

arbejdet på klimaområdet.

Bæredygtighed i kundedialogen

Lån & Spar arbejder desuden løbende på at optimere driften af vores

lokationer for at reducere varme- og strømforbruget, bl.a. ved instal-

lation af bevægelsessensorer og gennem tiltag for at skabe energibe-

sparende adfærdsændringer hos vores medarbejdere.

I 2024 har størstedelen af Lån & Spars 200 kunderådgivere samt

medarbejdere i udvalgte stabsfunktioner gennemført et 2,5-dages

uddannelsesforløb om "Bæredygtighed i kundedialogen" via Finans-

sektorens Uddannelsescenter. Formålet har været at styrke rådgi-

vernes evne til at integrere bæredygtighed i helhedsrådgivningen,

spørge mere ind til bæredygtighed og rådgive om Lån & Spars rele-

vante produkter, herunder lån til elbil og plug-in hybridbil, energilån

samt klima- og energitjek.

Energiforbrug og energimiks

Lån & Spar påvirker klimaet negativt gennem energiforbruget i sine

daglige operationer. Dette energiforbrug stammer primært fra fjern-

Tiltag i værdikæden

varme og elektricitet på vores lokationer, men omfatter også et mindre

forbrug af naturgas på to lokationer samt brændstof til vores firmabiler.

Lån & Spar har også identificeret indirekte negative indvirkninger fra

vores finansiering af energiineffektive boliger og lav-emissionskøre-

tøjer. Vi søger at reducere disse gennem følgende tiltag:

Ansvarlige investeringsforeninger

Vores primære energiforbrug stammer fra fjernvarme- og elektri-

citetsforbrug på vores lokationer. På baggrund af, at det samlede

elektricitetsforbrug ikke blev afdækket gennem oprindelsesgaran-

tier fra vedvarende energikilder i 2024, er en andel af elektriciteten

derfor beregnet ud fra energiforbruget i elnettet, der indeholder en

større andel af fossil energi. Der har været et mindre fald i den fossile

energiandel for 2024, og at andelen af vedvarende energi i vores

energimiks har haft en mindre stigning i perioden. Vi vil fremadrettet

arbejde på at forbedre vores energimiks, der ligeledes har en påvirk-

ning på vores scope 2-udledninger.

De fleste af de investeringsprodukter, Lån & Spar tilbyder sine

kunder, er udviklet og forvaltet af vores samarbejdspartnere og

investeringsforeninger, som vi har en distributionsaftale med. Her

er det Lån & Spars krav, at disse samarbejdspartnere arbejder med

at integrere standarder for bæredygtighed i deres investeringspro-

dukter. Kravene er defineret i Lån & Spars ”Politik for integration af

bæredygtighedsrisici".

Reduktion af udledning fra udlånsprodukter

Lån & Spar arbejder løbende på at udvikle produkter, som kan bidrage

til at reducere udledningerne fra vores udlånsportefølje. Lån & Spar

har fx lanceret et energilån, som giver mulighed for at finansiere

energiforbedringer af boligen til en lavere rente. Derudover tilbyder

Lån & Spar medlemmer af de fagforeninger og organisationer, som

vi samarbejder med, et billån til elbiler eller plug-in hybridbiler til en

lavere rente end lån til konventionelle biler.

Planer fremover

Energi- og klimatjek

Lån & Spars nyoprettede ESG-team vil have til opgave at etablere

tiltag på klimaområdet og bidrage til en fremtidig reduktion af udled-

ninger og afbødende handlinger i forhold til identificerede risici og

negative indvirkninger. Lån & Spar vil undersøge muligheden for at

omlægge fra opvarmning med naturgas til andre opvarmningstyper,

fx fjernvarme på enkelte adresser.

Lån & Spar tilbyder sine kunder et energi- og/eller klimatjek til en

favorabel pris gennem en strategisk samarbejdspartner. Tjekket

består af en uforpligtende og afklarende dialog med en energikonsu-

lent om kundens bolig. Gennem forløbet vil kunderne få rådgivning

om, hvordan de energirenoverer, vedligeholder og klimasikrer deres

bolig. Dette kan bidrage til at reducere energiforbrug og til at redu-

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

67

ꢁMiljømæssige oplysninger

Energiforbrug og energimiks

Forbrug⁹A

Enhed

2024

2023

Fossilt energiforbrug

Samlet fossilt energiforbrug

MWh

%

620,1

21,9

643,6

23,4

Fossile kilders andel af det samlede energiforbrug

Energiforbrug fra nukleare kilder

Forbrug fra nukleare kilder

MWh

%

38,2

1,3

60,6

0,0

Andel af forbrug fra nukleare kilder i det samlede energiforbrug

Energiforbrug fra vedvarende energi

Brændstofforbrug fra vedvarende energikilder, herunder biomasse (der

også omfatter industriaffald og kommunalt affald af biologisk oprin-

delse, biogas, vedvarende brint osv.)

MWh

1.028,0

1.018,4

Forbrug af købt eller erhvervet elektricitet, varme, damp og køling fra

vedvarende energikilder

MWh

%

1.147,1

0,0

1.027,0

0,0

Forbruget af egenproduceret vedvarende energi, der ikke er brændsel

Samlet forbrug af vedvarende energi

2.175,1

76,8

2.045,5

74,4

Vedvarende kilders andel af det samlede energiforbrug

Samlet energiforbrug⁹B

MWh

2.833,4

2.749,7

⁹AꢄEnergiforbrugetꢀerꢀbaseretꢀpåꢀdenꢀmarkedsbaseredeꢀmetode,ꢀsåꢀderꢀtagesꢀhøjdeꢀforꢀindkøbꢀafꢀoprindelsesgarantierꢀiꢀbankensꢀenergimiks.ꢀ

Tallene er ikke valideret af et eksternt organ.

⁹BꢄDetꢀsamledeꢀenergiforbrugꢀbestårꢀafꢀforbrugetꢀfraꢀfossileꢀenergikilder,ꢀforbrugetꢀfraꢀnukleareꢀkilderꢀsamtꢀforbrugetꢀfraꢀvedvarendeꢀ

energikilder.

620,1 38,2 2.175,1

MWh

Fossilt

energiforbrug

Energiforbrug fra

nukleare kilder

Energiforbrug fra

vedvarende energi

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

68

ꢁMiljømæssige oplysninger

Retrospektivt

Milepæl og målår

Scope 1 og scope 2 CO₂e -udledninger

Drivhusgasudledninger

Årligt %-mål /

Basisår

Enhed

2024

2023

%N / N-1

2030

De anvendte metoder, signifikante antagelser og emissionsfaktorre-

ferencer anvendt til beregning af vores CO₂e-udledninger kan findes

i afsnittet ”Rapporteringspraksis” – der er her taget hensyn til GHG

Protokollens Corporate Standard. Der er i 2024 foretaget en genbe-

regning af udledninger for 2023, så disse er i overensstemmelse med

de nyeste tilgængelige emissionsfaktorer. Derfor er data for CO₂-ud-

ledning i denne rapport ikke sammenlignelige med Lån & Spars Bære-

dygtighedsrapport 2023. Lån & Spars scope 1- og 2-udledninger er

ikke valideret af en tredjepart.

Scope 1-drivhusgasemissioner

Lån & Spar

Scope 1-bruttodrivhusgasemissioner

Procentdel af scope 1-drivhusgasemissioner fra regulerede

emissions handelsordninger

tCO₂e

%

50,6

0,0

50,0

1,2%

0,0%

Invest Administration

Scope 1-bruttodrivhusgasemissioner

Procentdel af scope 1-drivhusgasemissioner fra regulerede

emissions handelsordninger

tCO₂e

0,0

0,0%

1,2%

Konsolideret

Total scope 1-bruttodrivhusgasemissioner

tCO₂e

50,6

50,0

Scope 1-udledninger

For perioden 2023-2024 har der ikke været en stigning i forbruget

af naturgas på de to lokationer, der anvender dette som opvarm-

ningskilde. Der er heller ikke sket en udvikling i forhold til brugen

af firmabiler, grundet at der ikke er sket ændringer i det estimerede

forbrug og udledningsintensitet for de givne drivmidler.

Scope 2- drivhusgasemissioner

Lån & Spar

Lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

Markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

Invest Administration

tCO₂e

338,2

95,5

327,5

88,3

3,3%

8,2%

Lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

Markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

Konsolideret

tCO₂e

4,5

6,4

4,5

6,4

-0,6%

0,7%

Scope 2-udledninger

Der har i perioden 2023-2024 været en stigning i vores elektri-

citetsforbrug på visse lokationer. I 2023 blev 88,8 % af elektrici-

tetsforbruget afdækket af oprindelsesgarantier, mens 86,7 % blev

afdækket i 2024, svarende til 444 ton CO₂e. Der har derudover

været en stigning i forbruget af fjernvarme på vores lokationer på

1,9 % fra 2023.

Total lokationsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

Total markedsbaserede scope 2-bruttodrivhusgasemissioner

tCO₂e

342,7

101,9

332,0

94,6

3,2%

7,7%

Samlede drivhusgasemissioner

Lån & Spar

Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede)

Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede)

Invest Administration

tCO₂e

388,9

146,1

377,5

138,3

3,0%

5,7%

0

14,3%

Scope 3-udledninger

Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede)

Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede)

Konsolideret

tCO₂e

4,5

6,4

4,5

6,4

-0,6%

0,7%

Scope 3-udledninger er ikke medtaget i denne rapport, da vi

anvender muligheden for indfasning i 2025.

Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede)

Samlede drivhusgasemissioner (markedsbaserede)

tCO₂e

393,4

152,6

382,1

144,6

3,0%

5,5%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

69

ꢁMiljømæssige oplysninger

Drivhusgasintensitet baseret på omsætning

Drivhusgasintensiteten er baseret på finansielle faktorer, der defineres som

renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter.

Drivhusgasintensiteten er baseret på den samlede udledning fra Lån & Spar,

og den dertilhørende omsætning.

Drivhusgasintensitet pr. omsætning (mia. kr.)

Enhed

2024

2023

Udvikling i %

Total CO₂e -udledninger

(lokationsbaseret) per

omsætning

ton/

milliard kr.

185,3

69,6

209,4

76,7

-11,5%

-9,2%

Total CO₂e -udledninger

(markedsbaseret) per

omsætning

ton/

milliard kr.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

70

ꢁMiljømæssige oplysninger

Rapporteringspraksis

CO₂e-udledninger, Scope 2

af elektricitet er baseret på en forskudt regnskabsperiode, der løber

fra december til november, for at sikre, at der kan fremlægges en fuld

årlig opgørelse. Data er indhentet gennem aconto-opgørelser, faktu-

reret forbrug samt opgørelse fra vores energileverandører, samt få

estimater på enkelte adresser. Varmeforbruget er baseret på seneste

tilgængelige varmeregnskab. For to adresser har det været nødven-

digt at anvende et estimeret energiforbrug.

Scope 2-udledninger er beregnet ved at gange det indkøbte ener-

giforbrug med emissionsfaktoren for den pågældende aktivitet.

Udledningerne er opgjort efter både den markedsbaserede og lokati-

onsbaserede metode fra GHG-protokollen. Elektricitetsforbruget er

opgjort med en periodeforskydning fra december-november, mens

varmeforbruget er opgjort efter seneste tilgængelige varmeregn-

skab. For elektricitet er der i begge metoder anvendt emissionsfak-

torer fra AIB (Association of Issuing Bodies). Emissionsfaktoren for

fjernvarmeforbrug i Danmark er hentet fra Klimakompasset, mens

emissionsdata for Sverige er baseret på en netspecifik miljøvurdering

for Malmö/Burlöw. I den markedsbaserede opgørelse justerer vi

desuden for indkøb af oprindelsesgarantier.

Usikkerheder og skøn

Der er anvendt enkelte skøn i relation til de præsenterede miljø-

oplysninger i bæredygtighedsrapporten. Disse beror primært på

forbrugsdata, der ikke har været tilgængelige for Lån & Spars firma-

biler samt for enkelte adressers energiforbrug. Derudover anvendes

der for nuværende kun nationale emissionsfaktorer for fjernvarme-

forbruget, hvilket ikke er optimalt, da Lån & Spars lokationer befinder

sig på flere geografiske lokationer. Lån & Spar arbejder løbende på

at optimere datagrundlaget, der skal reducere mængden af skøn og

usikkerheder i opgørelserne.

Energimiks

Energimikset er beregnet ved at opgøre sammensætningen af

brændstoffer, elektricitet og fjernvarme med en bagvedliggende

opdeling af energikilder anvendt til produktionen af disse. Til bereg-

ning af energimikset for dansk fjernvarme er der anvendt en opgø-

relse fra Energistyrelsens Energistatistik, mens der for den svenske

filial er anvendt: E.ON Preliminära Miljövärden för fjärrvärmen, 2023;

For elektricitet for både den markedsbaserede og lokationsbaserede

metode er der anvendt energimiks fra AIB (Association of Issuing

Bodies), 2023.

CO₂e-udledninger, Scope 1

Scope 1-udledninger er beregnet ved at gange brændstofforbruget

med den relevante emissionsfaktor. For naturgas er der anvendt en

emissionsfaktor på 57,14 ton CO₂/TJ. Brændstofforbruget for firma-

biler er baseret på estimerede data, da vi ikke har præcise opgørelser

over det faktiske forbrug. For det estimerede brændstofforbrug er

der anvendt en konverteringsfaktor på 20,22 km/l for hybridbiler

og 13,71 km/l for benzinbiler. Brændstofforbruget er omregnet ved

hjælp af DEFRA-konverteringsfaktorer.

Emissionsfaktorreferencer:

Elektricitet (markedbaseret): AIB Residual Mix, 2023; Elektricitet

(lokationsbaseret), AIB Total Supplier Mix, 2023; Fjernvarme

(Danmark), Klimakompasset 2022 v4 (Fjernvarme); Fjernvarme

(Sverige): E.ON Preliminära Miljövärden för fjärrvärmen, 2023.

Drivhusgasintensitet pr. omsætningsenhed

CO₂e-udledninger, Scope 3

Drivhusgasintensiteten pr. omsætningsenhed beregnes som de totale

CO₂-udledninger divideret med omsætningen i mia. kr. Det finan-

sielle nøgletal for omsætning omfatter renteindtægter, gebyr- og

provisionsindtægter samt andre driftsindtægter (Note 52). De totale

CO₂-udledninger omfatter kun de totale scope 1- og 2udledninger,

da der ikke er foretaget en beregning af Lån & Spars scope 3-udled-

ninger.

Scope 3-udledninger er ikke medtaget i denne rapport, da vi

anvender muligheden for indfasning. Vi vil derfor først rapportere på

vores scope 3-udledninger for regnskabsåret 2025.

Emissionsfaktorreferencer:

Naturgas: Energistyrelsens standardfaktorer for 2023 (ENS, 2023)

og UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting

(DEFRA, 2023); Brændstoffer: Klimakompasset 2022 v4 (Hybrid (ikke

opladningshybrid) og Benzin) og UK Government GHG Conversion

Factors for Company Reporting (DEFRA, 2023).

Energiforbrug

Energiforbruget beregnes ved at gange mængden af brændstoffer

med brændværdi + forbruget af elektricitet + forbruget af fjern-

varme. For naturgas er der anvendt en konverteringsfaktor på m³

= 0,0396 GJ = 11 kWh, mens der for Lån & Spars biler er anvendt

en konvertering på 8,965 kWh/l forbrugt brændstof. Elektricitet og

fjernvarme indhentes som kWh. De præsenterede data for forbrug

Målsætning: CO₂-neutral scope 1 og 2 i 2030

Absolut målsætning i 2030 efter den markedsbaserede opgørelses-

metode der omfatter de konsoliderede udledninger for Lån & Spar og

Invest Administration A/S.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

71

ꢁMiljømæssige oplysninger

Taksonomiforordningen

Dette kan forklares ved, at der på nuværende tidspunkt både

mangler erfaringer og datagrundlag til opgørelse af aktiviteternes

efterlevelse af tekniske screeningskriterier, af Do No Significant

Harm kriterierne (DNSH), samt om hvorvidt de pågældende virk-

somheder efterlever de sociale minimumsgarantier. Grundet at

taksonomien fortsat er i udvikling, og at der er begrænset mulighed

for at dokumentere og vurdere, hvorvidt økonomiske aktiviteter er

i overensstemmelse med klassificeringssystemet, er der i dette års

rapportering fokuseret på at kortlægge aktiver i overensstemmelse

med taksonomien på lån til aktiviteten 7.7 Erhvervelse og ejerskab af

bygninger, grundet begrænset datatilgængelighed til vurdering af

opfyldelse af de tekniske screeningskriterier.

På de følgende sider findes rapporteringen i henhold til den delege-

rede retsakt (EU 2021/2178) til artikel 8 i Taksonomiforordningen

(EU 2020/852) for Lån & Spar for regnskabsåret 2024.

Lån & Spar skal som finansiel virksomhed rapportere i henhold

til taksonomiforordningen. Der skal bl.a. rapporteres om økono-

miske aktiviteter, der er omfattet af forordningen samt hvorvidt de

pågældende aktiviteter er i overensstemmelse med taksonomien og

dermed kan kategoriseres som ’miljømæssigt bæredygtige’. Takso-

nomiens primære KPI, Green Asset Ratio (GAR), er den andel af de

samlede økonomiske aktiviteter, som er klassificeret som værende

‘miljømæssigt bæredygtige’. Lån & Spars GAR samt supplerende

KPI’er præsenteres i skema 0.

I 2023 var det kun obligatorisk at rapportere på to miljømål:

’Modvirkning mod klimaændringer’ og ’Tilpasning til klimaændringer’,

mens det pr. 31. december 2024 er obligatorisk at rapportere på

alle taksonomiens seks miljømål. Som beskrevet rapporterer Lån &

Spar kun om aktiviteter, der er i overensstemmelse med miljømålet

’Modvirkning af klimaændringer’, der stammer fra udlån til hushold-

ninger med pant i fast ejendom.

Der er i rapporteringen anvendt de obligatoriske skemaer, som

fremgår af taksonomiforordningens Bilag VI og Bilag XII. Skema 6 (KPI

for indtægter fra gebyrer og provisioner) og skema 7 (KPI for handels-

beholdningen) er først obligatoriske for kalenderåret 2025 og er derfor

ikke med i denne rapportering. Derudover præsenteres oplysninger

om aktiviteter vedr. atom-og fossilgasrelaterede aktiviteter i henhold

til Bilag XII samt de kvalitative oplysningskrav i Bilag XI.

De supplerende KPI’er for Handelsbeholdningen og Indtægter fra

gebyrer og provision er ikke obligatorisk før 2026, og derfor rappor-

teres der ikke på disse KPI’er i dette års rapportering.

Lån & Spars Green Asset Ratio (GAR)

Lån & Spars økonomiske aktiviteter er vurderet til at bidrage til

’modvirkning af klimaændringer’. Vores GAR for 2024 er opgjort til

0,04 % baseret både på CapEx og på den omsætningsbaserede KPI,

hvilket er aktiver mod huslån med pant i fast ejendom.

Lån & Spars GAR er væsentligt lavere end andelen af vores økono-

miske aktiviteter, der er omfattet af taksonomiforordningen (7,8 %).

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

72

ꢁMiljømæssige oplysninger

Modvirkning af klimaændringer

Første trin Andet trin

GAR

GAR nøgletal

Til beregningen af GAR følges processen fastlagt i Bilag V i den dele-

gerede retsakt. Det første trin er at beregne omfattede aktiviteter.

Dette gøres ved at tage de samlede aktiver, der er omfattet af klas-

sificeringssystemet divideret med samlede omfattede aktiver (GAR

aktiver). Det andet trin er at beregne grønne aktiver. Dette gøres ved

at tage de samlede aktiver, der er i overensstemmelse med klassi-

ficeringssystemet divideret med de omfattede aktiviteter omfattet

af klassificeringssystemet. Til beregning af GAR-nøgletal anvendes

de samlede antal grønne aktiver divideret med samlede omfattede

aktiver (GAR-aktiver).

Aktiver, som indgår i tælleren for GAR

Omfattede aktiver

Grønne aktiver

Eksponering

Finansielle NFRD-virksomheder

Ikke-finansielle NFRD-virksomheder

Husstande

0,0%

0,5%

1,0%

0,0%

0,5%

0,0%

1,0%

0,0%

0,04%

9,1%

Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse

Heraf lån med henblik på renovering af bygninger

Heraf lån til motorkøretøjer

100,0%

69,7%

0,0%

Finansiering fra lokale regeringer

Tilbagetagen sikkerhedsstillelse

0,0%

Totalt omfattede aktiver (GAR Aktiver)

7,8%

For yderligere oplysninger om GAR-nøgletallene, henvises der til

skemaerne ’Bilag VI-Skema til kreditinstitutters KPI’er’.

Primære aktiviteter, der indgår i tælleren for GAR

Finansielle og ikke-finansielle virksomheder

Lån & Spar har ingen finansieringsaktiviteter rettet mod finansielle

og ikke-finansielle virksomheder, grundet at vi kun yder erhvervs-

udlån til virksomheder, der ikke er omfattet af NFRD (Non-Financial

Reporting Directive).

låns aktuelle belåningsværdi – også kendt som LTV (Loan-To-Value).

Datagrundlaget, som er anvendt til at vurdere ejendommene ift. de

tekniske screeningskriterier og DNSH, er bestående af energidata og

-beregninger for, hvordan bygningerne performer i forhold til en ener-

giskala, samt hvorvidt de er eksponeret mod fysiske risiko. Til vurde-

ring af, hvorvidt der ydes et væsentlig bidrag til modvirkning af klima-

ændringer (tekniske screeningskriterier), medtages bygninger opført

fra før 31. december 2020 med en energieffektivitet, der er top-15

% af den nationale bygningsmasse i Danmark. Derudover medtages

bygninger opført efter 31. december 2020 med en energieffektivitet,

der er 10 % bedre end NZEB (Near-Zero-Emission-Buildings).

Kvalitative oplysningskrav

i henhold til Bilag XI

Kontekstspecifikke oplysninger, som underbygger de

kvantitative indikatorer, herunder anvendelsesområdet

for aktiver og aktiviteter, der er omfattet af KPI'erne,

oplysninger om datakilder og begrænsninger.

Husstande

Nedenstående er en opsummering af de aktiver og aktiviteter,

der er henholdsvis omfattet og ikke-omfattet af Lån & Spars GAR.

Der er for hver aktivitet en kort beskrivelse af indholdet samt de

metodiske forudsætninger og datakilder, der er anvendt i dette års

taksonomirapportering.

Kategorien indeholder Lån & Spars udlån til privatkunder. Det

omfatter lån med pant i fast ejendom, lån til finansiering af motorkø-

retøjer og lån til finansiering af renovering.

Husholdninger – Lån med pant i fast ejendom

Datagrundlaget, der er anvendt til vurdering af de fysiske klimari-

sici i forbindelse med DNSH-kriterierne, tager udgangspunkt i FN’s

klimascenarier RCP 4.5 og RCP 8.5 for perioden 2041-2070. Vurde-

ringen er bestående af fire typer af klimahændelser: grundvandstig-

Låneeksponering til fast ejendom er omfattet af taksonomien under

aktivitet 7.7 Erhvervelse og ejerskab af bygninger. For at opgøre,

hvilken andel af boliglånet der er omfattet, beregnes det enkelte

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

73

ꢁMiljømæssige oplysninger

ninger, kysterosion, oversvømmelser fra hav og oversvømmelser fra

nedbør. I tilfælde af, at en bygning er udsat for fysiske risici, vil denne

ikke være i overensstemmelse med taksonomien, da mitigerende

tiltag ikke er medtaget i vurderingen på nuværende tidspunkt.

oplysningsforpligtigelserne i NFRD, hvilket kun er en lille andel af de

samlede aktiviteter.

grundlag er der i dette års rapportering ikke vurderet, hvor stor en

andel af Lån & Spars aktiver under forvaltning, der er omfattet af og

i overensstemmelse med taksonomien. Den regnskabsmæssige brut-

toværdi er derfor bestående af de samlede aktiver under forvaltning.

Øvrige aktiver

Øvrige aktiver, der ikke indgår i tælleren, men som indgår i nævneren

for GAR, er derivater, interbanklån på anfordring, aktiver forbundet

med kontanter og likvide midler samt andre aktiver såsom goodwill,

varer osv.

Husholdninger – Lån til finansiering af motorkøretøjer

Usikkerheder og skøn

Lån til motorkøretøjer omfatter vores finansiering til privatkunder

til køb af motorkøretøjer, hvilket omfatter udlån til privatkunders

køb af biler. Det er udelukkende billån fra efter 1. januar 2022, der

er vurderet som omfattet af klassificeringssystemet. Størstedelen af

udlån til køb af motorkøretøjer omfatter elbiler og plug-in hybridbiler,

hvor elbiler lever op til visse dele af taksonomiens kriterier. Det er dog

på nuværende tidspunkt ikke teknisk muligt for os at dokumentere,

hvorvidt de overholder DNSH for dækstøj og genanvendelighed.

Der er i dette års rapportering anvendt estimater i forbindelse med

opgørelse af økonomiske aktiviteter relateret til 7.7 Erhvervelse og

ejerskab af bygninger. Til vurdering af, hvorvidt ejendommen lever op

til de tekniske screeningskriterier, er anvendt data til en vurdering af

ejendommens energieffektivitet. Det er vurderet, at anvendelsen af

estimaterne ikke giver et ukorrekt billede af Lån & Spars GAR. Grund-

laget for vurderet er at, der for mange bygninger ikke er energidata

tilgængeligt, samt at estimeret energidata ikke nødvendigvis er af

dårligere kvalitet, da det eksempelvis ikke påvirkes af parametre

såsom adfærdsmønstre.

Aktiver der ikke indgår i GAR

Aktiver mod stater, centralbanker, handelsbeholdning

Aktiver, der ikke indgår i GAR, omfatter aktiver mod stater, central-

banker samt vores egen handelsbeholdning. Størstedelen af akti-

verne er bestående af aktiver mod centralbanker. Vores handelsbe-

holdning, som både består af aktier og obligationer, er omfattet af

vores ’Politik for integration af bæredygtighedsrisici’.

Husholdninger – Lån til finansiering af renovering

Lån til finansiering af renovering består af en mindre del af

udlånsporteføljen. For at kunne dokumentere, hvorvidt aktiviteterne

er i overensstemmelse med taksonomien, er det nødvendigt at have

et detaljeret kendskab til det pågældende udlån. Da dette ikke er

tilgængeligt, er det vurderet, at lån til finansiering af renoveringer

ikke kan klassificeres som værende i overensstemmelse med takso-

nomiens kriterier.

Eksponeringer, der ikke indgår i GAR, men som skal rapporteres

Finansielle garantier

Redegørelser for arten af og målene med økonomiske

aktiviteter, der er i overensstemmelse med

klassificeringssystemet (EU-taksonomien), og for udviklingen

i de økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med

klassificeringssystemet over tid med udgangspunkt i andet

gennemførelsesår, idet der skelnes mellem henholdsvis

forretnings-, metode- og datarelaterede elementer.

Til opgørelsen af finansielle garantier er der anvendt eventualfor-

pligtigelser bestående af finansgarantier, tabsgarantier for realkre-

ditudlån, tinglysnings- og konverteringsgarantier og øvrige garantier.

Her er der på baggrund af datatilgængelighed ligeledes ikke kortlagt

andelen, der er omfattet af og i overensstemmelse med taksono-

mien. Den regnskabsmæssige bruttoværdi er derfor bestående af de

samlede eventualforpligtigelser.

Aktiver, som ikke indgår i tælleren, men

som indgår i nævneren for GAR

De aktiviteter i Lån & Spars rapportering, der er i overensstemmelse

med taksonomien, er på nuværende tidspunkt udelukkende koncen-

treret om fast ejendom. Det forventes, at yderligere aktiviteter

vil kunne indgå i vurdering af Lån & Spars GAR i takt med, at der

opnås øgede erfaringer med taksonomirapportering, samt at data

forbedres og i højere grad bliver tilgængelige.

Finansielle og ikke-finansielle virksomheder

(ikke omfattet af NFRD)

Aktiver under forvaltninger

Størstedelen af aktiverne i kategorien består af virksomheder, der

er små- og mellemstore virksomheder (SMV’er), og ikke-finansielle

modparter, der ikke er SMV'er, og som ikke er omfattet af NFRD.

Derudover indgår modparter fra tredjelande, der ikke er omfattet af

Aktiver under forvaltning består af de investeringsprodukter, som

Lån & Spar har diskretionære forvaltningsaftale på, som vi investerer

på vegne af vores kunder, samt de investeringsforeninger, som

forvaltes gennem Gudme Raaschou. Grundet manglende data-

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

74

ꢁMiljømæssige oplysninger

Lån & Spar rapporterede i henhold til Taksonomiforordningen for

første gang i 2023. I 2024-rapporteringen er der sket en række

ændringer og forbedringer, da vores fortolkning og forståelse af

taksonomien løbende bliver bedre. Der er derfor også foretaget

nogle større korrektioner i dette års rapportering, hvilket både

omfatter skift i metode samt publicering af de korrekte obligatoriske

skemaer for 2024. Metoden i 2023 til opgørelsen bestod i høj grad

af manuelle processer til fx nedbrydning af økonomiske aktiviteter,

hvilket i 2024 i højere grad er sket automatisk i samarbejde med

Lån & Spars eksterne dataleverandør. Der er derudover foretaget

en metodeændring i forhold til omfattede boligudlån. I 2023 blev

der foretaget en beregning baseret på gruppeniveau og ikke på den

enkelte ejendom. I dette års rapportering ses der på den enkelte

effekt/ejendom, da dette er vurderet nødvendigt for at vurdere,

hvorvidt disse er i overensstemmelse med taksonomien. På baggrund

af metodeændringen er der derfor også en væsentlig nedgang i

andelen af aktiver omfattet af taksonomien i 2024 i forhold til 2023.

Lån & Spar har følgende produkter, som har fokus på miljømæssig

bæredygtighed:

Gennem vores “Politik for integration af bæredygtighedsrisici”

fastlægges arbejdet med ansvarlige investeringer. I politikken indgår

ESG-parametre, der skal sikre, at beholdningen lever op til de fast-

lagte retningslinjer. Vores egenbeholdning er omfattet af en Aktivi-

tetsbaseret screening og eksklusion samt en Normbaseret screening

og eksklusion, der anvendes til at sikre, at vores egne såvel som inve-

steringsprodukter, vi anbefaler kunder, er i overensstemmelse med

vores overordnede strategi om at fremme bæredygtige og ansvarlige

investeringer.

―ꢀLån til elbiler eller plug-in hybridbil til lavere rente for medlemmer

af de faglige organisationer, vi samarbejde med.

―ꢀLån til energiforbedringer (Energilån) til lavere rente til finansie-

ring af energioptimeringer og -renoveringer.

Lån & Spar har også et samarbejde med Totalkredit om et Energi- og

Klimatjek, der skal give kunderne rådgivning om, hvordan de kan

energirenovere, vedligeholde og klimasikre deres bolig.

Yderligere eller supplerende oplysninger, som

underbygger den finansielle virksomheds strategier og

den vægt, som finansiering af økonomiske aktiviteter,

der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet,

udgør af deres samlede virksomhed.

Derudover er bæredygtighed integreret i vores egne investeringer og

i investeringsanbefalinger til kunder, som er beskrevet i ”Politik for

integration af bæredygtighedsrisici”, der fastlægger, hvordan Lån &

Spar arbejder med bæredygtighed i egne investeringer og i investe-

ringsrådgivningen.

Lån & Spar arbejder på nuværende tidspunkt på at oparbejde intern

kapacitet til yderligere at vurdere, hvilke aktiviteter der er i overens-

stemmelse med taksonomien. Dette gøres i samarbejde med vores

eksterne dataleverandør, SDC, der bidrager til datagrundlaget til

rapporteringen.

Beskrivelse af overensstemmelsen med forordning (EU)

2020/852 i forbindelse med den finansielle virksomheds

forretningsstrategi, produktudformningsprocesser

og dialog med kunder og modparter.

På baggrund af taksonomirapporteringen er der dog fortsat behov

for yderligere udvikling, både for at forstå, kortlægge og dokumen-

tere de aktiviteter, der kan være i overensstemmelse med takso-

nomiens kriterier, samt for at sikre, at Lån & Spars strategi fortsat

understøtter taksonomiforordningen og de fastlagte miljømål.

Det er vores forventning, at der i takt med øget fokus på taksono-

mien, fremadrettet vil være færre udfordringer i at fortolke, vurdere

og dokumentere aktiviteter, der er i overensstemmelse med klas-

sificeringsordningen, hvilket på sigt kan forbedre rapporteringen.

Vi har ligesom andre finansielle institutter udfordringer med at

dokumentere, hvorvidt udlån til privatkunder kan klassificeres

som miljømæssigt bæredygtige. Ligeledes er der begrænset data

til rådighed for aktier under forvaltning, hvilket også bidrager til,

at vores klassificerede bæredygtige aktiviteter er på et begrænset

niveau på nuværende tidspunkt.

I Lån & Spar er vi bevidste om vores samfundsmæssige ansvar, som er

en vigtig del af vores værdigrundlag. I vores arbejde ønsker vi at gøre

en forskel for vores kunder, medarbejdere og samfundet, hvilket er

afspejlet i vores forretningsmodel, strategi og det daglige arbejde med

bæredygtighed i vores drift. Dette betyder, at vi både kigger indad og

også går i dialog med vores kunder om, hvordan bæredygtighed kan

integreres i de produkter og værditilbud, som vi stiller til rådighed.

For kreditinstitutter, som ikke er bundet af kravet

om at offentliggøre kvantitative oplysninger om

handelseksponeringer, kvalitative oplysninger om

handelsbeholdningers overensstemmelse med

forordning (EU) 2020/852, herunder den overordnede

sammensætning, konstaterede tendenser, mål og politik.

Lån & Spars handelsbeholdning består primært af obligationer og en

mindre andel af aktier. Beholdningen overvåges og styres løbende.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

75

ꢁMiljømæssige oplysninger

Bilag XII – Atom- og

fossilgasrelaterede aktiviteter

Lån & Spar Bank har ingen eksponeringer mod atom- og fossilgasre-

laterede aktiviteter. Dette er opgjort på baggrund af vores ekspone-

ringer mod NFRD-virksomheder, der er tilknyttet specifikke sektorer

og branchekoder i relation til atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter.

På baggrund af Kommissionens ”Draft Commission Notice” fra 21.

december 2023, pkt. 28, vedlægges Skema 2-5 derfor ikke rapporte-

ringen, da de ikke vurderes relevante.

VI — Skema til kreditinstitutters KPI’er

Nedenstående sider gennemgår rapportering i henhold til Taksonomiforordningens Bilag VI,

der fastlægger skemaer til kreditinstitutters KPI’er.

Bilag VI — Skema 0. Sammenfatning af KPI'er, som kreditinstitutter skal

offentliggøre i henhold til klassificeringsforordningens artikel 8

Skema 1 Atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter Bilag

Bilag VI — Skema 1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Bilag VI — Skema 2. GAR - Sektoroplysninger (Omsætning)

Række

Atomenergirelaterede aktiviteter

Bilag VI — Skema 3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx)

1

2

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod forskning inden for samt udvik-

ling, demonstration og ibrugtagning af innovative elproduktionsanlæg, som producerer energi fra

nukleare processer med en minimal mængde affald fra brændselskredsløbet.

NEJ

Bilag VI — Skema 3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning)

Bilag VI — Skema 4. KPI for GAR i strømmen (CapEx)

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse og sikker drift af nye

atomanlæg med henblik på elproduktion eller varmebehandling, herunder med henblik på fjern-

varme eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf, idet

den anvender de bedste tilgængelige teknologier.

Bilag VI — Skema 4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning)

3

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod sikker drift af eksisterende

atomanlæg, som producerer elektricitet eller foretager varmebehandling, herunder med henblik på

fjernvarme eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf.

NEJ

Bilag VI — Skema 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer (Omsætning)

Bilag VI — Skema 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer i strømmen (Omsætning)

Fossilgasrelaterede aktiviteter

4

5

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse eller drift af elproduk-

tionsanlæg, som producerer elektricitet ved hjælp af fossile gasformige brændstoffer.

NEJ

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse, renovering og drift af

anlæg til kraftvarmeproduktion af varme/køling og elektricitet, som anvender fossile gasformige

brændstoffer.

6

Virksomheden varetager, finansierer eller har eksponeringer mod opførelse, renovering og drift

af varmeproduktionsanlæg, som producerer varme/køling ved hjælp af fossile gasformige brænd-

stoffer.

NEJ

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

76

ꢁMiljømæssige oplysninger

0. Sammenfatning af KPI'er, som kreditinstitutter skal offentliggøre i henhold til klassificeringsforordningens artikel 8

% af aktiver ekskluderet

Samlede miljømæssigt

bæredygtige aktiver

Dækningsgrad i %

(i forhold til samlede

aktiver)***

fra tælleren i GAR

(Artikel 7 (2) og (3) og

Sektion 1.1.2. af bilag V)

fra nævneren i GAR

(Artikel 7 (1) og Sektion

1.2.4. af bilag V)

(DKK)

KPI ****

0,04%

KPI *****

0,04%

Primær KPI

Nøgletal for grønne aktiver (GAR) i beholdningen

7.936.110

53,3%

7,9%

46,7%

% af aktiver ekskluderet

fra tælleren i GAR

(Artikel 7 (2) og (3) og

Sektion 1.1.2. af bilag V)

% af aktiver ekskluderet

fra nævneren i GAR

(Artikel 7 (1) og Sektion

1.2.4. af bilag V)

Samlede miljømæssigt

bæredygtige aktiver

(DKK)

Dækningsgrad i %

(i forhold til

samlede aktiver)

KPI ****

KPI *****

Supplerende KPI'er

GAR (strømmen)

0

-

0,0%

-

0,0%

-

0,0%

Handelsbeholdning*

Finansielle garantier

0

-

0,0%

-

0,0%

-

Aktiver under forvaltning

Indtægter fra gebyrer og provisioner**

*

**

For kreditinstitutter, som ikke opfylder betingelserne i artikel 94, stk. 1, i CRR, eller betingelserne i nævnte forordnings artikel 325a, stk.1

Indtægter fra gebyrer og provisioner, som hidrører fra tjenesteydelser, der ikke er udlån og AuM

Kreditinstitutterne offentliggør fremadskuende oplysinger for disse KPI'er, herunder oplysninger med hensyn til målsætninger, sammen med relevante redegørelser for den anvendte metodologi

*** % af aktiver, der er omfattet af KPI'en, i forhold til bankers samlede aktiver

**** På grundlag af modpartens omsætningsbaserede KPI

***** På grundlag af modpartens CapEx-baserede KPI, med undtagelse af udlånsaktiviteter, hvor den omsætningsbaserede KPI anvendes for almindelige udlån

Note 1: I indberetningsskemaerne: celler fremhævet med sort skal ikke udfyldes.

Note 2: KPI'er for gebyrer og provisioner og handelsbeholdning finder først anvendelse fra 2026. SMV'er medtages kun i disse KPI'er, hvis der foreligger et positivt resultat af konsekvensanalysen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

77

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender, gældsinstru-

menter og egenkapitalsinstrumenter, som

ikke besiddes med handel for øje, og som

indgår i beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

16.502.166.068 1.508.615.674 7.936.110

0

1.508.615.674 7.936.110

0

2

3

4

5

0

Udlån og tilgodehavender

Gældsindstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

0

18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0

21 Udlån og tilgodehavender

22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

16.502.166.068 1.508.615.674 7.936.110

1.508.615.674 7.936.110

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

78

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom

til beboelse

783.605.929

783.605.929 7.936.110

0

783.605.929 7.936.110

0

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

7.518.570

0

7.518.570

0

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

1.029.935.299

717.491.175

0

30 Anden finansiering fra lokale regeringer

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og

beboelsesejendomme

0

32 Andre aktiver, der udelukkes fra

tælleren ved beregning af GAR

(indgår i nævneren)

2.873.334.244

2.322.659.036

0

33 Finansielle og ikke-finansielle

virksomheder

34 SMV'er og ikke finansielle modparter

(andet end SMV'er), som ikke er omfattet

af oplysningsforpligtelser jf. NFRD

2.272.956.780

2.020.360.116

0

35 Udlån og tilgodehavender

36 Heraf lån med sikkerhed i fast

erhvervsejendom

145.756.233

0

37 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

370.900

0

38 Gældsinstrumenter

39 Egenkapitalinstrumenter

252.597.664

40 Modparter fra tredjelande, som ikke

er omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

49.702.256

0

41 Udlån og tilgodehavender

42 Gældsinstrumenter

43 Egenkapitalinstrumenter

44 Derivater

49.702.256

0

-672.556

0

45 Interbanklån på anfordring

46 Aktiver forbundet med kontanter og

likvide midler

1.989.404

0

47 Andre aktiver (fx goodwill, varer osv.)

549.357.359

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

79

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

48 Samlede GAR aktiver

19.375.500.312 1.508.615.674 7.936.110

0

1.508.616.675 7.936.110

0

49 Andre aktiver, som ikke indgår i

beregningen af GAR

17.008.882.820

41.110.842

0

50 Stater

0

51 Eksponering for centralbanker

52 Handelsbeholdning

53 Samlede aktiver i alt

15.509.576.454

1.458.195.524

0

36.384.383.132 1.508.615.674 7.936.110

1.508.616.675 7.936.110

Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD

54 Finansielle garantier

5.229.165.372

19.396.158.179

8.412.663.399

3.950.103.580

0

55 Aktiver under forvaltning

56

57

Heraf gældsinstrumenter

Heraf egenkapitalsinstrumenter

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

80

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender, gældsinstru-

menter og egenkapitalsinstrumenter, som

ikke besiddes med handel for øje, og som

indgår i beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

16.295.600.784 10.021.611.938

0

10.021.611.938

0

2

3

4

5

0

Udlån og tilgodehavender

Gældsindstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0

21 Udlån og tilgodehavender

22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse

af provenuet

0

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

16.295.600.784 10.021.611.938

10.021.611.938

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

81

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom

til beboelse

9.087.082.269 9.087.082.269

0

9.087.082.269

0

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

934.529.670

0

30 Anden finansiering fra lokale regeringer

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse

i fast erhvervsejendom og

beboelsesejendomme

0

32 Andre aktiver, der udelukkes fra

tælleren ved beregning af GAR

(indgår i nævneren)

1.073.578.657

0

33 Finansielle og ikke-finansielle

virksomheder

34 SMV'er og ikke finansielle modparter

(andet end SMV'er), som ikke er omfattet

af oplysningsforpligtelser jf. NFRD

1.073.578.657

0

35 Udlån og tilgodehavender

36 Heraf lån med sikkerhed i fast

erhvervsejendom

341.088.475

0

37 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0

38 Gældsinstrumenter

39 Egenkapitalinstrumenter

40 Modparter fra tredjelande, som ikke

er omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0

41 Udlån og tilgodehavender

42 Gældsinstrumenter

43 Egenkapitalinstrumenter

44 Derivater

45 Interbanklån på anfordring

46 Aktiver forbundet med kontanter og

likvide midler

0

47 Andre aktiver (fx goodwill, varer osv.)

598.333.475

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

82

ꢁMiljømæssige oplysninger

1. Aktiver, der indgår i beregningen af GAR (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Heraf rettet mod sektorer, med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af klassifice-

ringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf rettet mod sektorer, med

relevans for klassificeringssystemet

(omfattet af klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige

(i overensstemmelse med klassifice-

ringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bære-

dygtige (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Heraf miljømæssigt bæredygtige (i

overensstemmelse med klassificerings-

systemet)

Samlet regn-

skabsmæssig

bruttoværdi

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

Heraf hedsska-

Heraf

Heraf hedsska-

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede lingsak-

udlån tiviteter

omstil-

bende

aktivi-

teter

DKK

48 Samlede GAR aktiver

17.967.512.916 10.021.611.938

0

10.021.611.938

0

49 Andre aktiver, som ikke indgår i

beregningen af GAR

15.276.061.960

451.335.697

0

50 Stater

0

51 Eksponering for centralbanker

52 Handelsbeholdning

53 Samlede aktiver i alt

12.720.864.982

2.103.861.281

0

33.243.574.876 10.021.611.938

10.021.611.938

Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD

54 Finansielle garantier

438.984.666

16.970.538.404

9.353.687.101

7.616.851.303

0

55 Aktiver under forvaltning

56

57

Heraf gældsinstrumenter

Heraf egenkapitalsinstrumenter

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

83

ꢁMiljømæssige oplysninger

2. GAR – Sektoroplysninger (Omsætning)

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

SMV'er og andre

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

SMV'er og andre

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)

SMV'er og andre

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

SMV'er og andre

ikke-finansielle

SMV'er og andre

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

SMV'er og andre

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

ikke-finansielle

modparter (ikke

omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

Ikke-finansielle

virksomheder

(omfattet af

NFRD)

modparter (ikke

omfattet af

NFRD)

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Regnskabsmæssig

bruttoværdi

Heraf miljø-

mæssigt

bæredyg-

Heraf miljø-

mæssigt

bæredyg-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

Heraf

miljø-

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæsigt

bære-

dygtige

mæsigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

mæssigt

bære-

dygtige

tige (CCM +

CCA + WTR

+ CE + PPC

tige (CCM +

CCA + WTR

+ CE + PPC

Inddeling efter sektor - 4-cifret NACE-kode

(kode og mærkning)

DKK

(CCM)

DKK

(CCM)

DKK

(CCA)

DKK

(CCA)

DKK

(WTR)

DKK

(WTR)

DKK

(CE)

DKK

(CE)

DKK

(PPC)

DKK

(PPC)

DKK

(BIO)

DKK

(BIO)

DKK

+ BIO)

DKK

+ BIO)

1

2

-

0

3

4

...

1. Kreditinstitutterne offentliggør i dette skema oplysninger om eksponeringer i porteføljebeholdningen for de sektorer, der er omfattet af klassificeringssystemet (NACE-sektorer på 4-cifret niveau), idet de anvender de relevante NACE-koder med udgangspunkt i modpartens hovedaktivitet.

2. Fordelingen af modparter efter NACE-sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres på grundlag af karakteristika for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen.

Fordelingen af eksponeringer som er pådraget i fællesskab efter NACE-koder, skal ske på grundlag af den mest relevante eller betydningsfulde låntagers karakteristika. Institutterne offentliggør oplysninger efter NACE-koder med det opdelingsniveau, der kræves i skemaet.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

84

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og egenkapi-

talinstrumenter, som ikke besiddes

med handel for øje, og som indgår i

beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

85,2%

0,0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

18 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som

er omfattet af oplysningsforplig-

telser jf. NFRD

0,0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

85

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

85,2%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

4,0%

0,0%

4,0%

0,0%

4,0%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0,0%

3,7%

0,0%

3,7%

0,0%

5,3%

0,0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0,0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0,0%

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

32 Samlede GAR aktiver

100,0%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

86

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og egenkapi-

talinstrumenter, som ikke besiddes

med handel for øje, og som indgår i

beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

55,8%

0,0%

55,8%

0,0%

90,7%

0,0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

18 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som

er omfattet af oplysningsforplig-

telser jf. NFRD

0,0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

87

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

55,8%

90,7%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

50,6%

0,0%

50,6%

0,0%

50,6%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0,0%

5,2%

0,0%

5,2%

0,0%

5,2%

0,0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0,0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0,0%

32 Samlede GAR aktiver

55,8%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

88

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og egenkapital-

instrumenter, som ikke besiddes

med handel for øje, og som indgår

i beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

85,2%

0,0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

18 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0,0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

89

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

85,2%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

4,0%

0,0%

4,0%

0,0%

4,0%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0,0%

3,7%

0,0%

3,7%

0,0%

5,3%

0,0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0,0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0,0%

7,8%

0,0%

7,8%

0,0%

32 Samlede GAR aktiver

100,0%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

90

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og egenkapital-

instrumenter, som ikke besiddes

med handel for øje, og som indgår

i beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

55,8%

0,0%

55,8%

0,0%

90,7%

0,0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

10 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

14 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

18 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0,0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

91

ꢁMiljømæssige oplysninger

3. KPI for GAR i beholdningen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2023

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0,0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

55,8%

90,7%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

50,6%

0,0%

50,6%

0,0%

50,6%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

0,0%

5,2%

0,0%

5,2%

0,0%

5,2%

0,0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0,0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0,0%

32 Samlede GAR aktiver

55,8%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

92

ꢁMiljømæssige oplysninger

4. KPI for GAR i strømmen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af nye

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til strømmen

af omfattede aktiver i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og

egenkapitalinstrumenter, som ikke

besiddes med handel for øje, og som

indgår i beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

89.7%

0.0%

89.7%

0.0%

0,0%

89,7%

0.0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder anven-

delse af provenuet

0.0%

0,0%

0.0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

0.0%

10 Gældsinstrumenter, herunder anven-

delse af provenuet

0.0%

0,0%

0.0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

0.0%

14 Gældsinstrumenter, herunder anven-

delse af provenuet

0.0%

0,0%

0.0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

0.0%

18 Gældsinstrumenter, herunder anven-

delse af provenuet

0.0%

0,0%

0.0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0.0%

0,0%

0.0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

93

ꢁMiljømæssige oplysninger

4. KPI for GAR i strømmen (CapEx)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel

af nye

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til strømmen

af omfattede aktiver i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder anven-

delse af provenuet

0.0%

0,0%

0.0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

89.7%

0.0%

89.7%

0,0%

89,7%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

2.0%

0.0%

2.0%

0,0%

2,0%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

1.7%

86.0%

0.0%

1.7%

86.0%

0.0%

0,0%

1,7%

86,0%

0.0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

0.0%

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0.0%

0,0%

0.0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0.0%

0,0%

0.0%

32 Samlede GAR aktiver

100.0%

100,0%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

94

ꢁMiljømæssige oplysninger

4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i alt,

som finansierer sektorer med

relevans for klassificeringssy-

stemet (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Andel

af nye

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til strømmen

af omfattede aktiver i alt)

udlån tiviteter

GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren

1

Udlån og tilgodehavender,

gældsinstrumenter og egenkapital-

instrumenter, som ikke besiddes

med handel for øje, og som indgår i

beregningen af GAR

Finansielle virksomheder

Kreditinstitutter

89.7%

0.0%

89.7%

0.0%

89,7%

0.0%

2

3

4

5

Udlån og tilgodehavender

Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0.0%

6

7

8

9

Egenkapitalinstrumenter

Andre finansielle virksomheder

Heraf investeringsselskaber

Udlån og tilgodehavender

0.0%

10 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0.0%

11 Egenkapitalinstrumenter

12 Heraf administrationsselskaber

13 Udlån og tilgodehavender

0.0%

14 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0.0%

15 Egenkapitalinstrumenter

16 Heraf forsikringsselskaber

17 Udlån og tilgodehavender

0.0%

18 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0.0%

19 Egenkapitalinstrumenter

20 Ikke-finansielle virksomheder som er

omfattet af oplysningsforpligtelser

jf. NFRD

0.0%

21 Udlån og tilgodehavender

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

95

ꢁMiljømæssige oplysninger

4. KPI for GAR i strømmen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i alt,

som finansierer sektorer med

relevans for klassificeringssy-

stemet (i overensstemmelse

med klassificeringssystemet)

Andel

af nye

omfat-

tede

aktiver

i alt

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

mulig-

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf

specia-

liserede

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

lingsak-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til strømmen

af omfattede aktiver i alt)

udlån tiviteter

22 Gældsinstrumenter, herunder

anvendelse af provenuet

0.0%

23 Egenkapitalinstrumenter

24 Husstande

89.7%

0.0%

89.7%

89,7%

25 Heraf lån med sikkerhed i fast

ejendom til beboelse

2.0%

0.0%

2.0%

0.0%

2.0%

26 Heraf lån med henblik på renovering

af bygninger

1.7%

86.0%

0.0%

1.7%

86.0%

0.0%

1,7%

86,0%

0.0%

27 Heraf lån til motorkøretøjer

28 Finansiering fra lokale regeringer

29 Ejendomsfinansiering

0.0%

30 Anden finansiering fra lokale

regeringer

0.0%

31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i

fast erhvervsejendom og beboelses-

ejendomme

0.0%

32 Samlede GAR aktiver

100.0%

100,0%

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

96

ꢁMiljømæssige oplysninger

5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

specia-

liserede

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf hedsska-

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

lingsak-

udlån tiviteter

1

2

Finansielle garantier (FinGuar KPI)

Aktiver under forvaltning (AuM KPI)

0,0%

1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for ikke-balanceførte eksponeringer (finansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.

2. Institutter skal dublikere dette skema for at offentliggøre KPI'er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

97

ꢁMiljømæssige oplysninger

5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer i strømmen (Omsætning)

Referencedato: 31. december 2024

Modvirkning af klimaændringer (CCM)

Tilpasning til klimaændringer (CCA)

Vand- og havressourcer (WTR)

Cirkulær økonomi (CE)

Forurening (PPC)

Biodiversitet og økosystemer (BIO)

I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i alt, som

finansierer sektorer med relevans for

klassificeringssystemet (omfattet af

klassificeringssystemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Andel af omfattede aktiver i

alt, som finansierer sektorer

med relevans for klassifice-

ringssystemet (i overensstem-

melse med klassificerings-

systemet)

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

mulig-

Heraf

specia-

liserede

Heraf hedsska-

Heraf

specia-

liserede

Heraf hedsska-

omstil-

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

specia-

liserede

udlån

bende

aktivi-

teter

omstil-

bende

aktivi-

teter

% (i forhold til de omfattede

aktiver i nævneren i alt)

lingsak-

udlån tiviteter

1

2

Finansielle garantier (FinGuar KPI)

Aktiver under forvaltning (AuM KPI)

0,0%

1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for ikke-balanceførte eksponeringer (finansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.

2. Institutter skal dublikere dette skema for at offentliggøre KPI'er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

98

ꢁSociale oplysninger

Sociale

oplysninger

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

99

ꢁSociale oplysninger

Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav

Sociale

oplysninger

ID

Oplysningskrav

Afsnit¹¹

Side

ESRS 2

SBM-2

ESRS 2

SBM-3

Interessenternes interesser og synspunkter

Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil

med strategi og forretningsmodel

Inddragelse af interessenter

51

Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder

Politikker for arbejdsvilkår og trivsel

Uddannelsespolitik

56-58

101

106

En central del af Lån & Spars strategi er at være en

attraktiv arbejdsplads, der tiltrækker, fastholder

og udvikler dygtige medarbejdere, der kan bidrage

til at realisere bankens mål. Derfor arbejder vi

målrettet på at skabe rammer og muligheder, der

understøtter vores medarbejderes udvikling samt

sikrer et ordentligt arbejdsmiljø.

S1-1

S1-2

S1-3

Politikker vedrørende egen arbejdsstyrke

Politik for diversitet, ligestilling og inklusion

108

Processer for samarbejde med egne arbejdstagere og arbejdsta-

gerrepræsentanter om indvirkninger

Processer for samarbejde

102-103

103

Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler,

hvor egne arbejdstagere kan give udtryk for bekymring

Etablering af foranstaltninger vedrørende væsentlige indvirk-

ninger på egen arbejdsstyrke og tilgange til at afbøde væsent-

lige risici og forfølge væsentlige muligheder i forbindelse med

egenꢀarbejdsstyrkeꢀogꢀeffektivitetenꢀafꢀdisseꢀforanstaltninger¹⁰

Aktiviteter for arbejdsvilkår og trivsel i 2023 og 2024

Aktiviteter for uddannelse og kompetenceudvikling i 2023 - 2024

Aktiviteter for diversitet og ligestilling i 2024

Målsætning og evaluering af 2024

104

107

S1-4

110

103

Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirk-

ninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af

væsentlige risici og muligheder

Målsætninger for ligestilling og evaluering af 2024

Målsætninger for ligebehandling og evaluering af 2024

Om vores medarbejdere

108

I dette afsnit beskrives vores indsatser inden for tre områder:

arbejdsvilkår og trivsel, uddannelse og kompetenceudvikling

samt diversitet, ligestilling og inklusion. Disse områder er

grundlaget for vores ambition om at være en attraktiv arbejds-

plads, der skaber værdi for både medarbejdere og kunder.

S1-5

S1-6

109

Karakteristika for virksomhedens ansatte

Karakteristika for ikke-ansatte arbejdstagere i virksomhedens

egen arbejdsstyrke¹¹

101-102

S1-7

–

101

102

105

Om vores medarbejdere

Social beskyttelse af vores medarbejdere

Medarbejdere i tal

S1-8

S1-9

Kollektive overenskomstforhandlinger og social dialog

Mangfoldighedsparametre

Tal for medarbejderdiversitet

Om vores medarbejdere

111

101

102

S1-10

Tilstrækkelige lønninger

Social beskyttelse af vores medarbejdere

¹⁰ꢁGennemførelseꢀafꢀsamtligeꢀaktiviteterꢀbeskrevetꢀunderꢀS1ꢀindgårꢀiꢀHR’sꢀbudgetꢀogꢀharꢀderudoverꢀikkeꢀkrævetꢀbetydeligeꢀdriftsudgifterꢀellerꢀkapitaludgifter.

¹¹ꢁRapporteresꢀikkeꢀiꢀ2024,ꢀdaꢀindfasningsmulighedꢀbenyttes.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

100

ꢁSociale oplysninger

Egne ansatte (ESRS S1): Oplysningskrav (fortsat)

ID

Oplysningskrav

Afsnit¹¹

Side

S1-11

S1-12

S1-13

S1-14

S1-15

S1-16

Social beskyttelse

Social beskyttelse af vores medarbejdere

102

–

Personer med handicap¹²

–

Parametre for uddannelse og kompetenceudvikling¹³

Sundheds- og sikkerhedsparametre

–

Arbejdsvilkår i tal

Medarbejdere i tal

Tal for medarbejderdiversitet

105

111

Parametre for balancen mellem arbejdsliv og privatliv

Kompensationsparametre (lønforskel og samlet kompensation)

S1-17

Hændelser, klager og alvorlige virkninger på

menneskerettighederne

¹² ogꢀ¹³ꢁRapporteresꢀikkeꢀiꢀ2024,ꢀdaꢀindfasningsmulighedꢀbenyttes.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

101

ꢁSociale oplysninger

Politikker for arbejdsvilkår og trivsel

Politik for krænkende handlinger

Arbejdsvilkår og trivsel

”Politik for krænkende handlinger, mobning og seksuel chikane”

gælder for alle medarbejdere. Politikken definerer, at mobning,

seksuel chikane og anden nedværdigende adfærd betragtes som

Lån & Spar har en række konkrete politikker og retningslinjer, der

danner rammen for vores initiativer inden for trivsel og uddannelse,

og som adresserer de væsentlige indvirkninger og risici, vi har iden-

tificeret. Politikkerne omfatter alle medarbejdere, medmindre andet

fremgår i beskrivelsen nedenfor. De formidles i vores medarbejder-

håndbog som et site på intranettet, der indeholder vigtige medarbej-

derinformationer, retningslinjer og politikker. Ingen af vores HR-poli-

tikker er udarbejdet efter internationalt anerkendte principper.

Vi lægger vægt på at skabe et sundt og inkluderende

arbejdsmiljø, hvor der tages hensyn til medarbejdernes

ønsker og behov. I Lån & Spars strategi, ”En del af

noget særligt”, er der formuleret konkrete mål for

medarbejdertrivsel. Vi tror på, at glade og motiverede

medarbejdere er godt både for medarbejderne selv

og for Lån & Spars evne til at realisere vores strategi.

I dette afsnit beskrives de politikker, som danner

rammen for vores initiativer inden for trivsel og

sundhed samt de processer og aktiviteter, som støtter

op om dette arbejde.

krænkende handlinger, og den beskriver Lån & Spars håndtering af

sådanne tilfælde. I Lån & Spar tolereres ingen former for krænkende

adfærd, og ledelsen er forpligtet til at handle straks, hvis den får

kendskab til sådanne situationer. De mulige sanktioner er at give

påtaler og skriftlige advarsler samt at omplacere eller afskedige

krænkeren, afhængig af alvor og omfang af krænkelsen. HR-direk-

tøren er det højeste ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig

for gennemførelsen af politikken, mens det er HR-afdelingen, der er

ansvarlig for den konkrete implementering af aktiviteter.

Politik for fleksibilitet i arbejdslivet

”Politik for fleksibilitet i arbejdslivet” skal sikre, at medarbejderne har

mulighed for at tilrettelægge arbejdet, så det passer til deres aktuelle

livssituation, og at det desuden overholder gældende lovgivning og

finanssektorens overenskomst. Politikken er godkendt af HR-direk-

tøren, som også har ansvaret for dens implementering på tværs af

organisationen.

Om vores medarbejdere

Lån & Spar opererer primært i Danmark, men har også en afdeling i

Malmö, Sverige. Vi ansætter kun medarbejdere over 18 år.

Politik og forretningsgang for nøglemedarbejdere

”Politik og forretningsgang for nøglemedarbejdere” har til formål

at minimere risici i tilfælde af, at nøglemedarbejdere forlader Lån &

Spar. Den indeholder også retningslinjer for situationer, hvor flere

nøglemedarbejdere fratræder samtidig. Politikken formidles i vores

lederhåndbog på intranettet og omfatter seniorledelsen. Direkti-

onen er det højeste ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig

for gennemførelsen af politikken, og seneste version er godkendt i

oktober 2024. Det er HR-direktøren, som er ansvarlig for at imple-

mentere arbejdet med politikken.

Lån & Spar har primært egne medarbejdere, som omfatter fuld-

tidsmedarbejdere, deltidsmedarbejdere, studentermedhjælpere,

finans-trainees og andre tidsbegrænsede ansættelser. Derudover

benytter Lån & Spar sig af ikke-ansatte medarbejdere, som leverer

ydelser til os. Det kan være i forbindelse med et tidsbegrænset

projekt, hvor der er behov for specifikke kvalifikationer, eller praktik-

forløb i forbindelse med uddannelsesforløb. Disse medarbejdere kan

enten være vikarer, praktikanter, selvstændige eller tilknyttet tredje-

partsvirksomheder.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

102

ꢁSociale oplysninger

Processer for samarbejde

Social beskyttelse af

vores medarbejdere

Lån & Spar har flere initiativer og processer for samarbejdet med

medarbejderne om trivsel, sundhed og udfordringer på arbejds-

pladsen. Målet er at fremme en god dialog om personlig og faglig

udvikling samt sikre trivsel på tværs af organisationen.

gende sundhedsinitiativer. Alle medarbejdere

i Danmark er omfattet af denne pensionsord-

ning og sundhedsforsikring.

Medarbejdere i Danmark

Lån & Spars medarbejdere i Danmark er

omfattet af standardoverenskomsten for

pengeinstitutter og realkreditinstitutter

indgået mellem Finansforbundet og Finans

Danmark. I overenskomsten er medarbej-

derne også dækket med løn under sygdom.

Ved opsigelse efter prøveperioden på tre

måneder gælder opsigelsesregler efter funk-

tionærlovens § 2. Derefter er man dækket af

en arbejdsløshedskasse (a-kasse), hvis man

har indbetalt til denne i mindst 12 måneder.

Ved forældreorlov gælder barselsregler

for finansansatte under Finansforbundet.

Studentermedhjælpere er dog ikke omfattet

af denne ordning.

Medarbejdere i Sverige

Lån & Spars medarbejdere i Sverige er

omfattet af overenskomster mellem

Bankinstitutens arbetsgivareorganisation,

Sveriges Akademikers Centralorganisation

og Finansforbundet. Ved sygdom udbetaler

banken 80 % af lønnen de første 14 dage,

hvorefter Försäkringskassan overtager

med sygedagpenge svarende til 80 % af

medarbejderens indkomst. Banken supplerer

med et bidrag på ca. 10 % af lønnen ved

længerevarende sygdom.

Medarbejderrepræsentanter

Medarbejdere har mulighed for at udtrykke deres synspunkter og

holdninger gennem de fire tillidsrepræsentanter, som vælges hvert

3. år, næste gang ultimo 2026. Tillidsrepræsentanternes primære funk-

tion er at repræsentere medarbejdernes interesser over for ledelsen,

og de har en central rolle i at fremme et godt samarbejde og et positivt

arbejdsmiljø i Lån & Spar. Vi lægger vægt på en åben og konstruktiv

dialog med tillidsrepræsentanterne, og dette vurderes at styrke samar-

bejdet og arbejdsmiljøet. Blandt tillidsrepræsentanterne vælges en

fællestillidsrepræsentant, som deltager i bankens samarbejdsudvalg.

480 dage. Det dækker 80 % af den ansattes

løn (op til et loft). Banken giver et bidrag på

10 % oven i de første 360 dage af orloven.

Pensionsordningen finansieres via skat

og arbejdsgiverbidrag og består af almen

pension og arbejdsmarkedspension. Over-

enskomsten sikrer, at ansatte modtager

arbejdsmarkedspension som et tillæg til den

almindelige pension.

Ved tilfælde af opsigelse, som fører til

Samarbejdsudvalg

arbejdsløshed, kan den opsagte søge erstat-

ning hos A-kassen. Dette forudsætter at den

opsagte medarbejder har været medlem af

en A-kasse i mindst 12 måneder. A-kasse-

ydelsen svarer til ca. 80 % af medarbejderens

løn. Oveni dette kan medarbejderen vælge at

tegne en frivillig lønforsikring, der dækker en

større del end A-kasseydelsen.

Lån & Spar har et samarbejdsudvalg, som består af en formand

(Lån & Spars administrerende direktør), næstformand (Lån & Spar

fællestillidsrepræsentant) samt tre medlemmer, hvoraf de to er

medarbejdervalgte. Lån & Spars HR-direktør varetager rollen som

sekretær i udvalget. Samarbejdsudvalgets formål er at sikre gode og

stabile arbejdsforhold i Lån & Spar samt øge medarbejdernes tryghed

og trivsel med fokus på forbedring af vores drift, effektivitet og

konkurrenceevne. Vurdering af resultater fra den årlige trivselsmå-

ling er således en fast del af møderne. Medarbejdere kan henvende

sig til samarbejdsudvalget med generelle emner om tryghed og

trivsel, som de ønsker, at udvalget skal drøfte på møderne. I 2024

blev der afholdt fire møder i samarbejdsudvalget. Referater af

møderne formidles på vores intranet.

Lån & Spar har en pensionsaftale til forvalt-

ning af medarbejdernes arbejdsgiverbetalte

pensionsordninger (procentsats fastsat

i overenskomsten). Pensionsordningen

omfatter også en række forsikringer, som

skal sikre medarbejderne i tilfælde af tab af

erhvervsevne, kritisk sygdom for medarbej-

dere og deres nærmeste familie eller ved

dødsfald. Vi stiller også en sundhedsforsik-

ring til rådighed, som giver medarbejderne

behandlingsgaranti og tilbud om forebyg-

Vi tilbyder desuden sundhedsforsikring, som

bl.a. giver adgang til online konsultationer

med læge og psykolog for både medarbej-

dere og deres familier.

I Sverige er barselsreglerne reguleret af

Forældreorlovsloven. I forbindelse med

orloven udbetales der barselsydelse fra den

svenske myndighed Försäkringskassan i op til

På baggrund af ovenstående modtager alle

ansatte i både Danmark og Sverige tilstræk-

kelig aflønning efter gældende overens-

komst-regler.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

103

ꢁSociale oplysninger

Arbejdsmiljøorganisation

af en ekstern leverandør og giver en indikation af medarbejdernes

trivsel. Trivselsmålingen indsamler desuden data til Employee Net

Promoter Score (eNPS). Det er en måling, der fortæller, hvor tilfredse

medarbejderne er med Lån og Spar som arbejdsplads. I trivsels-

målingen måles eNPS ud fra spørgsmålet om, hvor sandsynligt det

er, at medarbejderne vil anbefale andre at arbejde hos Lån & Spar.

Derudover udfører banken tre årlige pulsmålinger med spørgsmål

om medarbejdertilfredshed og trivsel for at sikre løbende dataind-

samling. Resultaterne evalueres af HR, præsenteres for lederne og

offentliggøres på bankens intranet.

Målsætning og evaluering af 2024

Lån & Spar har også en arbejdsmiljøorganisation (AMO), som har til

formål at fremme tryghed, trivsel og sikkerhed. Den består af fire

arbejdsmiljøgrupper, som tilsammen dækker hele Lån & Spar. Hver

arbejdsmiljøgruppe har en arbejdsleder og arbejdsrepræsentanter.

Formanden for AMO er bankens HR-direktør, og der afholdes

ét møde om året for alle arbejdsmiljøgrupper. På dagsordenen

er bl.a. den årlige trivselsundersøgelse samt diskussion af tiltag

inden for fysisk og psykisk arbejdsmiljø, sikkerhed og lignende. Der

gennemføres også en arbejdspladsvurdering (APV) hvert 3. år, som

gennemgås på mødet. Referatet fra mødet deles med arbejdsmiljøor-

ganisationens medlemmer, virksomhedens ledelse og arbejdslederne,

tillidsrepræsentanterne og samarbejdsudvalget.

Som en del af strategien ”En del af noget særligt” har Lån & Spar

fastsat en ny målsætning for medarbejdertrivsel målt på eNPS

Score. I 2028 skal eNPS nå 50 point og med et delmål på 32 point i

2024. Vi ser måling af eNPS-scoren som et middel til at få indsigt i

medarbejdernes trivsel og derigennem sikre, at banken iværksætter

de nødvendige tiltag for at sikre glade og motiverede medarbejdere.

Målingen giver også en mulighed for at evaluere effekten af vores

indsatser. Medarbejdertrivslen opgøres i forbindelse med den årlige

trivselsmåling.

Adgang til klagemekanismer

Lån & Spars generelle proces i tilfælde af, at medarbejderen oplever

brud på deres rettigheder er, at de kan gå til nærmeste leder, HR-af-

delingen, tillidsrepræsentanten eller benytte bankens whistleblow-

erordning. Denne procedure er beskrevet både i medarbejderhånd-

bogen og i ”Politik for krænkende handlinger”. Politikken opfordrer

til, at medarbejderen skal sige fra med det samme og inddrage sin

nærmeste leder. Det kan også bringes op i afdelingen, hvis nogen

oplever krænkende adfærd. Der opfordres til, at lederen altid tager

mobning, seksuel chikane og krænkende adfærd alvorligt. Medarbej-

dere kan desuden benytte den årlige trivselsmåling til at give udtryk

for deres bekymring om kulturen i Lån & Spar.

Målsætning 2028

Beskrivelse af målsætning

Enhed

2024

Dialog med medarbejdere

Lån & Spar ønsker at have en løbende dialog med medarbejderne om

trivsel og arbejdsglæde og har derfor igangsat en række initiativer

for at fremme dette. Alle medarbejdere præsenteres for bankens

medarbejderhåndbog, der indeholder vigtige informationer, retnings-

linjer og politikker. Derudover afholdes medarbejderudviklingssam-

taler for alle medarbejdere én gang om året. Det er en obligatorisk

samtale mellem medarbejder og leder, som har til formål at sikre

medarbejderens udvikling på kort og langt sigt.

50 point i eNPS i trivselsmålingen

Point

39

I 2024 blev trivselsmålingen udført i marts, hvor svarprocenten var

89,3 %. Her blev resultatet eNPS-score på 39, hvilket er 7 point over

delmålet på 32 for 2024. Vores score ligger væsentligt højere end

finanssektorens gennemsnit, der er 23 point (jf. statistik fra Finans

Danmark). Der er en mindre metodeusikkerhed på 1,6 point, men

med en eNPS-score på 39 point er det vurderet at være en pålidelig

måling.

Hvis en medarbejder befinder sig i en sårbar position, fx i forbindelse

med sygdom, benytter vi omsorgssamtaler som værktøj til at afdække,

hvordan vi som arbejdsplads kan understøtte medarbejderen bedst

muligt, så vedkommende kan komme tilbage og udfylde sin rolle.

Lån & Spar er som bank forpligtet til at stille en intern whistleblow-

erordning til rådighed. Direktionen har besluttet, at den juridiske

afdeling varetager denne funktion. Ordningen er nærmere beskrevet

i afsnittet ”whistleblowerordning” på side 117.

Samlet set er resultatet i 2024 tilfredsstillende og en god fremdrift

frem mod vores målsætning. Lån & Spar ser det som et udtryk for, at

medarbejderne har taget godt imod de nye initiativer, vi har iværksat

for at øge trivslen på arbejdspladsen.

Årlig trivselsmåling

Der gennemføres også en årlig trivselsmåling, som danner grundlag

for en trivselsdialog i alle afdelinger. Trivselsmålingen gennemføres

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

104

ꢁSociale oplysninger

Aktiviteter for arbejdsvilkår og

trivsel i 2023 – 2024

Lån & Spar har en række løbende aktiviteter, som har til formål at bidrage til

medarbejdertrivsel samt bidrage til at fastholde medarbejderne, fx ”Bank i

bevægelse ”, som er et strategisk initiativ, der blev igangsat tilbage i 2009. Initi-

ativet bygger på en sammenhæng mellem sundhed, trivsel, energi og præsta-

tion. Vi anerkender vigtigheden af medarbejdernes sundhed og velbefindende

og tager medansvar ved at tilbyde uddannelse og støtte, så medarbejderne kan

identificere og prioritere deres værdier og ansvar i livet.

Det gode liv

Lån & Spar tilbyder også kurset “Det gode liv”, der inkluderer bl.a. en individuel samtale

med en erhvervspsykolog. Kurset er en del af vores arbejde med trivsel og skal forebygge

mistrivsel og mentale udfordringer. Kurset har været meget efterspurgt, og derfor udbydes

det nu to gange årligt.

Lån & Spar er med til at sætte fokus på medarbejdernes mentale sundhed på

Danmarks mentale sundhedsdag den 10. oktober. I 2024 blev medarbejdere

med ledsager inviteret til foredrag om trivsel med en ekstern foredragsholder og

ekspert på området, hvor 175 tilmeldte sig arrangementet. I 2023-2024 har vi

desuden introduceret en række nye aktiviteter. Eksempelvis her til højre:

Loyalitetsbelønningsprogrammet

Loyalitetsbelønningsprogrammet er et nyt initiativ, som trådte i kraft i januar 2024.

Programmet skal hjælpe med at motivere og fastholde medarbejdere. Loyalitetsbelønnings-

programmet vil belønne medarbejdere med 3-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-, 30-, 35-, 40-, 45- og

50-års jubilæum i Lån & Spar i løbet af strategiperioden 2024-2028. Den enkelte medar-

bejder kan selv vælge, om belønningen skal være en indbetaling på lønkonto/pensionsop-

sparing, valgfri uddannelse eller feriedage. Der afholdes en årlig middag for medarbejdere,

som har modtaget belønning i det pågældende år. I 2024 var der stor tilslutning og engage-

ment til denne middag.

Planer fremover

Lån & Spar vil fortsat arbejde på at forbedre initiativer til at reducere negative

indvirkninger på egne medarbejdere og fremme positive. Fra 2025 og frem-

over vil der kun blive udført to pulsmålinger, da vi har erfaret, at tre var for

mange til, at man kan nå at arbejde med resultaterne i de enkelte afdelinger.

I 2025 vil vi lave en målrettet version af kurset ”Det gode liv” for trainees og

seniorer, som er to medarbejdergrupper, banken har fokus på. Derudover er

det planlagt at deltage i konkurrencen om Global Healthy Workplace Awards,

som er et internationalt program, der anerkender arbejdspladser, som fremmer

medarbejdernes sundhed. Vi vil i 2025 ligeledes udarbejde et årshjul med fokus

på både fysisk og mental sundhed. Dette inkluderer konkrete initiativer såsom

opfordring til at cykle på arbejde, fælles træningspauser over onlineplatformen

Teams og mentale mikropauser.

Fastholdelse af seniorer

Lån & Spar har løbende fokus på at fastholde og tilbyde gode vilkår til seniormedarbejdere.

Seniormedarbejderne har ofte højt specialiserede kompetencer, så det er derfor også en

måde at minimere risikoen for, at kvalificerede medarbejdere stopper. Der er flere initiativer,

som understøtter fastholdelse, fx seniornetværk, som mødes flere gange årligt, workshop

om det gode seniorliv, seniortanker, lederseminar og ret til deltid. Der er god tilslutning til

workshoppen ”det gode seniorliv”, som senest blev afholdt i juni 2024. Feedback er god:

81 % er blevet mere konkrete ift. deres drømme og planer efter workshoppen. Samlet set

giver deltagerne udelukkende fire og fem stjerner (ud af fem) i evalueringen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

105

ꢁSociale oplysninger

Enhed

2024

2023

Medarbejdere i tal

Antallet af ansatte med ret til familierelateret orlov, er opgjort på baggrund af

alle ansatte medarbejdere i løbet af regnskabsperioden.

Kønsfordeling for ansatte

Mænd

Kollektiv overenskomstdækning og social dialog

Lån & Spar har kun ansatte i EØS-lande (Danmark og Sverige). Alle

vores ansatte, i både Danmark og Sverige, er omfattet af kollektiv

overenskomst indgået med Finansforbundet. Ikke alle medarbejdere

er medlem af Finansforbundet, og ikke alle er dermed repræsenteret

af en tillidsrepræsentant.

Antal

293

306

599

287

266

553

Enhed

Mænd

Kvinder Samlet i %

Kvinder

Familie-relateret orlov

Ansatte i alt

Ret til familierelateret orlov

Afholdt familierelateret orlov

Antal

352

28

357

30

100

8,2

Ansatte fordelt på lande

Danmark

Antal

557

521

Gennemsnit-

lige heltidsbe-

skæftigede

517

42

487

32

De medarbejdere, der ikke er repræsenteret af en tillidsrepræsen-

tant, har repræsentation gennem øvrige dialogkanaler såsom samar-

bejdsudvalget og arbejdsmiljøorganisationen.

Sverige

Antal

Arbejdsvilkår i tal

Gennemsnit-

lige heltidsbe-

skæftigede

Enhed

2024

2023

37

34

Sundheds- og

sikkerhedsindikatorer

Enhed

2024

2023

Kollektive overenskomsters

dækning

Arbejdsmarkeds-

dialog

Ansatte omfattet af

arbejdsmiljøsystem

%

100

0

100

0

Medarbejdere der har forladt virksomheden

Dødsfald

Antal

Ansatte

— EØS

Ansatte —

uden for EØS

Repræsentation på

arbejdspladsen

Ansatte der har forladt

virksomheden (både opsagt

og egne opsigelser)

Dækningssats

Arbejdsrelaterede ulykker, der

kanꢀregistreres¹⁴ꢀ

Antal

2

0

Antal

%

110

125

0-19%

-

Arbejdsrelaterede ulykker pr.

million arbejdstimer

Medarbejderomsætningsrate

15,5

18,4

2,2

20-39%

40-59%

60-79%

80-100%

Ansatte fordelt på ansættelse

Fuldtidsansatte kvinder

Fuldtidsansatte mænd

Deltidsansatte kvinder

Deltidsansatte mænd

¹⁴ꢁArbejdsrelateredeꢀulykkerꢀblevꢀførstꢀpåbegyndtꢀregistreretꢀiꢀløbetꢀafꢀ2023,ꢀogꢀderforꢀ

kan der være usikkerhed ift. det konkrete antal af indberetninger i året.

Antal

250

267

56

224

250

42

Danmark & Sverige

26

37

Der er et fald i medarbejderomsætningen på 2,9 procentpoint fra 2023 til

2024, hvilket er en positiv udvikling. Vi har i 2024 haft fokus på fastholdelse

af bl.a. nyansatte ved at forbedre vores introduktionsforløb og rekruttering

generelt. Vi vurderer, at disse tiltag har haft den ønskede effekt.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

106

ꢁSociale oplysninger

bejdere og formidles på vores intranet. HR-direktøren er det højeste

ledelsesniveau i Lån & Spar, som er ansvarlig for gennemførelsen

af politikken. Det er HR-afdelingen, der er ansvarlig for at drive

arbejdet med politikken i Lån & Spar. Politikken er ikke udarbejdet

efter internationalt anerkendte principper.

Uddannelse og

kompetenceudvikling

Vi har i Lån & Spar fokus på at skabe gode muligheder

for uddannelse og kompetenceudvikling for vores

medarbejdere. Det er en central del af vores indsats

for at udvikle og fastholde kvalificerede medarbejdere.

Det skal samtidig sikre, at vi yder den bedst mulige

kvalitet i vores kunderådgivning, i udførelsen af vores

mange øvrige funktioner og en effektiv eksekvering af

vores strategi.

Lovpligtige uddannelser

I Lån & Spar er man som medarbejder underlagt krav om en række

lovpligtige uddannelser og certificeringer inden for hvidvask og

GDPR samt systematisk bankfaglig opkvalificering gennem e-lear-

ning. Medarbejdere, der formidler livs- og skadeforsikringer, skal

desuden minimum hvert 3. år gennemføre et uddannelsesforløb i

IDD-direktivet.

I dette afsnit beskrives den politik, som danner rammen for vores

initiativer inden for uddannelse og kompetenceudvikling, samt de

processer og aktiviteter, som understøtter arbejdet med uddannelse

og kompetenceudvikling.

200

Uddannelsespolitik

Uddannelsesforløb

Alle bankens 200 finansielle privatrådgivere

og udvalgte stabsfunktioner har gennemført

et 2,5-dages uddannelsesforløb om

”Uddannelsespolitik” beskriver Lån & Spars proces for udvikling og

uddannelse. Uddannelse og kompetenceudvikling tilpasses det

konkrete behov, som afdækkes af leder og medarbejder. Den årlige

medarbejderudviklingssamtale bruges til at identificere langsig-

tede uddannelsesbehov, mens akutte behov vurderes og opfyldes

løbende. Uddannelsesbehov dækkes både ved intern opkvalificering

og eksterne uddannelsesaktiviteter. Politikken omfatter alle medar-

”Bæredygtighed i kundedialogen” via

Finanssektorens Uddannelsescenter.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

107

ꢁSociale oplysninger

Aktiviteter for uddannelse og

kompetenceudvikling i 2023 – 2024

Online-møder for alle medarbejdere

Lån & Spar har fokus på at være en effektiv og moderne organisation. Derfor er det

obligatorisk for finansielle rådgivere og frivilligt for bankens øvrige medarbejdere at

gennemføre et kursus om afholdelse af gode online-møder: “Bedst til kundemøder på

distancen”. Dette initiativ muliggør også mere fleksibelt arbejde.

Lån & Spar har en række løbende tiltag, som har til formål at bidrage til

at styrke kompetenceudvikling og sikre faglig og personlig udvikling for

alle medarbejdere. Disse tiltag beskrives til højre.

Planer fremover

Lån & Spar vil forsat arbejde på at forbedre initiativer til at reducere

negative indvirkninger på egne medarbejdere og fremme positive. I

2025 vil vi begynde at indsamle data om medarbejdernes uddannelses-

timer. Formålet er at følge udviklingen og på sigt opstille målsætninger

for medarbejderuddannelse, hvilket samtidig vil styrke vores evne til at

imødegå risici i forbindelse med fastholdelse af medarbejdere.

Uddannelse af finansielle rådgivere

De finansielle rådgivere udgør en stor del af vores medarbejdergruppe. Der er derfor

et naturligt fokus på disse jobfunktioners videreuddannelse, så de bedst muligt kan

løfte deres opgaver. For nye finansielle rådgivere er der et skræddersyet onboar-

dingforløb, hvor medarbejderne bliver oplært i de relevante systemer. For at sikre, at

nye finansielle rådgivere, der ikke har den fulde uddannelse, kan leve op til de krav, vi

stiller, skal de gennemgå et basiskompetenceudviklingsforløb.

I 2025 igangsættes desuden et nyt lederudviklingsforløb, som har

fokus på udvikling af den enkelte leders ledelsesmæssige kompetencer.

Forløbets målsætning er at skabe indsigt i egen praksis, styrker og

udviklingsområder. Lederen vil igennem det ét år lange forløb blive

præsenteret for teori, cases, test m.m. og indsigt i Lån og Spars kultur

og visioner for ledelse.

Opkvalificering af finansielle rådgivere i bæredygtighed

Lån & Spar har stort fokus på uddannelse og opkvalificering af medarbejdere, især de

finansielle rådgivere inden for bæredygtighed. Alle bankens 200 finansielle privatråd-

givere og udvalgte stabsfunktioner har gennemført et 2,5-dages uddannelsesforløb

om ”Bæredygtighed i kundedialogen” via Finanssektorens Uddannelsescenter. Der

er også etableret opsamlingshold for nye rådgivere i banken. Rådgiverne har opnået

generel viden om bæredygtighed, og banken har desuden iværksat et projekt, der

arbejder videre med at integrere bæredygtighed i rådgivningen. Projektet med opfølg-

ning og implementering af bæredygtighed i rådgivningen forløber hele 2025.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

108

ꢁSociale oplysninger

råder. Alle medarbejdere er omfattet af politikken, som formidles i

medarbejderhåndbogen på intranettet. HR-direktøren er det højeste

ledelsesniveau i banken, som er ansvarlig for gennemførelsen af

politikken. Det er HR-direktøren der er ansvarlig for at implemen-

tere arbejdet med politikken.

Bestyrelsen

Diversitet, ligestilling

og inklusion

Vi ønsker, at Lån & Spar skal være en bank med en

inkluderende og mangfoldig kultur, ligesom vi opfordrer

alle uanset køn, religion og etnisk oprindelse til at søge

job i Lån & Spar. Vi har fokus på lige behandling og lige

muligheder, fx i forhold til aflønning, kompetenceudvik-

ling og lige muligheder for barsel uanset køn.

Bestyrelsen sammen med repræsentantskabet udgør vores øverste

ledelse. Der er fastsat et mål om, at der inden udgangen af 2026 skal

være en kønsfordeling på 40/60 blandt de aktionærvalgte bestyrel-

sesmedlemmer. Det er vores repræsentantskab, der indstiller de

aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer til valg på generalforsam-

lingen, og de indstiller typisk formænd for danske lønmodtagerorga-

nisationer i Lån & Spars ejerkreds som bestyrelsesmedlemmer, da de

har tæt føling med danske lønmodtagere, som udgør en meget stor

del af vores kunder. Bestyrelsen drøfter løbende, hvordan arbejdet

mod at opnå det fastsatte måltal kan styrkes.

Politik for det underrepræsenterede køn

”Politik for det underrepræsenterede køn” har til formål at øge

andelen af det underrepræsenterede køn. Vi ønsker en ligelig

fordeling af kvinder og mænd på repræsentantskabs- og bestyrelses-

niveau samt på ledelsesniveau. Politikken beskriver vores tiltag og

initiativer i arbejdet med at øge andelen af det underrepræsenterede

køn, som i Lån & Spar er kvinder. Fx en personalepolitik, der fremmer

begge køns lige karriere- og ledelsesmuligheder, klare og transpa-

rente rekrutterings- og ansættelsesprocedurer og øget fleksibilitet

for begge køn. Bestyrelsen er det højeste ledelsesniveau i banken,

som er ansvarlig for gennemførelsen af politikken, der senest blev

godkendt januar 2024. Det er HR-direktøren, der er ansvarlig for at

implementere arbejdet med politikken i Lån & Spar.

Seniorledelsesgruppen

Lån & Spars øvrige ledelseslag består af direktionen (niveau 1) og

seniorledelsesgruppen (niveau 2). Seniorledelsesgruppen består af 18

ledere med direkte reference til direktionen, eller personer, som vare-

tager en ledelsespost med væsentlig betydning for Lån & Spars drift og

strategi. Der er fastsat et mål om, at der inden udgangen af 2026 skal

være en kønsfordeling på 40/60 blandt seniorledelsesgruppen.

Politikker for diversitet,

ligestilling og inklusion

For at fremme en mangfoldig arbejdsplads og sikre lige behandling

og muligheder for alle, har Lån & Spar udarbejdet en ”Politik for

diversitet, ligestilling og inklusion” og en ”Politik for det underrepræ-

senterede køn". Politikkerne er ikke udarbejdet efter internationalt

anerkendte principper.

Målsætning 2026

Målsætninger for ligestilling

og evaluering af 2024

Beskrivelse af målsætning

Enhed

2024

2023

40/60 procent kønsfordeling i

bestyrelsen (uden medarbejder-

valgteꢀbestyrelsesmedlemmer)¹⁶

% underrep.

køn

Politik for diversitet, ligestilling og inklusion

Der er opstillet måltal for den kønsmæssige sammensætning af

vores bestyrelse og seniorledelsen, som er beskrevet i ”Politik for

det underrepræsenterede køn”. Måltal og politik er fastsat og

udarbejdet i overensstemmelse med reglerne om måltal og politik

for det underrepræsenterede køn i lov om finansiel virksomhed

§ 79, selskabslovens § 139a og regnskabsbekendtgørelsen § 135a.

Politikken er godkendt af bestyrelsen. Målsætningernes baseline

år er 2023.

13

25

28

13

31

28

”Politik for diversitet, ligestilling og inklusion” har til formål at

konkretisere, hvordan vi forstår begreberne diversitet, ligestilling og

inklusion, og hvordan der arbejdes med dem. Det er med udgangs-

punkt i værdigrundlaget TEAM: Tillid, Ansvar, Entusiasme og Mod,

at vi arbejder med diversitet, ligestilling og inklusion. I Lån & Spar

betragter vi diversitet som: balance i køn og uddannelsesbaggrund,

men også personlige styrker, faglige kompetencer og vidensom-

40/60 procent kønsfordeling i

repræsentantskabet¹⁷

% underrep.

køn

40/60 procent kønsfordeling i

seniorledelsesgruppen¹⁸

% underrep.

køn

¹⁶,¹⁷ꢀogꢀ¹⁸ꢁKvinderꢀerꢀdetꢀunderrepræsenteredeꢀkøn.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

109

ꢁSociale oplysninger

Evaluering af årets resultater

Målsætning for ligebehandling

og evaluering af 2024

Lån & Spar følger løbende op på udviklingen i kønssammensætningen

i bestyrelse og seniorledelsesgruppen, hvorved vi har mulighed for at

justere indsatsen undervejs i forhold til de mål, der er fastsat. For at

sikre fokus på emnet og vurdere effekten af de igangsatte indsatser,

følger HR mindst én gang om året op på kønssammensætningen.

Resultaterne af opfølgningen rapporteres af HR til direktionen med

forslag til initiativer, hvis der er tegn på en negativ udvikling.

Lån & Spar har defineret en målsætning i forhold til ligebehandling

mellem kønnene, som relaterer sig til trivsel: Forskellen i resultatet af

den årlige trivselsmåling mellem kønnene må højst være 0,2 point.

Målsætning 2028

Ved udgangen af 2024 var kønsfordelingen blandt de aktionær-

valgte medlemmer i bestyrelsen 87 % mænd og 13 % kvinder. Dette

er uændret i forhold til 2023. Ved udgangen af 2024 var køns-

fordelingen i seniorledelsesgruppen 72 % mænd og 28 % kvinder,

samme fordeling som i 2023. Arbejdet med målsætningen fort-

sætter i 2025 med de igangværende aktiviteter, som udviklingssam-

taler, lederudvikling og ledertræning samt motivation til at varetage

lederrollen.

Beskrivelse af målsætning

Enhed

2024

Målsætning for trivsel mellem kønnene

Højst 0,2 pointforskel i trivsel mellem mænd

og kvinder

Point

0,02

Forskellen i resultatet af trivselsmålingen mellem køn i 2024 var på

0,02 point, hvilket er tilfredsstillende og opfylder vores målsætning.

Vi ser det som en indikation på, at der ikke er kønsmæssig forskel på

trivslen hos Lån & Spar.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

110

ꢁSociale oplysninger

Aktiviteter for diversitet

og ligestilling i 2024

Planer fremover

Vi vil forsat arbejde på at forbedre initiativer

til at reducere negative indvirkninger på egne

For at opnå det fastsatte måltal for kønsfordeling

i den strategiske ledelse har vi igangsat en række

initiativer og tiltag, både i forbindelse med rekrut-

tering af nye medarbejdere og ved at understøtte

eksisterende medarbejderes udvikling.

medarbejdere og fremme positive. Vi vil forsætte

arbejdet med diversitetskomiteen og planlægger at

udvikle en diversitetsstrategi, som skal målrette og

styrke vores arbejde med diversitet, ligestilling og

inklusion. Lån & Spar har på nuværende tidspunkt

ikke en formel politik for menneskerettigheder. Vi

vurderer ikke, at det medfører nogen væsentlig

risiko, eftersom vores egne aktiviteter primært er i

Danmark og Sverige. Vi vil i 2025 undersøge rele-

vansen af at udarbejde en politik på området, som

kan inkludere aktiviteter i hele værdikæden og ikke

kun egne medarbejdere.

Diversity Charter Danmark

Lån & Spar er fortsat tilsluttet Diversity Charter

Danmark, som drives af Foreningen Lige Adgang,

som understøtter virksomheder og arbejdspladser

i at arbejde med mangfoldighed og inklusion.

Vi arbejder med Charterets anbefalinger og har

deltaget i forskellige arrangementer, som har

inspireret os til det videre arbejde med diversitet og

inklusion.

Rådgivning for gravide og fædre/medforældre

Vi ønsker at støtte lige behandling og lige mulig-

heder for alle, og vi giver mulighed for barsel,

uanset køn, og støtte i processen. Vi tilbyder

gratis rådgivning til gravide samt kommende

fædre og medforældre. Den kommende forælder

får vejledning om fysisk og mental sundhed af en

erhvervsjordemoder, der kommer på besøg på

arbejdspladsen eller i hjemmet fire gange i løbet af

graviditeten.

Diversitetskomité:

Vi har som et nyt initiativ for at styrke diversiteten i banken nedsat en diversitetskomité.

Den består af medarbejdere, der ønsker at bidrage til at udvikle vores fælles arbejdsplads

med en endnu stærkere kultur i forhold til diversitet. Komiteen er forankret i HR, som har

det daglige ansvar for vores diversitet, mangfoldighed og inklusion. Medarbejderne stiller op

og udvælges af HR-afdelingen for en toårig periode. Komiteen skal bidrage med initiativer,

som skal styrke bankens mangfoldighed. Et af initiativerne i 2024 har været afholdelse af

en workshop med oplæg fra Foreningen Lige Adgang om diversitet, ligestilling og inklusion.

Hele HR- og kommunikationsområdet samt diversitetskomiteen deltog i workshoppen som

led i etableringen af en fremadrettet løbende dialog i hele Lån & Spar om temaet.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

111

ꢁSociale oplysninger

Tal for medarbejderdiversitet

Enhed

2024

2023

Enhed

Mænd

Kvinder

Hændelser, klager og alvorlige indvirkninger

på menneskerettighederne

Tilfælde af diskrimination,

herunder chikane:

Kønsdiversitet i ledelseslagene i 2024

Tabellen har til formål at give et indblik i arbejds-

relaterede forhold og menneskerettigheds-

spørgsmål hos Lån § Spar og at skabe gennem-

sigtighed omkring håndteringen af eventuelle

problemstillinger samt eventuelle bøder, sankti-

oner eller kompensation i forbindelse hermed for

nuværende og forrige rapporteringsperiode.

Tilfælde af sager om diskrimination

(herunder chikane) der fører til

sanktionering

Bestyrelsen (øverste ledelse)

Medlemmer (inklusive medarbejdervalgte)

Fordeling

Antal

%

11

92

1

8

Antal

1

2

0

1

Klager om diskrimination indgivet via

kanaler (herunder via HR-afdelingen og

whistleblower-ordning)

Repræsentantskabet (øverste ledelse)

Medlemmer

Antal

%

36

75

12

25

Klager om diskrimination indgivet til

det nationale kontaktpunkt for OECD's

multinationale virksomheder

Fordeling

Antal

DKK

0

Direktionen (øvrige ledelseslag – niveau 1)

Bøder, sanktioner og skadeserstatning som

følge af ovennævnte tilfælde og klager

Medlemmer

Fordeling

Antal

%

2

0

Diskriminerende behandling omfatter arbejdsrela-

terede tilfælde af diskriminerende behandling på

grund af køn, race eller etnisk oprindelse, natio-

nalitet, religion eller tro, handicap, alder, seksuel

orientering eller andre relevante former for diskri-

minerende behandling, der involverer interne og/

eller eksterne interessenter på tværs af aktiviteter

i rapporteringsperioden.

100

Tilfælde af alvorlige

menneskerettighedshændelser:

Seniorledelsesgruppen (øvrige ledelseslag – niveau 2)

Medlemmer

Fordeling

Antal

%

13

72

5

Tilfælde af alvorlige

menneskerettighedshændelser i relation til

egne medarbejdere

28

Antal

0

Af disse i relation til manglende

Enhed

2024

2023

overholdelse af FN’s Vejledende Principper

for Menneskerettigheder og Erhvervsliv,

ILO's erklæring om grundlæggende

principper og rettigheder på

arbejdspladsen eller OECD's Retningslinjer

for Multinationale Virksomheder

Aldersfordeling

Ansatte >30

Antal

174

274

151

599

162

246

145

553

I 2024 har vi set en stigning i antal sager vedrø-

rende diskrimination herunder chikane, i forhold

til 2023. Banken har nultolerance overfor diskri-

minerende handling jf. ”Politik for krænkende

handlinger, mobning og seksuel chikane” som

tidligere beskrevet, og vi vil være opmærksomme

på, om vi har strukturelle problemer med diskrimi-

nation i vores kultur, men på nuværende tidspunkt

vurderes det ikke at være tilfældet.

Ansatte mellem 30-50

Ansatte over 50

Samlet

Antal

DKK

0

Bøder, sanktioner og skadeserstatning som

følge af ovennævnte tilfælde og klager

Indikatorer for vederlag

Lønforskel mellem kønnene

(underrepræsenteretꢀkøn)¹⁹

%

15,0

8,7

14,3

8,6

Samlet vederlagsratio (CEO)

Gange

¹⁹ꢁDenꢀprimæreꢀårsagꢀtilꢀlønforskellenꢀmellemꢀmændꢀogꢀkvinderꢀerꢀdenꢀstørreꢀandelꢀafꢀmændꢀi ledeleseslagene.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

112

ꢁSociale oplysninger

Rapporteringspraksis

Ikke-ansatte

Dødsfald

Ikke-ansatte omfatter eksterne konsulenter, praktikanter, vikarer

m.m., som leverer ydelser til banken. Ikke-ansatte indgår ikke i dette

års opgørelse, da vi anvender muligheden for indfasning.

Dødsfald er defineret som antallet af dødsfald i relation til arbejdsre-

laterede skader og arbejdsrelateret dårligt helbred.

Usikkerheder og skøn

Der er ikke væsentlige usikkerheder i præsentation af medarbejderop-

lysningerne. Der har i valideringsprocessen været mindre usikkerheder

i enkelte datasæt, herunder på beregning af lønforskel, hvor der er

foretaget en estimering af de svenske ansattes lønninger, hvilket dog

ikke skønnes at have en væsentlig påvirkning på de præsenterede

resultater. Derudover er der anvendt et estimat for effektive arbejds-

timer til beregning af arbejdsulykker pr. million arbejdstimer.

Arbejdsulykker

Gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede

Antallet af arbejdsrelaterede skader og arbejdsrelateret dårligt

helbred og dødsfald, registeret gennem Arbejdsmarkeds Erhvervs-

sikring (AES). Til beregning af raten for arbejdsulykker er der anvendt

en estimering af arbejdstimerne pr. gennemsnitlige antal heltidsbe-

skæftigede. Registreringen af arbejdsulykker blev først påbegyndt i

løbet af 2023, hvilket også betyder, at der er usikkerheder forbundet

med data fra 2023.

Gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede beregnes på baggrund

af den givne normtid i overenskomsten. Den normale månedlige

normtid for en fuldtidsmedarbejder er på 160,33 timer, men enkelte

medarbejdergrupper har forskellige overenskomstmæssige normtider.

Beregningen tager højde for fluktueringer i løbet af regnskabsåret

og indeholder derfor både tiltrådte og fratrådte medarbejdere i løbet

af regnskabsperioden. Gennemsnitlige antal af heltidsbeskæftigede

præsenteres ligeledes i ” Hoved- og nøgletal” i ledelsesberetningen.

Arbejdsvilkår og trivsel

Arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer

Arbejdsrelaterede ulykker pr. million arbejdstimer beregnes ud fra

antallet af arbejdsskader dividereret med antallet af estimerede

effektive arbejderstimer, hvorefter der ganges med antallet af

gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede. Herefter ganges der med

1.000.000 for at opgøre antallet af arbejdsrelaterede ulykker pr.

million arbejdstimer.

Målsætning: 50 point i Employee Net Promoter Score i 2028

eNPS (Employee Net Promoter Score) relaterer sig til resultaterne fra

den årlige trivselsmåling, hvor medarbejderne scorer virksomheden

ud fra forskellige parametre. Der var en estimeret metodeusikkerhed

på 1,6 point i 2024-opgørelsen.

Fuldtids- og deltidsansatte

Fuldtidsansatte defineres som medarbejdere, der arbejder jf.

gældende overenskomsts normtid, mens deltidsansatte defineres som

medarbejdere, der arbejder mindre end overenskomstens normtid.

Antallet af ansatte

Medarbejderomsætning

Ansatte defineret som Egne ansatte omfatter fuldtidsansatte,

deltidsansatte, studentermedhjælpere, finanstrainees og tidsbegræn-

sede ansættelser. Antallet af ansatte omfatter medarbejdere, der er

registeret i lønsystemet, og indeholder både fuldtids- og deltidsan-

satte. Antallet af ansatte opgøres ved udgangen af regnskabsåret

pr. 31. december. Da medarbejderopgørelsen er baseret på bankens

lønsystem, vil medarbejdere, der ikke får aflønning direkte af banken,

ikke være medtaget i denne opgørelse.

Medarbejderomsætning defineres som antallet af fratrædelser i

regnskabsperioden minus det samlede antal medarbejdere i regn-

skabsperioden (antallet af fratrådte medarbejdere inklusive antallet

af ansatte ved udgangen af regnskabsperioden). På nuværende

tidspunkt er det ikke muligt at opdele fratrædelser i frivillige og ufri-

villige, hvilket betyder, at medarbejderomsætningshastigheden ikke

giver et retvisende billede af, hvor mange medarbejdere, der forlader

virksomheden frivilligt.

Repræsentation på arbejdspladsen

Repræsentation på arbejdspladsen defineres som ansatte, der er

repræsenteret via tillidsrepræsentanter, gennem samarbejdsudvalg

og arbejdsmiljøorganisationen.

Familierelateret orlov

Familierelateret orlov omfatter Forældrebarsel, Graviditets- og Barsels-

orlov samt Barselsorlov uden løn. Ansatte med ret til Familierelateret

orlov er defineret gennem national lovgivning i Danmark og Sverige.

Antallet af ansatte med ret til familierelateret orlov, er opgjort på

baggrund af alle ansatte medarbejdere i løbet af regnskabsperioden.

Derudover omfatter ansatte ikke aktionærvalgte bestyrelsesmed-

lemmer, repræsentantskabet og medlemmer af lokalråd.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

113

ꢁSociale oplysninger

Diversitet, ligestilling og inklusion

tillæg, jubilæumsgratiale og fratrædelsesgodtgørelse, feriepenge

samt værdi af fri bil og fri telefon. Analysen indeholder de danske

ansatte, og med et estimat af, at de svenske ansatte får en tilnær-

melsesvis tilsvarende gennemsnitlig løn, da det ikke har været muligt

i år at foretage en tilsvarende analyse for den svenske filial. Det

vurderes dog ikke at være en væsentlig afvigelse, der har påvirket de

præsenterede resultater. Beregningen er foretaget ved at tage det

gennemsnitlige bruttotimelønsniveau fra mandlige ansatte minus

med det gennemsnitlige bruttotimelønsniveau fra kvindelige ansatte.

Herefter divideres differencen med det gennemsnitlige bruttotime-

lønsniveau for mandlige ansatte, hvorefter tallet ganges med 100, for

at få den procentmæssige forskel mellem kønnene.

Klager om diskrimination indgivet via kanaler

Klager indgivet defineres som sager, der er indrapporteret til HR eller

gennem whistleblower-ordningen.

Målsætning: 40/60 procent fordeling i bestyrelsen 2026

Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i bestyrelsen for de

generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer.

Klager om diskrimination indgivet til nationale

kontaktpunkter for OECD’s multinationale virksomheder

Målsætning: 40/60 procent fordeling

i repræsentantskabet 2026

Antallet af sager, som er indgivet til de nationale kontaktpunkter for

OECD’s multinationale virksomheder. For Danmark NCP-Danmark og

for Sverige National Contact Point for Responsible Business Conduct.

Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i repræsentantskabet

og omfatter alle medlemmer.

Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser

i relation til egne medarbejdere

Målsætning: 40/60 procent fordeling i

den strategiske ledelse 2026

Tilfælde af alvorlige menneskerettighedshændelser i henhold til

manglende overholdelse af FN’s Vejledende Principper for Menne-

skerettigheder og Erhvervsliv, ILO's erklæring om grundlæggende

principper og rettigheder på arbejdspladsen eller OECD's Retnings-

linjer for Multinationale Virksomheder vurderes på baggrund af

indkomne sager fra HR eller gennem whistleblower-ordningen.

Målsætningen relaterer sig til kønsfordelingen i den strategiske

ledelse og omfatter alle medlemmer.

Lønforskel mellem CEO og medarbejder

Lønforskel mellem CEO og medarbejderne beregnes ved at tage

den samlede årlige aflønning for virksomhedens højest lønnede

(CEO) divideret med medianlønnen for medarbejdernes samlede

årlige aflønning (ekskl. aflønning af CEO). Det samlede årlige

vederlag til medarbejderne indeholder A-indkomst, aflønning i

forbindelse med merarbejde, arbejdsgiverbetalt pension, arbejds-

giver ATP-bidrag, ferietillæg, forsikringer, store bededagstillæg,

jubilæumsgratiale og fratrædelsesgodtgørelse, feriepenge samt

værdi af fri bil og fri telefon. Analysen indeholder de danske

ansatte, og med et estimat af at de svenske ansatte får en tilnær-

melsesvis tilsvarende gennemsnitlig løn, da det ikke har været

muligt i år at foretage en tilsvarende analyse for den svenske filial.

Det vurderes dog ikke at være en væsentlig afvigelse, der har

påvirket de præsenterede resultater.

Målsætning: Forskel på trivsel mellem

kønnene på maksimalt 0,2 point

Målsætningen relaterer sig til trivselsforskellen mellem kønnene i

trivselsundersøgelsen. Her må der maksimalt være 0,2 point i forskel

på mænds og kvinders trivsel i årets undersøgelse.

Disse anses som værende grove tilfælde af diskriminerende behand-

ling, hvor der er foretaget dokumenteret overtrædelse af ovenstå-

ende principper og vejledninger.

Kønsdiversitet

Kønsdiversitet defineres efter de binære køn for egne ansatte samt

for bestyrelse og repræsentantskabet. Opgørelsen baseres på

antallet af ansatte, hvor alle ansættelsestyper indgår.

Lønforskel mellem kønnene

Til beregning af lønforskellen mellem kønnene er der anvendt de

ansattes bruttotimeløn. Bruttotimelønnen indeholder A-indkomst,

aflønning i forbindelse med merarbejde, arbejdsgiverbetalt pension,

arbejdsgiver ATP-bidrag, ferietillæg, forsikringer, store bededags-

Tilfælde af bekræftet diskrimination

Tilfælde af diskriminerende behandling er bekræftede tilfælde, som

har ført til en sanktion. Sanktioner gennemføres af HR.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

114

ꢁLedelsesoplysninger

Ledelses-

oplysninger

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

115

ꢁLedelsesoplysninger

Virksomhedsadfærd (ESRS G1): Oplysningskrav

Ledelses-

oplysninger

ID

Oplysningskrav

Afsnit

Politik for sund virksomhedskultur

Side

116

ESRS 2 GOV-1

ESRS 2

Administrations-, tilsyns- og ledelsesorganernes rolle

Beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering af

væsentlige indvirkninger, risici og muligheder

Organisering af arbejdet med bæredygtighed i 2024

44-47

IRO-1

Metode til den dobbelte væsentlighedsanalyse

Politik for sund virksomhedskultur

Anti-korruption og bestikkelse

Whistleblowerordning

–

54

116

116-117

117-118

–

I Lån & Spar ønsker vi at drive vores forretning i

overensstemmelse med de højeste standarder for

ansvarlig og etisk virksomhedsadfærd – vi ønsker,

at Lån & Spar-navnet skal forbindes med integritet

og tillid. Derfor har vi bl.a. en ”Politik for sund

virksomhedskultur” og fokus på forebyggelse

af hvidvask. I dette afsnit beskrives bl.a. vores

tilgang til og processer for at fremme en sund

virksomhedskultur, vores arbejde med anti-

korruption og forebyggelse af hvidvask foruden

årets tiltag og resultater.

G1-1

G1-2

Virksomhedskultur og politikker for god forretningsskik

Forvaltningꢀafꢀforbindelserꢀmedꢀleverandører²⁰

Anti-korruption og bestikkelse

Whistleblowerordning

Anti-korruption og bestikkelse

–

116-117

117-118

116-117

–

G1-3

G1-4

G1-5

Forebyggelse og afsløring af korruption og bestikkelse

Bekræftede tilfælde af korruption eller bestikkelse

Politisk indflydelse og lobbyvirksomhed²¹

G1-6

Betalingspraksis²²

–

Enhedsspecifikke

oplysninger²³

Hvidvask og terrorfinansiering

118-120

²⁰, ²¹ ogꢀ²²ꢄVurderetꢀikke-væsentligꢀiꢀDVAꢀogꢀrapporteresꢀderforꢀikke.

²³ꢄꢀLånꢀ&ꢀSparꢀharꢀvurderet,ꢀatꢀhvidvaskꢀogꢀterrorfinansieringꢀikkeꢀerꢀtilstrækkeligtꢀdetaljeretꢀdækketꢀafꢀESRSꢀG1,ꢀmenꢀatꢀemnetꢀerꢀvæsentligtꢀforꢀos,ꢀfordiꢀderꢀerꢀrisikoꢀforꢀhvidvaskꢀogꢀ

terrorfinansiering via banken, hvilket kan have negativ indvirkning på samfundet og banken. Dermed rapporterer vi om risiko for hvidvask og terrorfinansiering som enhedsspecifikt emne.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

116

ꢁLedelsesoplysninger

Politik for sund virksomhedskultur

Politikken er senest godkendt af bestyrelsen i juni 2024. Bankens

bestyrelse har ansvaret for at fastlægge og opdatere politikken samt

at føre tilsyn med, at vores administrerende direktør overholder sine

forpligtelser i henhold til politikken. En gang årligt rapporterer direk-

tionen om "Politik for sund virksomhedskultur" til bestyrelsen. Det

er bestyrelsens vurdering, at alle dens medlemmer generelt besidder

den nødvendige viden og erfaring baseret på en relevant og alsidig

erfaring. Det gælder også ekspertise i spørgsmål vedrørende god

forretningsskik. Medarbejdere, uanset niveau, forventes at handle

i overensstemmelse med politikken ved udførelse af deres virke.

Politikken er tilgængelig i medarbejderhåndbogen.

og forretningen mod enhver form for korruption og bestikkelse.

Det centrale i politikken er, at ingen medarbejdere i Lån & Spar

må deltage i korrupte aktiviteter, samt at det understreges, at det

kan have ansættelsesretlige konsekvenser. For at sikre klarhed om

politikken er korrupte aktiviteter beskrevet i politikken, mens det

er forklaret, hvordan medarbejdere skal reagere ved mistanke om

korruption.

Lån & Spar har etableret ”Politik for sund virksomhedskultur”, som har

til formål at sikre og fremme en sund virksomhedskultur. Desuden er

formålet med politikken at forebygge, at Lån & Spar ikke overtræder

den finansielle lovgivning eller misbruges til hvidvask, terrorfinansie-

ring eller anden finansiel kriminalitet.

I Lån & Spar vil vi ikke tolerere, at nogen i vores organisation over-

træder, forsøger at overtræde eller medvirker til at overtræde den

finansielle lovgivning, ligesom vi ikke vil medvirke til at blive brugt

eller forsøgt brugt til hvidvask, terrorfinansiering og anden økono-

misk kriminalitet.

Politikken er ikke udarbejdet i overensstemmelse med FN-konven-

tionen mod korruption, og banken har ikke planlagt at opdatere

politikken i tråd med konventionen. Politikken er godkendt af direk-

tionen i juni måned 2024 og revideres, når der er behov for ajourfø-

ring på grund af beslutninger. Det er HR-afdelingen, der sørger for,

at politikken implementeres i organisationen, mens direktionen er

ansvarlig for gennemførelsen. Gennemførelsen af politikken kræver

hverken tiltag, omfattende handlingsplaner for at nå dens mål, bety-

delige driftsudgifter eller kapitaludgifter.

Gennemførelsen af politikken har i 2024 ikke krævet specifikke tiltag,

omfattende handlingsplaner, betydelige driftsudgifter eller kapital-

udgifter for at opnå dens mål – implementering har været en del af

driften af organisationen.

Konkret fremmer vi sund virksomhedskultur ved at understøtte åben

kommunikation og mulighed for beslutningsprocesser, som tilskynder

en bred inddragelse af synspunkter. Vi forsøger også aktivt at

stimulere en konstruktiv kritisk holdning blandt medarbejderne og til

at fremme et miljø med et åbent og konstruktivt engagement i hele

organisationen.

Desuden adresserer Lån & Spar risikoen for korruption og bestik-

kelse, hvidvask og terrorfinansiering, kommunikation om mistanke

om eller faktiske kriminelle hændelser i sine politikker og forret-

ningsgange samt ved at overholde gældende lovgivning, som vi er

omfattet af. Det drejer sig bl.a. om hvidvaskloven og regler udstedt i

medfør af hvidvaskloven.

Fokus på risikoen for korruption

Selvom risikoen for korruption i Lån & Spar vurderes som lav, opret-

holder vi et konstant fokus på områder, hvor risikoen kan være til

stede. Dette inkluderer både at modtage og at give upassende gaver,

repræsentation og forplejning, bestikkelse, nepotisme, interessekon-

flikter m.v.

Vi bestræber os på at fremme risikobevidstheden blandt vores ledelse

og medarbejdere i relation til finansiel lovgivning, hvidvask, terrorfi-

nansiering og anden økonomisk kriminalitet. Det skal være klart for

alle i vores organisation – uanset ansættelsesniveau - hvad deres rolle

i at sikre en sund virksomhedskultur er, ligesom det skal være klart for

alle, hvilke risici for uhensigtsmæssig adfærd, som er karakteristisk

for virksomhedens forretningsmodel. Dette sikrer vi ved at formidle

bestyrelsens forventning om, hvilken virksomhedskultur, vi ønsker at

have, og hvilke risici vi har, samt at ledelse og medarbejdere har fokus

på disse risici og aktivt medvirker til at forebygge overtrædelse af den

finansielle lovgivning og uhensigtsmæssig adfærd.

Læs også om vores implementering af anbefalinger for god selskabs-

ledelse i afsnittet om ”Corporate Governance” på side 33-36.

Særligt kunderådgivere samt kapitalforvaltere vurderes at være i

en udsat position, hvad angår risiko for korruption og bestikkelse.

Derfor er der etableret specifikke retningslinjer for modtagelse af

gaver og deltagelse i arrangementer for denne medarbejdergruppe.

Disse retningslinjer er tilgængelige i vores medarbejderhåndbog på

intranettet.

Antikorruption og bestikkelse

Vi har i Lån & Spar udarbejdet ”Politik for bekæmpelse af korruption

og bestikkelse” for at beskytte samfundet, kunder, medarbejdere

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

117

ꢁLedelsesoplysninger

Vi accepterer ikke bestikkelse i nogen form. Bestikkelse kan omfatte

lån, belønninger eller andre fordele, der tilskynder til uærlig, ulovlig

eller upålidelig adfærd. Også indirekte bestikkelse gennem tredje-

parter er uacceptabelt, hvilket er, hvis vores medarbejdere gør brug

af en tredjepart til at udføre bestikkelsen.

Vi har derudover ikke formaliserede procedurer til at efterforske

hændelser, herunder tilfælde af korruption og bestikkelse, omgå-

ende, uafhængigt og objektivt.

Whistleblowerordning

Lån & Spar har en direktionsgodkendt whistleblowerordning, hvor

medarbejdere anonymt kan rapportere bekymringer vedrørende

ulovlig adfærd eller adfærd i modstrid med vores politikker, forret-

Tilfælde af domfældelser eller bøder

vedr. korruption og bestikkelse

ningsgange og øvrige interne regler. Vi er forpligtet til at etablere en

whistleblowerordning, jf. lov nr. 1436 af 29. juni 2021 om beskyttelse

af whistleblowere.

Brud på ”Politik for bekæmpelse af korruption og bestikkelse” kan

have ansættelsesretlige konsekvenser. Medarbejderne er via poli-

tikken orienteret om proceduren, hvis der er mistanke om korruption

og bestikkelse. Alle medarbejdere skal orientere sig i medarbej-

derhåndbogen, hvori bankens politik fremgår. Lån & Spar har ikke

etableret et kursus for sine medarbejdere i korruption og bestikkelse,

og følgelig har 0 % af dem, der er i en udsat position, deltaget i

kurser om emnet. Rådgivere undervises i de gældende regler og krav,

herunder regler om antikorruption og bestikkelse, i forbindelse med

bankuddannelsen.

Enhed

2024

2023

Domsfældelser eller bøder vedr.

korruption og bestikkelse

Ordningen muliggør rapportering og undersøgelse af ulovlig eller

potentiel ulovlig adfærd. Den giver også mulighed for rapportering

fra egne medarbejdere, bestyrelsesmedlemmer samt andre med

tilknytning til Lån & Spar, fx leverandører og eksterne rådgivere. Det

er desuden muligt at benytte Finanstilsynets whistleblowerordning,

fx for eksterne, som ikke er omfattet af bankens egen whistleblower-

ordning. Ordningen findes på vores intranet. Nye medarbejdere skal

som del af et onboarding-program læse beskrivelsen af whistleblow-

erordningen.

Antal af domsfældelser af love

vedr. bekæmpelse af korruption og

bestikkelse

Antal

DKK

0

Bødebeløb vedr. love om bekæm-

pelse af korruption og bestikkelse

Der rapporteres alene på hændelser, der involverer aktører i værdi-

kæden, hvor virksomheden eller dens ansatte er direkte involveret.

Procedurer og rapportering

HR-direktøren rapporterer månedligt til direktionen om generelle

medarbejderforhold, herunder også om brud på ”Politik for bekæm-

pelse for korruption og bestikkelse”. HR-direktøren rapporterer

ligeledes årligt til bestyrelsen om overholdelsen af politikken og

eventuelle øvrige overtrædelser i forbindelse med den årlige rapport

om virksomhedskultur.

Der tilbydes ikke uddannelse i whistleblowerordningen for medarbej-

dere eller modtagerne af anmeldelser.

Aktiviteter og evaluering af 2024

Lån & Spar har i 2024 opdateret sin ”Politik for bekæmpelse af

korruption og bestikkelse”, som før hed ”Politik for antikorruption”.

Politikken er blevet mere omfattende og detaljeret beskrevet i den

opdaterede version. I 2024 har Lån & Spar ikke rapporteret nogen

domfældelser eller bøder i forbindelse med overtrædelse af regler

om korruption og bestikkelse.

Beskyttelse af whistleblowere

Lån & Spar ønsker at være en troværdig virksomhed med en åben

virksomhedskultur, hvor medarbejdere og andre med tilknytning til

Lån & Spar frit skal kunne ytre sig, hvis de har oplevet uregelmæssig-

heder eller ulovligheder begået af vores medarbejdere, leverandører

eller andre samarbejdspartnere. Vores medarbejdere forventes at

have en kritisk tilgang til mistænksomme forhold i deres daglige

arbejde og skal have reel mulighed for og kunne føle sig trygge ved

at henvende sig til de øverste ledelsesniveauer om kendskab til eller

mistanke om mistænkelige forhold uden risiko for repressalier.

Hvis medarbejdere i Lån & Spar mistænker korruption, bestikkelse

eller andre overtrædelser, skal medarbejdere i banken rapportere det

til deres nærmeste leder, HR-afdelingen, den juridiske afdeling eller

bruge bankens whistleblowerordning, hvor medarbejderne anonymt

kan anmelde ulovligheder. Herefter vil vores juridiske afdeling eller

HR-direktøren undersøge det mistænkelige forhold.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

118

ꢁLedelsesoplysninger

Vi har vurderet, at utilstrækkelig beskyttelse af medarbejdere og

andre interessenter, som benytter whistleblowerordningen, har

en negativ indvirkning på whistleblowere. Derfor har vi etableret

processer og systemer til beskyttelsen af whistleblowere.

Hvidvask og terrorfinansiering

I forretningsgange vedrørende hvidvask er der indarbejdet regler og

guidelindes, der skal forhindre, at Lån & Spar kan udnyttes til denne

type kriminelle handlinger. Vi har procedurer for interne kontroller,

der skal sikre, at kravene på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet

bliver overholdt. Banken har i henhold til hvidvaskloven udpeget en

hvidvaskansvarlig, der skal identificere og vurdere risikoen for, at

banken bliver misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme.

Den hvidvaskansvarlige (med reference til direktionen) kontrollerer

løbende overvågningen, og resultaterne rapporteres regelmæssigt

til direktionen.

Der er risiko for, at Lån & Spar kan blive udsat for eller anvendt til at

udøve økonomisk kriminalitet, herunder hvidvask og terrorfinansie-

ring. Det kan have negative konsekvenser for vores kunder, medar-

bejdere og for Lån & Spars omdømme samt føre til økonomiske tab

for banken såvel som for samfundet.

Alle, der i god tro anmelder via whistleblowerordningen, er beskyttet

mod enhver form for repressalier. For det første ved at have et tiltag,

hvor enhver, der forsøger at udøve repressalier mod en whistle-

blower, der har foretaget en anmeldelse i god tro, kan blive mødt

med ansættelsesretlige sanktioner. For det andet ved at have et

tiltag om fortrolighed, hvorved hvis en whistleblower vælger ikke at

være anonym, vil Lån & Spar i videst muligt omfang behandle anmel-

delsen fortroligt. For det tredje bliver det system, som benyttes til

at registrere anmeldelserne, drevet af en uafhængig part, der garan-

tererꢀforꢀsikkerhedenꢀogꢀanonymitetenꢀiꢀsystemet.ꢃSystemetꢀloggerꢀ

ikke IP-adresser og maskin-ID, ligesom al datatransmission og lagring

af data sker krypteret. Det er alene den ansvarlige sagsbehandler,

der har adgang til sagsbehandlingsdelen i systemet.

Lån & Spar er omfattet af hvidvaskloven, hvori der bl.a. er fastsat

regler om, at vi skal legitimere og risikovurdere vores kunder ved at

gennemføre kundekendskabsprocedurer, når et kundeforhold etab-

leres samt underrette Hvidvasksekretariatet i National Enhed for

Særlig Kriminalitet (NSK) om mistanke om hvidvask eller finansiering

af terrorisme. Der er desuden regler om risikostyring, fastsættelse af

tilstrækkelige politikker og forretningsgange m.v.

Lån & Spar foretager løbende opdatering af både politikker, forret-

ningsgange og interne kontroller, for at sikre, at disse afspejler

seneste tendens i samfundet, og bedst muligt sikrer banken mod at

blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme.

Hvidvaskpolitik

Vi har på nuværende tidspunkt ikke fastsat specifikke mål for at

spore effektiviteten af vores hvidvaskpolitik. Lån & Spar arbejder for,

at vores forretning udføres i fuld overensstemmelse med gældende

regler om hvidvask og terrorfinansiering.

Lån & Spar arbejder med at minimere risikoen for, at vores forretning

bliver udnyttet til hvidvask og terrorfinansiering. Vi har i ”Hvidvask-

politik” beskrevet, hvordan vi styrer denne risiko , vores risikovil-

lighed, forretningsmodel, udpegning af hvidvaskansvarlig og dennes

opgaver og indflydelse, uddannelse af medarbejdere, elektronisk

overvågning, herunder kontrol og rapportering samt proces for

vidensdeling med compliance og intern revision.

Procedurer for indberetninger

Juridisk Afdeling og HR-direktøren er udpeget som modtagere af

rapporteringer via whistleblowerordningen. Det er ligeledes Juri-

disk Afdeling samt HR-direktøren, som står for behandlingen af

sager i whistleblowerordningen. I medarbejderhåndbogen er det i

forlængelse heraf beskrevet, at hvis rapportering omhandler Juridisk

Afdeling eller HR-direktøren, kan rapportering i stedet ske via Finan-

stilsynets whistleblowerordning.

Tilfælde af hvidvask og terrorfinansiering

Lån & Spar overvåger hvidvask- og terrorfinansieringsområdet, og

underretter til NSK i de tilfælde, hvor vores AML-afdeling vurderer, at

en mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering ikke kan afkræftes

fuldstændigt.

Lån & Spar har i overensstemmelse med § 8, stk. 5 i hvidvaskloven

udpeget et direktionsmedlem som ansvarlig for gennemførelse af

politikken. Den er udarbejdet af AML-afdelingen (Anti Money Laun-

dering) og er senest godkendt af bestyrelsen i juni 2024. Politikken

omfatter vores egne medarbejdere og bestyrelse. Risikoen for misbrug

mindskes gennem risikobegrænsede foranstaltninger, bl.a. etablerede

kontroller, forretningsgange, politikker, undervisning og overvågning.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

119

ꢁLedelsesoplysninger

Uddannelse i relation til hvidvask og terrorfinansiering²⁶

Målgruppe 2:

Lån & Spar styrer blandt andet

Medarbejdere uden

direkte kundekontakt,

men i berøring med

kundeoplysninger

Målgruppe 1:

Medarbejdere med

direkte kundekontakt

Målgruppe 3:

Medarbejdere uden

kundekontakt

sin risiko ved løbende at uddanne

medarbejderne i reglerne om

hvidvask og terrorfinansiering.

Computerbaseret

undervisning

Computerbaseret

undervisning

Computerbaseret

undervisning

Leveringsmåde

Målgruppe specifikt

Hvert 3. år

Årligt

Hvert 3. år

Årligt

Hvert 3. år

Årligt

Frekvens

Varighed

Cases

Målgruppe specifikt

60 min

45 min

30 min

Målgruppespecifikke grundmoduler

Indledning

Intro

�

Hvad er hvidvask?

Eksempler på hvidvask

Underretninger til NSK

Hvad er tegn på terrorfinansiering?

Eksempler på terrorfinansiering

Forhold dig aktivt – altid

Q/A Hvidvask og terrorfinansiering i Lån & Spar

Hvorfor kundekendskab?

Hvad er kundekendskab?

Kundens risikoklassifikation

�

Enhed

2024

2023

Om hvidvask og

terrorfinansiering

Underretninger til NSK

Antal

372

259

PI-specifikt indhold

�

Der er i 2024 sket en stigning i antallet af underretninger til NSK

i forhold til 2023, hvilket afspejler en generel stigning i antallet af

Kundekendskab

Q/A Kundekendskab i Lån & Spar (inkl.

QI-aftalen)

underretningerꢀtilꢀNSK.²⁵

PI-specifikt indhold

�

Undersøgelses- og noteringspligt

Opbevaringspligt

Risikostyring og uddannelse

Lån & Spar styrer blandt andet sin risiko ved løbende at uddanne

medarbejderne i reglerne om hvidvask og terrorfinansiering. Vi

benytter et generelt undervisningsprogram udformet af Finans-

sektorens Uddannelsescenter, som anvendes som led i den løbende

uddannelse af medarbejderne. Uddannelsen er fokuseret på reglerne

Underretningspligt

Pligter

Tavshedspligt

�

Risikovurdering og forretningsgange

Tilsynsreaktioner og straf

Hvad skal du også

vide?

²⁶ꢄUdoverꢀdeꢀfastlagteꢀgrundmoduler,ꢀsomꢀerꢀpræsenteretꢀiꢀdetteꢀskema,ꢀskalꢀdeꢀenkelteꢀjobfunktionerꢀligeledesꢀigennemꢀsyvꢀudvalgteꢀcases.ꢀDetꢀomfatterꢀbl.a.ꢀdatadisciplin,ꢀonboar-

ding af privat og erhvervskunder, alarmbehandling og kundeoplysninger og midlernes og formuens oprindelse.

²⁵ꢁHvidvasksekretariatetsꢀtredjeꢀkvartalsrapportꢀ2024

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

120

ꢁLedelsesoplysninger

om hvidvask, og omhandler også vores konkrete forretnings-

gange vedrørende hvidvask og terrorfinansiering.

Planer fremover

Rapporteringspraksis

Lån & Spar vil i løbet af 2025 evaluere, om der er behov for

nye tiltag til at imødegå risikoen for hvidvask og terrorfinan-

siering og vil iværksætte disse om nødvendigt. I 2025 vil vi

etablere formaliserede procedurer (forretningsgange) vedrø-

rende overtrædelser af politikker. Ligeledes vil vi undersøge,

om det er relevant at udvikle e-learning vedrørende bekæm-

pelse af korruption og bestikkelse.

Usikkerheder og skøn

I vores svenske filial sikres uddannelse af medarbejderne

ved præsentation af uddannelsesmateriale baseret på

svensk lovgivning. Dette gennemgås på morgenmøder og er

godkendt af vores hvidvask-ansvarlige.

Der er ikke vurderet væsentlige usikkerheder for de præsenterede

ledelsesoplysninger, og der er ikke anvendt skøn i forbindelse med

præsentationen af oplysningerne.

Tilfælde af korruption og bestikkelse

Uddannelses- og instruktionsprogrammet sikrer, at relevante

medarbejdere, herunder nyansatte, har et betryggende kend-

skab til de pligter, der gælder på hvidvaskområdet, bankens

procedurer på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet

samt betydningen af kravene for den enkelte medarbejders

arbejde. Lån & Spar stiller krav om og sikrer, at medarbej-

derne rent faktisk deltager i undervisningen. Undervisningen

i Danmark faciliteres af HR-afdelingen. Ved ansættelse af nye

medarbejdere kontrolleres for ren straffeattest, og medar-

bejderne er forpligtede til at informere Lån & Spar, hvis der

sker ændringer i straffeattesten.

Tilfælde af korruption og bestikkelse opgøres i forbindelse med

gennemførelse af procedurer til overholdelse af Lån & Spars ”Politik

for sund virksomhedskultur”. Eventuelle tilfælde af overtrædelser

og tildelte bøder præsenteres for bestyrelsen. Sagerne rapporteret

omfatter perioden 1. januar 2023 – 14. december 2023 samt 1.

januar 2024 – 17. december 2024.

Underretninger til NSK

Antallet af underretninger til NSK. Der underrettes i de tilfælde

hvor Lån & Spars hvidvask afdeling vurderer, at det ikke kan

afkræftes, at der kan være tale om forsøg på hvidvask eller finan-

siering af terror. Antallet af sager opgøres ved, at der laves et

udtræk af AML-afdelingen efter årets udgang. Sagerne rappor-

teret omfatter perioden 1. januar 2023 – 31. december 2023 samt

1. januar 2024 – 31. december 2024.

Evaluering af 2024

Der har i 2024 ikke været behov for at iværksætte

specifikke tiltag, da system, processer, uddannelse m.v.

fungerer tilfredsstillende og i øvrigt er i overensstemmelse

med gældende lovgivning på hvidvask- og

terrorfinansieringsområdet.

I 2024 har Lån & Spar ikke rapporteret nogen påbud, påtaler

eller bøder på dette område.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

121

Årsregnskab

2024

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

122

Indholdsfortegnelse

Noter

Resultatopgørelse for 2024

123

124

125

126

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Noter – Balance

Noter – Pengestrømsopgørelse

39 Andre poster uden likviditetseffekt

40 Ændring i driftskapital

Totalindkomstopgørelse for 2024

Balance pr. 31. december 2024

Egenkapitalopgørelse for 2024

Pengestrømsopgørelse for 2024

1

Anvendt regnskabspraksis

127

134

147

17 Kassebeholdning og

anfordringstilgodehavender hos

centralbanker

162

Noter – Risikostyring

Risikostyring

152

2

18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter

og centralbanker

Noter – Supplerende oplysninger

41 Basisindtjening

162

163

164

168

169

Noter – Kapitalstyring

Kapitalstyring

19 Udlån og andre tilgodehavender til

amortiseret kostpris

42 Revisionshonorar

3

153

155

43 Ledelsens aflønning m.v.

44 Dagsværdi af finansielle instrumenter

45 Eventualforpligtelser

20 Obligationer til dagsværdi

21 Aktier m.v.

Noter – Resultatopgørelse

4

5

6

7

8

9

Renteindtægter

150

22 Kapitalandele i tilknyttede og

associerede virksomheder

23 Immaterielle aktiver

24 Domicilejendomme

46 Andre forpligtende aftaler

47 Sikkerhedsstillelser

Renteudgifter

155

156

157

158

Udbytte af aktier m.v.

Gebyrer og provisionsindtægter

Afgivne gebyrer og provisionsudgifter

Kursreguleringer

48 Nærtstående parter

49 Selskabsloven § 55

25 Øvrige materielle aktiver

26 Andre aktiver

50 Regnskabsmæssig sikring

51 Netto rente- og gebyrindtægter og

kursreguleringer fordelt på aktiviteter

og geografiske markeder

27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 158

Noter – Resultatopgørelse

10 Andre driftsindtægter

28 Indlån og anden gæld

29 Udstedte obligationer til amortiseret

kostpris

158

169

151

52 Segmentoplysninger, geografisk

53 Afledte finansielle instrumenter

– opdelt efter restløbetid

11 Udgifter til personale og administration

12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og

materielle aktiver

159

30 Andre passiver

170

171

151

31 Hensættelser til pensioner og lignende

forpligtelser

54 Hoved- og nøgletal 2020-2024

13 Andre driftsudgifter

159

160

161

14 Nedskrivninger på udlån og

tilgodehavender m.v.

32 Udskudt skat

151

33 Hensættelser til tab på garantier

34 Andre hensatte forpligtelser

35 Efterstillede kapitalindskud

36 Aktiekapital

Noter – Resultatopgørelse

15 Skat

152

16 Årets resultat pr. aktie

37 Værdireguleringer

38 Andre reserver

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

123

Resultatopgørelse for 2024

Totalindkomstopgørelse for 2024

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

4

5

Renteindtægter

Renteudgifter

1.487.578

505.393

982.185

1.230.144

337.348

892.796

Årets resultat

462.568

473.018

Aktuarmæssige gevinster og tab

Tilbageført opskrivning af domicilejendomme

Valutakursregulering af udenlandske enheder

Regnskabsmæssig sikring af udenlandske enheder

17 Skat af anden totalindkomst

-653

0

641

-6.955

55.498

-53.134

-3.254

-696

Netto renteindtægter

6

7

8

Udbytte af aktier m.v.

3.394

604.499

65.469

2.669

564.632

58.623

-149.587

149.596

7.776

Gebyrer og provisionsindtægter

Afgivne gebyrer og provisionsudgifter

Netto rente- og gebyrindtægter

1.524.609

1.401.474

Anden totalindkomst efter skat

-8.420

9

Kursreguleringer

103.394

6.375

133.786

8.304

Årets totalindkomst

454.148

472.322

10 Andre driftsindtægter

11 Udgifter til personale og administration

12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

13 Andre driftsudgifter

875.943

70.948

1.492

762.015

90.575

1.139

14 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.

22 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder

Resultat før skat

74.473

7.785

68.375

6.525

619.307

627.985

15 Skat

156.739

154.967

Årets resultat

462.568

473.018

16 Årets resultat pr. aktie

133,8

137,0

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

124

Balance pr. 31. december 2024

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

Passiver

2024

2023

Aktiver

17 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker

18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris

20 Obligationer til dagsværdi

21 Aktier m.v.

15.511.566

272.571

18.325.841

1.347.079

295.175

19.639

12.720.865

451.336

17.369.179

1.863.580

222.425

17.854

27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

28 Indlån og anden gæld

69.495

56.219

28.680.083

799.508

11.050

31.032.705

1.049.040

0

29 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris

Aktuelle skatteforpligtelser

30 Andre passiver

843.579

484

709.009

325

22 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

23 Immaterielle aktiver

Periodeafgrænsningsposter

Gæld i alt

117.010

233.757

29.685

107.870

252.729

25.304

32.995.303

30.256.194

Grunde og bygninger, i alt

31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

32 Hensættelser til udskudt skat

33 Hensættelser til tab på garantier

34 Andre hensatte forpligtelser

8.763

24.372

1.671

7.672

8.389

4.995

24 - Domicilejendomme

25 Øvrige materielle aktiver

Aktuelle skatteaktiver

1.804

0

3.355

8.987

26 Andre aktiver

216.212

14.044

176.804

35.629

Hensatte forpligtelser i alt

38.161

30.043

Periodeafgrænsningsposter

Aktiver i alt

36.384.383

33.243.575

35 Efterstillede kapitalindskud

100.000

36 Aktiekapital

347.219

68.963

347.219

76.902

37 Værdireguleringer

- Opskrivningshenlæggelse

- Valutaomregningsreserve

38 Andre reserver

- Lovpligtige reserver

Overført resultat

87.512

87.488

-18.549

11.917

-10.586

10.132

11.917

10.132

2.753.376

69.444

2.353.641

69.444

Foreslået udbytte

Egenkapital i alt

3.250.919

2.857.338

Passiver i alt

36.384.383

33.243.575

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

125

Egenkapitalopgørelse for 2024

Opskriv- Valutaom-

Egen-

kapital

i alt

Opskriv- Valutaom-

Egen-

kapital

i alt

Aktie- ningshen-

regnings-

Andre

Overført Foreslået

resultat udbytte

Aktie- ningshen-

regnings-

Andre

Overført Foreslået

(1.000 kr.)

kapital

læggelser

reserve reserver

(1.000 kr.)

kapital

læggelser

reserve reserver

resultat

udbytte

2024

2023

Egenkapital, 1. januar

347.219

0

87.488

0

-10.586

0

10.132 2.353.641

69.444 2.857.338

Egenkapital, 1. januar

347.219

0

92.647

0

-14.574

0

9.607 1.951.924

34.722 2.421.545

Årets resultat

7.785

385.339

69.444

462.568

Årets resultat

6.525

397.049

69.444

473.018

Opløsning af reserve ved

modtaget udbytte

Opløsning af reserve ved

modtaget udbytte

0

-6.000

6.000

-653

0

-653

0

-6.000

6.000

641

0

641

Aktuarmæssige gevinster

og tab

Aktuarmæssige gevinster

og tab

0

-6.955

0

Tilbageført opskrivning af

domicilejendomme

Tilbageført opskrivning af

domicilejendomme

0

-6.955

55.498

Valutakursregulering af uden-

landske enheder

Valutakursregulering af uden-

landske enheder

-149.587

0

-149.587

0

55.498

0

Regnskabsmæssig sikring af

udenlandske enheder

Regnskabsmæssig sikring af

udenlandske enheder

0

1.796

-5.159

-53.134

1.624

0

-166

0

-53.134

3.254

-696

0

24

149.596

-7.972

0

172

0

149.596

-7.776

Skat af anden totalindkomst

Anden totalindkomst i alt

3.988

-6.000

6.475

Anden totalindkomst i alt

-7.963

-6.000

5.519

-8.420

Totalindkomst i alt for året

0

-5.159

3.988

525

403.524

69.444

472.322

Totalindkomst i alt for året

0

24

-7.963

1.785

390.858

69.444

454.148

Køb af egne aktier

0

-22.626

20.649

0

-22.626

20.649

-34.552

0

Køb af egne aktier

0

-32.921

41.390

0

-32.921

41.390

-69.036

0

Salg af egne aktier

Udbetalt udbytte

-34.552

-170

Udbetalt udbytte

-69.036

-408

Udbytte af egne aktier

Transaktioner med ejere i alt

170

Udbytte af egne aktier

Transaktioner med ejere i alt

408

-1.807

-34.722

-36.529

8.877

-69.444

-60.567

Egenkapital, 31. december

347.219

87.488

-10.586

10.132 2.353.641

69.444 2.857.338

Egenkapital, 31. december

347.219

87.512

-18.549

11.917 2.753.376

69.444 3.250.919

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

126

Pengestrømsopgørelse for 2024

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note

Årets resultat før skat

619.307

627.985

Kreditfaciliteter:

Bankens ikke-udnyttede kreditfaciliteter udgør 9.982 t.kr. (2023: 9.877 t.kr.), heraf 9.982 t.kr. mod sikkerhed i værdipa-

pirer (2023: 9.877 t.kr.).

Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

39 Andre poster uden likviditetseffekt

Betalte skatter

70.948

-5.419

90.575

-4.392

-161.383

1.977.973

2.501.426

-128.916

-1.084.001

-498.749

40 Ændring i driftskapital

Pengestrømme fra driftsaktivitet

Køb af immaterielle aktiver

-46.956

-16.869

173

-45.077

-9.679

3

Køb af materielle aktiver

Salg af materielle aktiver

Modtaget udbytte fra tilknyttede virksomheder

Pengestrømme fra investeringsaktivitet

6.000

-48.753

-57.652

Optagelse af ansvarlig lånekapital

Indfrielse af ansvarlig lånekapital

Optagelse af obligationslån

Indfrielse af obligationslån

Afdrag på leasinggæld

0

100.000

-100.000

349.475

-100.000

-19.451

249.375

0

-20.646

-32.921

41.390

-69.036

168.162

Køb af egne aktier

-22.624

20.649

Salg af egne aktier

Udbetalt udbytte

-34.552

193.497

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet

Likviditetsforskydning, netto

Likvider, 1. januar

2.611.936

13.172.201

15.784.137

-354.005

13.526.206

13.172.201

Likvider, 31. december

Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker

15.511.566

272.571

12.720.865

451.336

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

I alt

15.784.137

13.172.201

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

127

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt efter reglerne i Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for

kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen). Herudover aflægges årsrapporten i over-

ensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.

ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved afregning

eller ved omregning til balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. Ikke-monetære

aktiver og forpligtelser i fremmed valuta, der ikke omvurderes til dagsværdi, omregnes på transaktionstidspunktet

til transaktionsdagens kurs. For udenlandske enheder, hvor den funktionelle valuta afviger fra regnskabsvalutaen,

omregnes resultatopgørelsens poster til transaktionsdagens kurs og for poster i balancen til balancedagens kurs. De

valutakursforskelle, der opstår ved denne omregning, indregnes under valutaomregningsreserve i anden totalindkomst.

Årsregnskabet præsenteres i tusinde danske kroner.

Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023.

Regnskabsmæssig sikring

Koncernforhold

Ved sikring af valutaomregningsrisikoen af nettoinvesteringer i udenlandske enheder anvendes reglerne om regn-

skabsmæssig sikring. Andelen af værdireguleringer af sikringsinstrumenter, som vedrører sikringen, indregnes under

valutaomregningsreserve i anden totalindkomst, i det omfang de effektivt sikrer mod valutakursændringer i de uden-

landske virksomheder.

Investeringsforvaltningsselskabet Invest Administraton A/S er et 100 % ejet datterselskab af Lån & Spar.

I forhold til Lån & Spars regnskab anses Invest Administraton A/S for at være uvæsentlig og holdes derfor ude af

konsolideringen. Da Lån & Spar ikke har andre daterselskaber, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.

Den ineffektive del indregnes i resultatopgørelsen. Ved afhændelse af den udenlandske enhed overføres de akkumu-

lerede værdiændringer til resultatopgørelsen, herunder også valutakursforskelle indregnet under valutaomregningsre-

serven i forbindelse med omregning af nettoinvesteringen i den udenlandske enhed.

Generelt

Indregning og måling

Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske

fordele vil tilflyde banken, at aktivernes værdi kan måles pålideligt, samt at aktiverne er under bankens kontrol.

Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forplig-

telse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles

pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet

aflægges, og som afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt

med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Regnskabsmæssige estimater og skøn

Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med estimater og skøn. De

fremtidige resultater vil derfor blive påvirket, i det omfang de faktiske forhold viser sig at afvige fra tidligere esti-

mater og skøn. Estimater og skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige. Principperne for

udøvelse af regnskabsmæssige skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, er uændrede i forhold til tidligere år.

De væsentligste regnskabsmæssige skøn knytter sig til nedskrivning på udlån og er beskrevet nedenfor.

Nedskrivninger på udlån

Segmentoplysninger

For alle finansielle aktiver, som måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden totalindkomst, foretages

nedskrivninger baseret på det forventede kreditab. For kreditforringede udlån foretages en manuel og individuel

beregning af det forventede kredittab, mens det forventede kredittab for øvrige udlån er baseret på statistiske

modeller. Ved den individuelle beregning er det særligt fastlæggelsen af det mest sandsynlige forløb af fremtidige

betalinger, der er forbundet med usikkerhed, idet der skønnes over debitors fremtidige betalingsevne og -vilje samt

Lån & Spar har opdelt sine aktiviteter i de geografiske markeder Danmark og Sverige.

Omregning af fremmed valuta

Årsregnskabet præsenteres i danske kroner, som er bankens funktionelle valuta. Transaktioner i anden valuta end

danske kroner omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Monetære poster i fremmed valuta, som

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

128

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

værdien ved og tidshorisonten for realisation af sikkerheder. Den modelbaserede beregning bygger på antagelser om

det enkelte aktivs betalingsstrømme og parameterestimaterne for sandsynligheden for misligholdelse (PD), tabets

størrelse givet misligholdelse (LGD) og konverteringsfaktor (CF). Beregningen justeres, så den afspejler fremtidige

økonomiske forhold. Der er en særlig usikkerhed forbundet med estimeringen af parameterestimaterne, idet disse

bygger på historiske tabserfaringer. Herudover er særligt justeringen for fremtidige økonomiske forhold forbundet

med ledelsesmæssige skøn.

tillæg til nedskrivningerne, der imødegår fejl og mangler i de anvendte modeller og data. De ledelsesmæssige tillæg til

nedskrivningerne udgjorde samlet 32.000 t.kr. pr. 31. december 2024 mod 56.000 t.kr. ved året start.

For oplysninger om nedskrivninger på udlån henvises til note 2, Risikostyring. De øvrige væsentligste regnskabsmæs-

sige skøn knytter sig til nedenstående poster.

Fastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier

Fastsættelse af dagsværdien for unoterede aktier er baseret på værdiansættelsesmetoder, som ikke bygger på obser-

verbare markedsdata, og dagsværdien er som følge heraf forbundet med usikkerhed. For oplysninger om dagsværdire-

guleringer af unoterede aktier henvises til note 44, Dagsværdi af finansielle instrumenter.

Om nødvendigt justeres den modelbaserede beregning af det forventede kredittab. Justeringer vil typisk være

begrundet i omskiftelige eksterne forhold, som vurderes ikke at være afspejlet i den modelbaserede beregning, men

kan også skyldes fejl og mangler i modeller og data. Justeringer af denne type er baseret på ledelsesmæssige skøn.

Fastsættelse af dagsværdien ved omvurdering af domicilejendomme

I 2022 medførte eskaleringen af krigen i Ukraine og globale forsyningsproblemer en væsentlig forværring af

samfundsøkonomien med store stigninger i renteniveauet og meget høj inflation grundet prisstigninger på især energi

og fødevarer. Privatkunderne blev ramt af øgede faste udgifter som følge af stigningen i renteniveauet og prisen på

energi. Herudover betød stigende priser på fødevarer og forbrugsgoder, at det kunderne havde til rådighed, efter de

faste udgifter var betalt, rakte til mindre.

Dagsværdien for domicilejendomme opgøres med assistance fra eksterne eksperter på grundlag af afkastmetoden;

en metode der bygger på skøn over den forventede nettolejeindtægt og forrentningsprocent for den enkelte

domicilejendom. Oplysninger om forudsætninger ved omvurdering af domicilejendomme fremgår af note 24,

Domicilejendomme.

Nedskrivningstest af goodwill

Den økonomiske udvikling medførte herudover prisfald på boligmarkedet. For kunder, som var nødt til at sælge deres

bolig, kunne restgælden derfor risikere at overstige boligens værdi. Tilsvarende risiko blev vurderet at være gældende

for bankens erhvervskunder. Det var derfor ledelsens vurdering, at sandsynligheden for tab samt tabets størrelse givet

misligholdelse var større, end bankens modeller tilsagde. For at imødegå dette fastsatte ledelsen skønsmæssigt et

tillæg til nedskrivningerne på udlån. Med fortsat store geopolitiske udfordringer og yderligere stigning i renteniveauet

blev tillægget øget i 2023. De geopolitiske udfordringer blev ikke mindre i 2024, men inflationen kom under kontrol

og centralbankerne begyndte at sænke renterne igen. De danske privat- og erhvervskunder havde formået at tilpasse

sig den økonomiske udvikling, og der var ikke tegn på forværring af kreditkvaliteten for disse kunder. Tillægget til

nedskrivningerne for den økonomiske udvikling, som vedrører danske privat- og erhvervskunder, blev derfor tilba-

geført i 2024. For bankens svenske privatkunder var der sket en stigning i andelen af kunder, der misligholdte deres

forpligtelser. Udsigterne for svensk økonomi vurderes positive, men afsmitningen på kundernes økonomi forventes

at tage tid. Tillægget til nedskrivningerne for den økonomiske udvikling for disse kunder er derfor opretholdt og

reguleret ud fra forventningen til den svenske økonomi. Udover ovennævnte tillæg har ledelsen fastsat til et mindre

Værdien af goodwill er baseret på et skøn over det fremtidige frie cash flow fra den pengestrømsfrembringende

enhed, som goodwill er allokeret til. Oplysninger om forudsætninger ved nedskrivningstest af goodwill fremgår af note

23, Immaterielle aktiver.

Resultatopgørelse

Renter, udbytte af kapitalandele, gebyrer og provisioner og kursreguleringer

Renteindtægter og renteudgifter omfatter rentebetalinger samt gebyrer og provisioner m.v. i forbindelse med

aftaler om lån. Renteindtægter og renteudgifter periodiseres over lånets løbetid. Renteindtægter på udlån, som er

kreditforringet, indtægtsføres alene med et beløb svarende til den effektive rente af det nedskrevne udlån. Negative

renteindtægter og positve renteudgifter præsenteres som særskilte poster i resultatopgørelsen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

129

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

Skat

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

Udbytter fra investeringer indregnes, når der er erhvervet endelig ret til udbyttet. Dette vil typisk sige på tidspunktet

for generalforsamlingens godkendelse af udlodningen fra det pågældende selskab. Dette gælder dog ikke for kapi-

talandele i tilknyttede virksomheder, som måles efter indre værdis metode, idet der henvises til praksisbeskrivelsen for

disse kapitalandele.

Lån & Spar er administrationsselskab i en international sambeskatning med tilknyttede virksomheder og faste

driftssteder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige

indkomster med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og

ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, anden

totalindkomst med den del, der kan henføres til posteringer, som er ført på anden totalindkomst, fx skat på opskrivning

af domicilejendomme, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer, som er ført direkte på

egenkapitalen.

Afkast af bankens handelsbeholdning indregnes under henholdsvis renter, udbytte af kapitalandele og kursreguleringer.

Gebyrer og provisioner for løbende ydelser periodiseres over løbetiden. Provisioner for løbende ydelser vedrørende

formidling af realkreditlån for Totalkredit indregnes efter modregningsmodellen. Modregningsmodellen giver Total-

kredit adgang til at modregne konstaterede tab i realkreditlånets løbetid i de fremtidige løbende provisionsindtægter.

Modregning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed, og årets eventuelle overskydende tab

modregnes i fremtidige provisionsindtægter. Øvrige gebyrer og provisioner indregnes, når serviceydelsen er udført.

Balance

Generelt for finansielle aktiver og forpligtelser

Klassifikation og måling

Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes på afregningstidspunktet. Indtil afregningstidspunktet indregnes

ændringen i værdien af finansielle aktiver og forpligtelser. Ved første indregning måles finansielle aktiver og finansielle

forpligtelser til dagsværdi med tillæg af de transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med erhvervelsen eller

udstedelsen af det finansielle instrument og fradrag for de modtagne gebyrer og provisioner, der indgår som en inte-

greret del af den effektive rente.

Andre driftsindtægter

Andre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til bankens hovedaktvitet, herunder

indtægter fra udlejning af medarbejdere og udlejning af lokaler.

Udgifter til personale og administration

Udgifter til personale omfatter løn og gager, pensioner, lønsumsafgift samt andre sociale udgifter til bankens perso-

nale. Udgifter til administration omfatter udgifter til it, markedsføring, kontorholdsomkostninger og øvrige udgifter

forbundet med drift af banken.

Efter første indregning måles finansielle aktiver til enten:

─ Amortiseret kostpris.

─ Dagsværdi gennem anden totalindkomst.

─ Dagsværdi gennem resultatopgørelsen.

Andre driftsudgifter

Andre driftsudgifter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til bankens hovedaktivitet, herunder

udgifter til Garantiformuen og Afviklingsformuen.

Finansielle aktiver måles til amortseret kostpris, når den forretningsmæssige målsætning med aktivet er at indkassere

de kontraktlige betalinger fra aktivet, og de kontraktlige betalinger udelukkende består af renter og afdrag.

Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte

virksomheders resultat efter skat.

Finansielle aktiver måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, når den forretningsmæssige målsætning med

aktivet kan opfyldes ved at indkassere de kontraktlige betalinger fra aktivet eller ved at sælge aktivet, og de kontrakt-

lige betalinger udelukkende består af renter og afdrag.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

130

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

Finansielle aktiver, som ikke opfylder kriterierne for måling til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden

totalindkomst, måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.

For privatkunder er parameterestimaterne baseret på bankens egne modeller, mens parameterestimaterne for aktiver

med andre modparter er baseret på modeller udviklet i samarbejdet med bankens datacenter, SDC. Parameterestima-

terne bygger på historiske data, som justeres, så de afspejler fremtidige økonomiske forhold. Til at understøtte dette

anvendes en makroøkonomisk regressionsmodel, som er udviklet og drives af foreningen Lokale Pengeinstitutter.

Modellen er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sammenhænge mellem nedskrivninger inden for en række

sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variabler. Disse sammenhænge tilføres herefter esti-

mater for de makroøkonomiske variabler, baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Natio-

nalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt

forbrug, stigning i BNP, rente etc.

Efter første indregning måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, med undtagelse af finansielle

forpligtelser i handelsbeholdningen, som måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.

Ophør af indregning sker på afregningstidspunktet, når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle

aktiv eller den finansielle forpligtelse er udløbet, eller hvis det er overdraget, og banken i al væsentlighed har overført

alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten.

Nedskrivninger på udlån

Kriterierne, der fastlægger, hvornår der er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen, og aktivet derfor skifter fra stadie

1ꢀtilꢀstadieꢀ2,ꢀharꢀstorꢀbetydningꢀforꢀstørrelsenꢀafꢀdetꢀforventedeꢀkredittab.ꢀForꢀaktiverꢀmedꢀenꢀPD₁₂ ved første indreg-

ning på under 1 % anses en fordobling eller mere af PD_LIVꢀogꢀenꢀstigningꢀiꢀꢀPD₁₂ꢀpåꢀ0,5ꢀprocentpointꢀellerꢀmereꢀforꢀenꢀ

betydeligꢀstigningꢀiꢀkreditrisikoen.ꢀForꢀaktiverꢀmedꢀenꢀꢀPD₁₂ꢀvedꢀførsteꢀindregningꢀligꢀmedꢀellerꢀoverꢀ1ꢀ%ꢀskalꢀderꢀlige-

ledes være sket en fordobling eller mere af PD_LIVꢀellerꢀenꢀstigningꢀiꢀꢀPD₁₂ꢀpåꢀ2ꢀprocentpointꢀellerꢀmere.

For alle finansielle aktiver, som måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi gennem anden totalindkomst, foretages

nedskrivninger baseret på det forventede tab. Aktiver, der er omfattet af beregningen af det forventede kredittab,

inddeles i tre stadier. Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke har været en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold

til tidspunktet for første indregning. Stadie 2 omfatter modsat de aktiver, hvor der har været en sådan stigning i

kreditrisikoen, mens stadie 3 omfatter de kreditforringede (misligholdte) aktiver. For aktiver i stadie 1 regnes det

forventede kredittab med udgangspunkt i en 12 måneders tabssandsynlighed, mens det forventede kredittab for

aktiver i stadie 2 og 3 regnes med udgangspunkt i aktivets forventede levetid. For aktiver i stadie 1 og 2 anvendes en

modelbaseret beregning af det forventede kredittab. For aktiver i stadie 3 foretages en manuel og individuel bereg-

ning af det forventede kredittab. Modelberegningen tager udgangspunkt i aktivernes betalingsstrømme og følgende

modelberegnede parameterestimater:

Herudover vurderes kreditrisikoen at være steget betydeligt, hvis låntager har været i restance i mere end 30 dage,

uden at særlige forhold gør, at man kan se bort herfra.

Et aktiv anses for kreditforringet, hvis banken anser det for usandsynligt, at kunden indfrier sin forpligtelse over for

banken, eller kunden har været i restance eller overtræk i mindst 90 dage. Identficeringen af kreditforringede aktiver

er baseret på følgende indikatorer:

─ Sandsynlighed for misligholdelse de næste 12 måneder (PD₁₂).

─ Sandsynlighed for misligholdelse i aktivets levetid (PD_Liv).

─ Tabets størrelse givet misligholdelse (LGD).

─ Konverteringsfaktor (CF).

─ Kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder.

─ Kunden har ikke overholdt afviklingsaftaler.

─ Kundens lånevilkår er lempet som følge af økonomiske vanskeligheder.

─ Det er sandsynligt, at kunden går konkurs eller bliver underlagt anden form for økonomisk rekonstruktion.

Det forventede kredittab beregnes som eksponeringens størrelse givet misligholdelse (EAD) gange sandsynligheden

for misligholdelse gange tabets størrelse givet misligholdelse.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

131

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

Hensættelse til tab på garantier og uudnyttede kreditter

Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Andele af virksomhe-

For garantier og uudnyttede kreditter foretages hensættelse til tab baseret på det forventede tab opgjort som for

finansielle aktiver. Garantier og uudnytede kreditter måles dog ikke lavere end den provision/præmie, som banken har

modtaget for at påtage sig forpligtelsen, hvor provisionen/præmien periodiseres over løbetiden. Hensættelse til tab på

garantier indregnes som en særskilt post i balancen, mens hensættelse til tab på uudnyttede kreditter indregnes under

posten andre hensatte forpligtelser.

dernes resultat efter skat indregnes i resultatopgørelsen under resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede

virksomheder. Andele af tilknyttede virksomheders egenkapitalbevægelser indregnes direkte på egenkapitalen.

Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter omfatter terminsforretninger, som ved første indregning måles til dagsværdi, som er

kostprisen fratrukket transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles afledte finansielle instrumenter til dagsværdi.

Dagsværdien opgøres efter almindelig anerkendte metoder, der bygger på markedsbaserede parametre. Ændringen

i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. Instrumenter med positv dagsværdi indregnes

under andre aktiver, mens instrumenter med negativ dagsværdi indregnes under andre passiver.

Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker/tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt

tidsindskud i centralbanker, og måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og

fradrag af modtagne gebyrer og stiftelsesprovisioner. Efterfølgende måles tilgodehavender hos kreditinstitutter og

centralbanker til amortiseret kostpris fratrukket forventede kredittab.

Immaterielle aktiver

Udlån

Immaterielle aktiver omfatter goodwill, kunderelationer, afståelsesrettigheder og egenudviklet software. Immateri-

elle aktiver måles ved første indregning til kostpris, som er omkostninger, der direkte kan henføres til de immaterielle

aktiver. Efterfølgende måles immaterielle aktiver som udgangspunkt til kostprisen med fradrag af afskrivninger over

aktivets økonomiske levetid. Hvis genindvindingsværdien af de immaterielle aktiver er mindre end den regnskabsmæs-

sige værdi, nedskrives aktivet over resultatopgørelsen. Den skønnede økonomiske levetid for de enkelte immaterielle

aktiver er anført nedenfor.

Udlån omfatter tilgodehavender hos privatpersoner og virksomheder, som ikke er kreditinstitutter. Ved første indreg-

ning måles udlån til dagsværdi med fradrag for lånegebyrer og provisioner. Efterfølgende måles udlån til amortiseret

kostpris fratrukket forventede kredittab.

Obligationer og aktier

Ved første indregning måles obligationer og aktier i handelsbeholdningen til dagsværdi, som er kostprisen fratrukket

transaktionsomkostninger. Obligationer og aktier i handelsbeholdningen måles efterfølgende til dagsværdi. Aktier,

som ikke indgår i handelsbeholdningen, måles ligeledes til dagsværdi. Dagsværdien for børsnoterede obligationer

og aktier, der handles på aktive markeder, fastsættes ud fra lukkekursen på balancedagen. Aktier, som ikke indgår i

handelsbeholdningen, omfatter hovedsageligt aktier i forskellige sektorselskaber, hvor det ved aftale er fastsat, til

hvilken kurs aktierne kan handles mellem aktionærerne. For disse aktier fastsættes dagsværdien ud fra den aftalte

kurs. For øvrige unoterede aktier fastsættes dagsværdien ud fra tilgængelige oplysninger om handler eller ved anven-

delse af kapitalværdiberegninger.

Goodwill

Goodwill fremkommer ved virksomhedsovertagelser og består af forskelsværdien mellem kostprisen og dagsværdien

af overtagne nettoaktiver på overtagelsestidspunktet. Goodwill testes for værdiforringelse, hvis der er objektive indi-

kationer på værdiforringelsen, dog mindst en gang årligt, og nedskrives til genindvindingsværdien over resultatopgø-

relsen, hvis den regnskabsmæssige værdi af den pengestrømsfrembringende enheds nettoaktiver overstiger genind-

vindingsværdien. Der afskrives ikke på goodwill.

Kunderelationer

Kunderelationer erhvervet ved virksomhedsovertagelse afskrives lineært over den forventede økonomiske brugstid,

der ikke overstiger 10 år. Den økonomiske brugstid afhænger af kundeloyaliteten og revurderes årligt.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

132

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

Afståelsesrettigheder

Andre aktiver

Afståelsesrettigheder afskrives lineært over den forventede brugstid, der sædvanligvis udgør 5 år.

Andre aktiver omfatter aktiver, der ikke indplaceres under de øvrige aktivposter. Andre aktiver omfatter positiv

markedsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter, som ved første indregning og efterfølgende måles

til dagsværdi. Andre aktiver omfatter også tilgodehavende rente og andre aktiver, som forfalder til betaling efter regn-

skabsårets afslutning. Disse poster måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.

Egenudviklet software

Egenudviklet software indregnes på baggrund af afholdte udviklingsomkostninger og afskrives lineært over den

forventede brugstid, der sædvanligvis udgør 3-6 år.

Periodeafgrænsningsposter

Grunde og bygninger

Periodeafgrænsningsposter omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeaf-

grænsningsposter måles til amortiseret kostpris.

Domicilejendomme

Domicilejendomme er ejendomme, hvorfra der drives bankvirksomhed, eller som på anden måde indgår i den primære drift.

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

Domicilejendomme, der ejes af banken, måles ved første indregning til kostpris inklusive handelsomkostninger. Efter-

følgende måles ejede domicilejendomme til omvurderet værdi, som er dagsværdien på omvurderingstidspunktet med

fradrag af efterfølgende afskrivninger og tab ved værdiforringelse. Afskrivninger foretages lineært over den forven-

tede brugstid, der sædvanligvis udgør 50 år. Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi med fradrag af forventet

restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Fald i den omvurderede værdi indregnes i resultat-

opgørelsen, medmindre faldet modsvarer en værdistigning, der tidligere er indregnet direkte på egenkapitalen. Stig-

ninger indregnes i bankens totalindkomst og bindes under egenkapitalen i posten opskrivningshenlæggelser.

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker indregnes til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af

afholdte direkte henførbare transaktionsomkostninger. Efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris.

Indlån

Indlån omfatter gæld til privatpersoner og virksomheder, som ikke er kreditinstitutter, fx almindelige indlån, tidsindskud

og særlige indlånsformer. Ved første indregning måles indlån til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris.

Udstedte obligationer

Opskrivninger, der modsvarer en tidligere foretagen nedskrivning på samme ejendom, indregnes i resultatopgørelsen.

Domicilejendomme, der leases af banken, måles ved første indregning til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inklu-

sive omkostninger. Efterfølgende måles leasede domicilejendomme til kostpris med fradrag af afskrivninger over den

økonomiske levetid, der sædvanligvis udgør 3-10 år.

Udstedte obligationer måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Der fore-

tages modregning af beholdninger af egne udstedte obligationer.

Skat

Aktuelle skatteaktiver og aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skatte-

pligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regn-

skabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat opgøres på grundlag af gældende

skattelovgivning og satser, og afspejler den måde, hvorpå banken på balancedagen forventer at genindvinde eller

afvikle den regnskabsmæssige værdi af sine aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med

den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatsen

indregnes i resultatopgørelsen.

Øvrige materielle aktiver

Ved første indregning måles øvrige materielle aktiver, som ejes af banken, til kostpris inklusive omkostninger direkte

tilknyttet anskaffelsen samt eventuelle omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til

at blive taget i brug. Efterfølgende måles ejede øvrige materielle aktiver til kostpris med fradrag af afskrivninger over

den økonomiske levetid, der sædvanligvis udgør 3-10 år. Øvrige materielle aktiver, der leases af banken, måles ved første

indregning til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inklusive omkostninger. Efterfølgende måles leasede øvrige materielle

aktiver som øvrige materielle aktiver, der ejes af banken.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

133

Noter – Anvendt regnskabspraksis

Note

1

Anvendt regnskabspraksis, fortsat

Andre passiver

Udbytte

Andre passiver omfatter passiver, der ikke indplaceres under de øvrige passivposter. Andre passiver omfatter negativ

markedsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter, som ved første indregning og efterfølgende måles

til dagsværdi. Andre passiver omfatter også skyldige renter og andre forpligtelser, som forfalder til betaling efter regn-

skabsårets afslutning. Disse poster måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.

Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes under egenkapitalen på balancedagen og som en gældsforpligtelse på

tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.

Egne aktier

Køb og salg af egne aktier samt udbytte fra disse indregnes direkte på egenkapitalen under overført overskud.

Periodeafgrænsningsposter

Valutaomregningsreserve

Periodeafgrænsningsposter omfatter indtægter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter

måles til amortiseret kostpris.

Valutaomregningsreserven omfatter forskelsbeløb opstået ved omregning af resultat og nettoinvesteringen i uden-

landske enheder fra enhedens funktionelle valuta til danske kroner. Herudover indgår valutakursreguleringer af finan-

sielle kontrakter, som indgår i den regnskabsmæssige sikring af nettoinvesteringer i udenlandske enheder.

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser omfatter pensionsforpligtelser, udskudt skat, hensættelse til tab på garantier samt andre

hensatte forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, hvor det er sandsynligt, at

forpligtelsen vil medføre træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen

måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.

For ydelsesbaserede pensionsordninger indregnes kapitalværdien af de fremtidige ydelser som en hensat forpligtelse.

Der foretages årligt en aktuarmæssig opgørelse af kapitalværdien. Årets regulering af kapitalværdien indregnes i

resultatopgørelsen, med undtagelse af aktuarmæssige gevinster og tab, der indregnes i anden totalindkomst. Hensæt-

telse til tab på garantier og uudnytede kreditter er beskrevet i afsnittet Generelt for finansielle aktiver og forpligtelser.

Lovpligtige reserver

Lovpligtige reserver omfatter værdireguleringer af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder efter

indre værdis metode. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet, andre egenkapitalbevægelser i

tilknyttede og associerede virksomheder samt ved hel eller delvis realisation af kapitalandelene.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme for året fordelt på drifts-,

investerings- og finansieringsaktivitet samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivi-

teter opgøres som driftsresultatet, reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital.

Efterstillede kapitalindskud

Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af supplerende kapital, som i tilfælde af bankens likvidation

eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Efterstillede kapitalindskud måles ved første indreg-

ning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris.

Pengestrømme fra investeringsaktiviteter omfatter køb og salg af immaterielle og materielle aktiver.

Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i aktiekapital og efterstillede kapitalindskud samt

udbetaling af udbytte.

Egenkapital

Aktiekapital

Aktier klassificeres som egenkapital, når der ikke er nogen forpligtelse til at overføre kontanter eller andre aktiver.

Aktiekapital omfatter den nominelle aktiekapital, mens en eventuel overkurs medregnes under overført resultat.

Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker, tilgodehavender hos kreditin-

stitutter og centralbanker samt obligationsbeholdninger med løbetid på under 3 måneder fra tidspunktet for anskaf-

felsen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

134

Noter – Risikostyring

Note

2

Risikostyring

Nomineringsudvalget er lovpligtigt og har til formål at sikre den rette sammensætning og størrelse af direktion og

bestyrelse. Mindst én gang årligt skal nomineringsudvalget blandt andet vurdere, om bestyrelsen har den fornødne

2.1 Risikotyper, målsætning og strategi samt organisering af risikostyring

Risikotyper

kombination af viden, faglig kompetence, mangfoldighed og erfaring samt om det enkelte bestyrelsesmedlem lever op

til lovgivningens krav.

Banken er eksponeret over for forskellige risikotyper. De væsentligste risikotyper er:

─ Kreditrisiko: Risikoen for tab som følge af, at modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser.

─ Markedsrisiko: Risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af bankens aktiver og forpligtelser ændrer sig som

følge af ændringer i markedsforholdene.

Aflønningsudvalget er lovpligtigt og er ansvarlig for bankens vederlagspolitik og skal forestå det forberedende arbejde

for bestyrelsens beslutninger vedrørende aflønning, herunder lønpolitik og andre beslutninger, som kan have indfly-

delse på bankens risikostyring.

─ Likviditetsrisiko: Risikoen for, at banken ikke er i stand til at indfri sine forpligtelser ved hjælp af de normale likvidi-

tetsreserver.

Bestyrelsens risikoudvalg er lovpligtigt og består af hele bestyrelsen. Udvalget har til opgave at rådgive bestyrelsen

om bankens overordnede nuværende og fremtidige risikoprofil og strategi og at bistå bestyrelsen med at påse,

at bestyrelsens risikostrategi implementeres korrekt i organisationen. Risikoudvalget vurderer om de finansielle

produkter og tjenesteydelser, som banken handler med, er i overensstemmelse med bankens forretningsmodel og risi-

koprofil, herunder om der er en sammenhæng mellem indtjening og risiko. Risikoudvalget vurderer desuden bankens

aflønningsstruktur i forhold til, om denne tager højde for bankens risici, kapital og likviditet.

─ Operationel risiko: Risikoen for direkte eller indirekte tab forårsaget af utilstrækkelige eller fejlslagne interne

processer og systemer, menneskelige fejl eller som følge af eksterne begivenheder.

─ It-risiko: Risikoen for tab som følge af it-anvendelsen.

Målsætning og strategi

Lån & Spar har en målsætning om at identificere alle de væsentlige risici, som banken er eksponeret over for med

henblik på optimering af indtjening i forhold til risiko.

Direktionen har ansvar for den daglige ledelse, herunder at banken drives i overensstemmelse med de af bestyrelsen

fastlagte politikker og retningslinjer. Direktionen har det daglige ledelsesmæssige ansvar for, at banken kun påtager

sig risici, som banken forstår og kan gennemskue konsekvensen af. Direktionen har ansvar for risikorapporteringen

til bestyrelsen. Direktionen modtager løbende rapportering om udviklingen i bankens risici samt overholdelsen af

bankens politikker og retningslinjer.

Organisering af risikostyring

Bankens bestyrelse har det overordnede ansvar for afgrænsning og styring af bankens risici. Det er bestyrelsen, som

fastlægger målsætning og strategi for risikostyring, samt tager stilling til de overordnede begrænsninger og retnings-

linjer for de risikotyper, som banken påtager sig. Bestyrelsen følger løbende op på, at banken drives på betryggende

vis og i overensstemmelse med den fastlagte risikoprofil, de fastlagte risikopolitikker og retningslinjer. Bestyrelsen

modtager løbende rapportering, der er relevant i forhold til bestyrelsens ansvar.

Kreditudvalget er et internt udvalg, organisatorisk placeret under direktionen, bestående af direktion samt ledende

medarbejdere fra relevante afdelinger. Kreditudvalgets væsentligste rolle er at fastlægge den detaljerede kreditrisiko-

politik ud fra de politikker, som bestyrelsen har besluttet. Kreditudvalget følger løbende op på udviklingen i bankens

risici og varetager risikorapporteringen til bestyrelsen. Kreditudvalget har desuden ansvar for bankens risikomodeller,

herunder overvågning af modellernes performance samt godkendelse af eventuelle justeringer i modellerne. Kreditud-

valget modtager løbende den rapportering, der er relevant i relation til Kreditudvalgets overvågning af bankens

modeller samt udviklingen i bankens risici.

Bestyrelsens revisionsudvalg er lovpligtigt og har blandt sine opgaver at overvåge og vurdere effektiviteten af

bankens interne kontrol- og risikostyringssystemer. Dette sker blandt andet ved skriftlig og mundtlig rapportering til

udvalget samt ved udvalgets behandling af revisionsrapporter på området.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

135

Noter – Risikostyring

Note

2

Risikostyring, fortsat

Likviditetsudvalget er et internt udvalg, organisatorisk placeret under direktionen, bestående af direktion samt medar-

bejdere fra relevante afdelinger. Likviditetsudvalget har ansvar for den løbende opfølgning på bankens likviditetssitua-

tion samt iværksættelse af nødvendige tiltag i overensstemmelse med beredskabsplanen for likviditet.

2.2 Kreditrisiko

Styring og overvågning af kreditrisiko

Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og retningslinjer for kreditrisici, der styres ved hjælp af kreditpoli-

tikken, forretningsgange, bevillingsinstrukser m.v. Bestyrelsen forelægges løbende bankens største engagementer

Kapitaludvalget er et internt udvalg, som organisatorisk er placeret under direktionen, bestående af direktion samt

medarbejdere fra relevante afdelinger. Kapitaludvalget har ansvar for at overvåge bankens kapitalforhold og foretage

de nødvendige tiltag i forhold til at sikre, at bankens kapital er i overensstemmelse med bankens målsætning.

til bevilling eller orientering. Bankens system, til klassifikation af kunder, er indarbejdet i bevillingsstrukturen, hvilket

bidrager til øget styring af bankens risici.

Ansvaret for, at politikker og forretningsgange i forbindelse med kreditvurderingen overholdes, er placeret i Kredit-

afdelingen. Overvågning og kontrol af kreditvurderingsprocessen varetages af Risikostyring, hvilket blandt andet

inkluderer bankens ratingsystem samt anvendelsen af dette. Risikostyring har ligeledes til opgave at følge udviklingen i

kreditrisici, herunder vurdere tab og nedskrivninger.

Udvalget for operationel risiko er et internt udvalg, som organisatorisk er placeret under direktionen, bestående af

medarbejdere fra relevante afdelinger. Udvalget har ansvaret for at overvåge bankens operationelle risici samt at

implementere politikker og retningslinjer for operationel risiko.

Risikostyring er en central enhed under den risikoansvarlige, som er ansvarlig for bankens overvågning af kredit-,

markeds-, likviditets-, og operationel risiko, herunder overvågning af de af bestyrelsen fastlagte politikker og retnings-

linjer samt overholdelse af direktionens videredelegerede beføjelser. Risikostyring refererer til direktionen. Valide-

ringsenheden er en enhed under Risikostyring, der har ansvar for at analysere modelrisikoen i bankens avancerede

modeller for kreditrisiko.

Bestyrelsen informeres hvert kvartal om bankens kreditrisiko. Rapportering til Kreditudvalget foretages også kvartals-

vist, men i en mere detaljeret form end den, der forelægges bestyrelsen.

Styringen af kreditrisikoen tager udgangspunkt i en opdeling af eksponeringen efter følgende modpartssegmenter:

─ Detail, Danmark

─ Detail, Sverige

─ Erhverv

Compliance har til opgave at overvåge risikoen for, at banken bliver pålagt sanktioner, lider tab af omdømme, eller at

banken eller bankens kunder lider væsentlige økonomiske tab som følge af manglende overholdelse af finansiel lovgiv-

ning samt bankens interne retningslinjer. Compliance refererer til direktionen.

─ Institut

─ Stat

Intern revision refererer til bestyrelsen og udfører kontrol af bankens risikostyringsprocesser, herunder om bankens

procedurer lever op til loven, og om de anvendes korrekt. Intern revision rapporterer resultaterne af kontrollerne til

bestyrelse og direktion.

It-sikkerhedsudvalget er et internt udvalg placeret under it-direktøren, bestående af medarbejdere fra relevante afde-

linger. Udvalget skal sikre løbende overvågning af it-risiko og sikkerhed.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

136

Noter – Risikostyring

Note

2

Risikostyring, fortsat

Kreditvurdering

Der anvendes på nuværende tidspunkt ikke avancerede statistiske modeller til risikoklassificering af erhvervskunder.

For at understøtte kreditstyringen anvender banken Finanstilsynets klassifikationsmodel, som består af 5 risikoklasser,

hvor 1 er misligholdte engagementer og 3 er engagementer med meget lav risiko.

Kreditvurdering af kunden bygger på en vurdering af kundens indkomst- og formueforhold, forventet fremtidig tilba-

gebetalingsevne og økonomisk adfærd.

Banken har i mange år anvendt et egenudviklet ratingsystem til kreditvurdering af privatkunder. Kunderne indplaceres

ved bevilling i en af bankens 10 risikoklasser efter sandsynligheden for misligholdelse (PD). Risikoklassifikationen er et

centralt redskab i bankens kreditstyring og anvendes blandt andet ved kreditvurdering af kunder, overtræksbehand-

ling og i opgørelsen af nedskrivninger og hensættelser. Derudover er de indarbejdet i bevillingsstrukturen, så det alene

er Kreditafdelingen, der kan bevilge udlån til kunder med høj risiko.

Modtagne sikkerheder

For at reducere kreditrisikoen tilstræber banken at opnå mest mulig sikkerhed for kundernes engagementer. Der tages

sikkerhed i kundens fysiske aktiver, garantier m.m.

Ansøgning fra erhvervskunder, herunder også offentlige myndigheder og finansielle virksomheder, behandles af rådgi-

verne i Erhvervsafdelingen.

Måling af kreditrisiko

Banken anvender avancerede statistiske modeller til måling af kreditrisikoen på privatkunder. Modellerne er baseret på

følgende risikoparametre:

─ Sandsynlighed for misligholdelse (PD).

─ Tabets størrelse givet misligholdelse (LGD).

─ Eksponeringens forventede størrelse ved misligholdelse (EAD).

Parametrene bygger på historisk information om bankens kunder. Bankens ratingsystem inddeler kunderne i 10 risi-

koklasser, hvor risikoklasse 1 er de kunder, hvor der er størst sandsynlighed for, at de misligholder deres forpligtelser

over for banken, og risikoklasse 10 er de kunder, der har den laveste sandsynlighed. Kunder, der misligholder deres

forpligtelser over for banken, placeres i en gruppe for sig.

Der foretages backtest af de statistiske modeller samt de parameterestimater, som modellerne bygger på.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

137

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

Krediteksponering for Detail, Danmark fordelt på risikoklasser

Risikoklasse:

2.2 Kreditrisiko, fortsat

Maksimal krediteksponering

Eksponeringsvægtet

sandsynlighed for

misligeholdelse (PD)

2024

2023

2024

2023

Balanceførte poster:

Anfordringstilgodehavender hos centralbanker

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

Udlån

15.509.576

272.571

12.717.735

451.336

17.369.179

7.363

Misligholdte engagementer

100,00 %

38,58 %

14,34 %

8,14 %

4,17 %

1,84 %

0,87 %

0,52 %

0,37 %

0,22 %

0,14 %

61.763

123.393

66.464

163.168

1

18.325.841

8.419

2

74.028

105.468

Andre finansielle aktiver

3

170.720

217.882

4

726.140

829.314

Ikke-balanceførte poster:

Garantier

5

1.955.072

1.917.770

3.520.250

4.463.380

8.844.491

2.371.127

24.228.134

2.101.493

2.057.991

3.111.395

4.228.218

8.074.144

722.018

5.227.494

8.686.453

48.030.354

3.520.439

8.230.911

42.296.963

6

Uudnyttede kreditter

I alt

7

8

Handelsbeholdning:

Obligationer

9

1.347.079

46.451

1.863.580

30.298

10

I alt

Andre finansielle aktiver

I alt

21.677.555

1.393.530

1.893.878

Misligholdelse er efter kapitaldækningsreglerne til stede, hvis banken anser det for usandsynligt, at kunden indfrier

sine forpligtelser over for banken, eller kunden har været i restance eller overtræk i mindst 90 dage. Kunder, der mislig-

holder sine forpligtelser, flyttes automatisk til risikoklassen 'Misligholdte engagementer'. Hvis kunden er en del af en

husstand, for eksempel gift med en anden af bankens kunder, er det hele husstanden, der nedgraderes. Hovedparten

af bankens udlån er placeret i risikoklasserne 5-10, hvor der er meget lille sandsynlighed for tab, og denne andel er på

niveau med 2023. Misligholdte eksponeringer er faldet sammenlignet med 2023.

Krediteksponering fordelt på aktivklasser:

2024

2023

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

24.228.134

4.541.400

3.320.094

431.150

21.677.555

4.398.892

2.905.471

597.310

Institut

Stat

15.509.576

48.030.354

12.717.735

42.296.963

I alt

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

138

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

Krediteksponering for Erhverv fordelt på risikoklasser

Risikoklasse:

2.2 Kreditrisiko, fortsat

2024

2023

Krediteksponering for Detail, Sverige fordelt på risikoklasser

Eksponeringsvægtet

sandsynlighed for

misligeholdelse (PD)

1 (Misligholdte engagementer)

5.682

8.054

23.728

Risikoklasse:

2024

2023

2c

2b

2a

3

17.461

1.534.028

1.587.923

175.000

1.283.637

1.415.022

175.030

Misligholdte engagementer

100,00 %

25.265

46.087

126.220

278.539

547.524

1.837.472

1.525.059

37.991

0

1

21,59 %

176.788

2

3,51 %

445.706

I alt

3.320.094

2.905.471

3

1,66 %

765.001

4

0,92 %

2.160.819

Hovedparten af erhvervseksponeringen er placeret i risikoklasserne 2a/3, hvor risikoen for tab er meget lille.

5

0,50 %

967.821

Krediteksponering fordelt på branche:

2024

2023

6

-

0

7

0

Offentlige myndigheder

Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

Industri- og råstofudvinding

Energiforsyning

0

947

0

948

8

0

9

0

5.614

5.790

10

I alt

0

800

2.327

4.541.400

4.398.892

Bygge og anlæg

6.057

9.076

Handel

64.602

17.185

89.093

373.129

153.353

2.609.314

3.320.094

36.735

17.305

70.795

403.685

109.449

2.249.361

2.905.471

Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret

inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstal er tilpasset efter den opdaterede model.

Transport, hoteller og restauration

Information og kommunikation

Finansiering og forsikring

Fast ejendom

Lidt over en femtedel af detaileksponeringen i Sverige er placeret i risikoklasserne 5-10. Der er i 2024 sket en migra-

tion i eksponeringerne mod lavere risikoklasser. Misligholdte eksponeringer udgør en lille andel af eksponeringen, idet

disse løbende overdrages til et inkassofirma.

Øvrige erhverv

I alt

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

139

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

2024

2023

2.2 Kreditrisiko, fortsat

Sikkerheder for Detail,

Danmark fordelt på

risikoklasse:

Kredit-

eksponering

Sikker-

hedsværdi

Kredit-

Blanko eksponering

Sikker-

hedsværdi

Koncentrationsrisiko

Blanko

Som led i styringen af kreditrisikoen er der fastsat regler for størrelsen af det samlede engagement med enkeltkunder

og indbyrdes forbundne kunder. I henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning om tilsynsmæssige krav til

kreditinstitutter må et engagement efter fradrag for særligt sikre dele og modtagne sikkerheder, garantier m.v. ikke

overstige 25 % af kernekapitalen. For engagementer med kreditinstitutter er grænsen dog 100 % af kernekapitalen.

Banken indberetter hvert kvartal de største engagementer til myndighederne.

Misligholdte engagementer

61.763

123.393

50.218

90.484

11.545

32.909

66.464

163.168

57.399

115.942

9.065

47.226

1

2

74.028

42.095

31.933

105.468

61.695

43.773

3

170.720

103.946

66.774

217.882

151.121

66.761

4

726.140

486.277

239.863

740.720

796.326

1.639.996

1.786.897

3.262.640

837.666

9.447.269

829.314

547.331

281.983

847.954

1.071.894

1.061.236

1.276.023

2.702.705

375.757

7.784.377

Engagementer opgøres i denne sammenhæng som summen af udlån, andre tilgodehavender, uudnyttede træknings-

rettigheder, eventuelle overtræk samt kapitalandele og andre værdipapirer.

5

1.955.072

1.917.770

3.520.250

4.463.380

8.844.491

2.371.127

24.228.134

1.214.352

1.121.444

1.880.254

2.676.483

5.581.851

1.533.461

14.780.865

2.101.493

2.057.991

3.111.395

4.228.218

8.074.144

722.018

1.253.539

986.097

6

7

2.050.159

2.952.195

5.371.439

346.261

Summen af engagementer, der efter fradrag for særligt sikre dele og modtagne sikkerheder, garantier m.v. udgør 10 %

eller mere af kernekapitalen, udgør 0,0 % (2023: 0,0 %).

8

9

10

I alt

Modtagne sikkerheder

2024

2023

21.677.555

13.893.178

Kredit-

Sikker-

Kredit-

Sikker-

Modparter:

eksponering

hedsværdi

Blanko eksponering

hedsværdi

Blanko

2024

2023

Sikkerheder for Erhverv

fordelt på risikoklasse:

Kredit-

eksponering

Sikker-

hedsværdi

Kredit-

Blanko eksponering

Sikker-

hedsværdi

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

24.228.134

4.541.400

3.320.094

431.150

14.780.865

9.447.269

21.677.555

4.398.892

2.905.471

597.310

13.893.178

7.784.377

4.398.892

1.853.464

597.310

Blanko

0

4.541.400

2.115.376

431.150

0

1.204.718

1.052.007

1 (Misligholdte

engagementer)

Institut

0

5.682

17.461

552

3.317

5.130

14.144

8.054

23.728

1.058

5.175

6.996

18.553

Stat

15.509.576

48.030.354

15.509.576

32.044.771

12.717.735

42.296.963

12.717.735

27.351.778

2c

2b

2a

3

I alt

15.985.583

14.945.185

1.534.028

1.587.923

175.000

494.934

573.277

132.638

1.204.718

1.039.094

1.014.646

42.362

1.283.637

1.415.022

175.030

418.534

495.698

131.542

1.052.007

865.103

919.324

43.488

I alt

3.320.094

2.115.376

2.905.471

1.853.464

Overskydende sikkerheder er ikke medregnet i sikkerhedsværdien. Overskydende sikkerheder opstår, når værdien af

sikkerheden overstiger eksponeringen på det, som sikkerheden dækker.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

140

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

bagvedliggende ejendom. Ved værdiansættelsen foretages et fradrag til dækning af realisationsomkostninger og pris-

udsving. Kvaliteten af ejendomssikkerhederne vurderes derfor at være høj, og har ikke ændret sig væsentligt i 2024.

2.2 Kreditrisiko, fortsat

Typer af sikkerhed

De risikoreducerende elementer i banken består af pant og garantier. Over for detailkunder har banken primært pant i

fast ejendom, mens der over for erhvervskunder er pant i finansielle aktiver i form af aktier og obligationer.

Kvaliteten af øvrige typer sikkerheder har ikke ændret sig væsentligt i 2024.

Eksponeringer, hvor der ikke er foretaget nedskrivning som følge af sikkerheder

Depot/

Bil,

Ejendom

Bankkonto

værdipapir

båd m.v.

Garanti

I alt

2024

2023

2024

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

36.241

43.740

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

Institut

13.044.252

104

5.550

586.814

1.144.145

14.780.865

0

412.039

0

379.532

0

50.736

0

471.407

0

21.637

0

556.327

104.611

1.204.718

Institut

0

Stat

0

Stat

0

I alt

448.280

423.272

I alt

13.600.579

50.840

476.957

608.451

1.248.756

15.985.583

Inkasso og afskrivning af fordringer

2023

Ved kunders misligholdelse af deres forpligtelser over for banken indledes en rykkerproces. Hvis kunden forsat ikke

overholder sin aftale efter tre rykkerbreve, indledes en inkassoproces. Bankens inkassoprocedurer for privatkunder

varetages af en ekstern inkassovirksomhed. For erhvervskunder håndteres misligholdelse af forpligtelser i et samar-

bejde mellem erhvervsrådgiveren og kreditafdelingen. Banken forsøger så vidt muligt at få eventuelle pantsatte sikker-

heder realiseret inden videregivelse til inkasso. Såfremt der er pantsat sikkerhed for en sag, der videregives til inkasso,

vil denne blive forsøgt solgt enten frivilligt eller ved tvang. For at opnå mindst muligt tab har banken en proces, som skal

sikre, at alle muligheder for inddrivelse udtømmes. Når alle muligheder for inddrivelse er udtømt, afskrives fordringen.

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

Institut

11.945.759

1.749

3.561

574.230

1.367.879

13.893.178

0

44.504

0

444.467

0

17.073

0

441.529

104.434

1.052.007

0

Stat

0

I alt

12.387.288

46.253

448.028

591.303

1.472.313

14.945.185

Efter fordringen er afskrevet sendes den til inkassofirmaet med henblik på inddrivelse via udlæg m.v. Inkassosager

genoptages hvert tredje år.

Bankens sikkerheder er primært af typen Ejendom, som omfatter pant i ejerboliger og andelsboligbeviser. Pant i ejerbo-

liger er koncentreret omkring Københavnsområdet og øvrige større byer i Danmark, mens pant i andelsboligbeviser er

koncentreret omkring Københavnsområdet. Sikkerhederne er således koncentreret i områder med stor efterspørgsel på

boliger, og er derfor generelt let omsættelige. Ved bevillingen af lån værdiansættes sikkerhederne med udgangspunkt

i handelspriser, vurderinger fra realkreditinstitutter eller ejendomsmæglere. Ved lav belåning ved seneste bevilling kan

offentlige vurderinger anvendes. For andelsboligbeviser foretages endvidere en ekstra vurdering af andelsforeningens

For svenske privatkunder indbefatter inkassoprocessen tre rykkerbreve inden for de første 60 dage og herefter et

opsigelsesbrev. Har kunden ikke reageret på opsigelsesbrevet, sælges fordringen til et inkassoselskab til en på forhånd

aftalt pris, og fordringen afskrives herefter.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

141

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

2.2 Kreditrisiko, fortsat

Nedskrivninger

For en beskrivelse af bankens principper for nedskrivning på udlån og hensættelser til tab på garantier og uudnyttede

kreditter henvises til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis.

Oversigt over nedskrivninger på

udlån og tilgodehavender m.v.:

Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger

Oversigt over nedskrivninger på

udlån og tilgodehavender m.v.:

Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger Nedskrivninger

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

i alt

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

i alt

2024

2023

Nedskrivninger, 1. januar

Nedskrivninger i året

Tilbageførsel af nedskrivninger

Valutakursregulering

Nedskrivninger, 31. december

30.110

13.099

15.750

-572

134.312

99.690

39.915

-3.647

53.015

66.810

74.532

-1.059

44.234

217.437

179.599

130.197

-5.278

Nedskrivninger, 1. januar

Nedskrivninger i året

Tilbageførsel af nedskrivninger

Valutakursregulering

Nedskrivninger, 31. december

24.996

11.086

6.208

236

87.545

62.131

16.737

1.373

47.731

51.788

46.949

445

160.272

125.005

69.894

2.054

26.887

190.440

261.561

30.110

134.312

53.015

217.437

Nedskrivningerne er indregnet i følgende

regnskabsposter:

Nedskrivningerne er indregnet i følgende

regnskabsposter:

Kassebeholdning og anfordrings-

tilgodehavende hos centralbanker

Kassebeholdning og anfordrings-

tilgodehavende hos centralbanker

5.195

930

4.270

1.411

Tilgodehavende hos kreditinstitutter og

centralbanker

Tilgodehavende hos kreditinstitutter og

centralbanker

Udlån og andre tilgodehavender til

amortiseret kostpris

Udlån og andre tilgodehavender til

amortiseret kostpris

255.436

211.756

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris i alt

261.561

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris i alt

217.437

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

142

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

2024

2023

2.3 Markedsrisiko

Markedsrisici vedrører rente-, valuta- og aktiepositioner, og påvirkes af såvel generelle som specifikke markedsbe-

vægelser. Banken påtager sig markedsrisici i forbindelse med handel for kunder og optimering af afkastet på bankens

handelsbeholdning.

Renterisiko efter modificeret varighed:

0-1 år

-3.751

-3.625

51.168

43.792

548

912

1-3,6 år

Over 3,6 år

Total renterisiko

37.475

38.935

Styring og overvågning af markedsrisiko

Bestyrelsen bevilger rammerne for markedsrisici til bankens direktion, der igen videredelegerer rammer til organisa-

tionen. Risikostyring overvåger markedsrisici dagligt. Overvågning sker ved hjælp af et risikostyringssystem, der kan

håndtere de forskellig typer af finansielle instrumenter. Banken har i sin organiserinng sikret, at der er fuldstændig

funktionsadskillelse mellem disponerende og rapporterende enheder.

Renterisiko efter valuta:

DKK

56.411

-111

51.215

-1

EUR

Rapportering

SEK

-12.506

-2

-12.278

-1

Bestyrelsen informeres minimum én gang hvert kvartal om bankens overordnede markedsrisiko. Rapportering til direk-

tionen sker på ugentlig basis.

Øvrige valutaer

Total renterisiko

43.792

38.935

Renterisiko

Renterisiko i procent af kernekapitalen

1,5 %

Renterisiko er ændringen i nutidsværdien af fastforrentede fordringer ved ændring i markedsrenten.

Når den totale renterisiko er positiv, er det udtryk for et tab ved en rentestigning på 1 procentpoint. Udover obliga-

tioner og afledte finansielle instrumenter omfatter den totale renterisiko også renterisikoen på fastforrentede udlån,

indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud, som regnskabsmæssigt måles til amortiseret kostpris

efter første indregning, og hvor værdien derfor ikke påvirkes direkte af ændringer i renteniveauet. Den forventede

direkte effekt på resultat og egenkapital ved en rentestigning på 1 procentpoint udgør 46.283 t.kr. (2023: 45.162 t.kr.)

før skat, hvilket svarer til renterisikoen på de aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi efter første indregning.

Banken er, primært som følge af investeringer i obligationer, eksponeret for kurstab ved en rentestigning. Oversigten

viser bankens totale renterisiko ved en rentestigning på 1 procentpoint (standardrentechok), som vurderes som en

sandsynlig ændring i renteniveauet.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

143

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

Valutaindikator 1 udgøres af den største sum af henholdsvis valutapositioner, hvor banken har et nettotilgodehavende,

og positioner hvor banken har nettogæld. Indikatoren er derved et simpelt mål for omfanget af positioner i fremmed

valuta. Valutaindikator 2 er et mål for tabsrisikoen, som er baseret på en statistisk metode. Valutaindikator 2 udtrykker,

at der ved en uændret valutaposition i de følgende 10 dage vil være 1 % sandsynlighed for, at banken får et tab, der

overstiger indikatorens værdi.

2.3 Markedsrisiko, fortsat

Valutarisiko

Valutakursrisiko er risikoen for værdiændring ved ændring i valutakurser.

Bankens aktiviteter omfatter udlån og indlån i andre valutaer end danske kroner, herunder særligt udlån i svenske kroner.

Herudover er banken eksponeret for udsving i udenlandsk valuta som følge af sine handelsaktiviteter. Eksponeringen i de

forskellige valutaer afdækkes løbende, og banken har derfor kun en mindre nettoeksponering i udenlandsk valuta.

Et tab/gevinst svarende til 1,0 % af valutaindikator 1 for EUR og 5,0 % for øvrige valutaer vurderes at være en sand-

synlig ændring i kursniveauet. Ved et kursfald vil den direkte effekt på resultat og egenkapital være et tab på 1.038

t.kr. før skat (2023: gevinst på 7 t.kr.). Dette tab er beregnet ud fra valutaeksponeringen ved udgangen af året. Ved en

kursstigning vil der være en tilsvarende gevinst.

2024

2023

Lange nettopositioner

Korte nettopositioner

99.564

66.610

83.071

74.832

Aktierisiko

Aktierisiko er risikoen for, at markedsværdien af en portefølje af aktier ændres. Oversigten viser påvirkningen på

bankens resultat og egenkapital ved et fald på 12 % af markedsværdien, der svarer til en middel negativ markedsudvik-

ling. Beregninger er foretaget inklusiv ikke-afregnede handler.

Valutarisiko fordelt på valuta:

EUR

15.249

29.265

-31.954

1.928

10.471

6.901

USD

2024

2023

SEK

-38.476

6.027

GBP

Aktier

2.053

4.733

6.786

2.490

5.476

7.966

NOK

5.076

3.802

Investeringsforeningsbeviser

Handelsbeholdning

Øvrige valutaer, lang

Øvrige valutaer, kort

Valutarisiko i alt

48.046

-34.656

32.954

55.870

-36.356

8.239

Uden for handelsbeholdning

27.898

19.298

Aktierisiko i alt

34.684

27.264

I øvrige valutaer er indregnet markedsværdien af investeringsforeningsbeviser med

34.040 t.kr. (2023: 36.356 t.kr.)

Banken foretager kun i begrænset omfang investering i aktier. Bankens handelsbeholdning omfatter primært aktier i

OMX C25-indekset.

Valutakursindikator 1

99.564

3,3 %

1.477

0,0 %

83.071

3,1 %

1.246

0,0 %

Valutakursindikator 1 i procent af kernekapital efter fradrag

Valutakursindikator 2

Aktierne uden for handelsbeholdningen indgår i en portefølje, der styres, vurderes og rapporteres efter dagsværdier.

Valutakursindikator 2 i procent af kernekapital efter fradrag

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

144

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

Tilsynsdiamanten

2.4 Likviditetsrisiko

Finanstilsynet har med Tilsynsdiamanten fastsat en grænseværdi (pejlemærke) for likviditeten, som banken som

udgangspunkt skal holde sig indenfor. Pejlemærket er baseret på principperne for opgørelsen af LCR og udtrykker

Styring og overvågning af likviditetsrisiko

Det overordnede mål for styring af likviditetsrisikoen er, at banken til enhver tid kan indfri sine forpligtelser, når de

forfalder. Der er internt fastsat mål for den ønskede likviditetsmæssige overdækning i forhold til de krav til likviditet,

som følger af lovgivningen.

evnen til at klare et tremåneders likviditetsstress. Pejlemærket skal overstige 100 % og er for 2024 opgjort til 505,7 %

(2023: 507,5 %).

Stabil finansiering (NSFR):

Banken har implementeret flere forskellige interne modeller til at estimere det fremadrettede likviditetsbehov. Model-

lerne tager udgangspunkt i det foreliggende budget, men også i de historiske kendte likviditetstræk. Endvidere har

banken etableret et likviditetsudvalg, der regelmæssigt mødes og gennemgår såvel den kortsigtede som den langsig-

tede likviditetssituation.

Det langsigtede likviditetskrav er en Net Stable Funding Ratio (NSFR) på minimum 100 %. NSFR har en tidshorisont på

1 år og opgøres som den tilgængelige stabile finansiering i forhold til den krævede stabile finansiering. Den tilgænge-

lige stable finansiering opgøres ved at multiplicere bankens passivposter med faktorer, der afspejler posternes pålide-

lighed som finansiering. Den krævede stabile finansiering opgøres tilsvarende ved at multiplicere bankens aktiver og

ikke-balanceførte poster med faktorer, der afspejler, hvor hurtigt disse poster kan gøres likvide eller reduceres.

Rapportering

Bestyrelsen informeres minimum én gang hvert kvartal om bankens likviditetssituation. Rapporteringen til direktionen

sker dagligt.

Stabil finansiering (NSFR):

2024

2023

Tilgængelig stabil finansiering

Krævet stabil finansiering

31.957.913

16.093.648

29.251.041

15.528.220

Lovmæssige krav til likviditet

Det lovmæssige krav til likviditet er fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning nr. 575/2013 (CRR) samt

Europa-Kommissionens delegerede retsakt 2015/61. Det kortsigtede krav til likviditetsdækningen er en Liquidity

Coverage Ratio (LCR) på minimum 100 %. LCR har en tidshorisont på 30 dage og opgøres som mængden af højlikvide

kvalitetsaktiver i forhold til et beregnet fald i likviditeten ved et hårdt stress.

Stabil finansiering (NSFR)

198,6 %

188,4 %

Likviditetsdækning (LCR):

2024

2023

LCR-værdi af likviditetsbufferen

16.619.624

14.254.894

Stresset outflow

Stresset inflow

3.816.288

520.499

3.644.202

819.677

Netto stresset outflow

3.295.789

2.824.525

Likviditetsdækning (LCR)

504,3 %

504,7 %

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

145

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

2.4 Likviditetsrisiko, fortsat

Ikke-afledte finansielle forpligtelser

Løbetidsfordeling af ikke-afledte finansielle forpligtelser og aktiver, der indgår i styringen af likviditetsrisikoen:

Anfordring

0-3 mdr.

3-12 mdr.

1-5 år

Over 5 år

I alt

Anfordring

0-3 mdr.

3-12 mdr.

1-5 år

Over 5 år

I alt

2024

2023

Gæld til kreditinstitutter

og centralbanker

Gæld til kreditinstitutter

og centralbanker

69.495

0

69.495

56.219

0

56.219

Indlån

29.309.243

236.804

110.889

425.053

950.716

31.032.705

Indlån

27.123.738

149.872

108.556

388.099

909.818

28.680.083

Udstedte obligationer til

amortiseret kostpris

Udstedte obligationer til

amortiseret kostpris

0

799.643

249.397

1.049.040

0

799.508

0

799.508

Andre finansielle

forpligtelser

Andre finansielle

forpligtelser

0

16.202

0

16.202

100.000

18.188

0

18.188

100.000

Efterstillede kapitalindskud

Garantier

0

100.000

Efterstillede kapitalindskud

Garantier

0

3.520.439

8.230.911

0

100.000

5.227.494

8.686.453

0

5.227.494

8.686.453

0

3.520.439

8.230.911

Uudnyttede kreditter

Ikke-afledte finansielle

forpligtelser i alt

Ikke-afledte finansielle

forpligtelser i alt

43.292.685

253.006

110.889

1.224.696

1.300.113

46.181.389

38.931.307

168.060

108.556

1.187.607

1.009.818

41.405.348

Aktiver der indgår i

styringen af likviditets-

risikoen

Aktiver der indgår i

styringen af likviditets-

risikoen

15.912.605

676.136

784.377

1.935.988

1.050.716

35.519.748

13.304.708

1.069.283

1.259.685

1.924.473

14.908.420

32.466.569

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

146

Noter – Risikostyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

Afledte finansielle forpligtelser, handelsbeholdning

2.4 Likviditetsrisiko, fortsat

Løbetidsfordeling af afledte finansielle forpligtelser:

Løbetidsfordelingen er baseret på den kontraktlige løbetid for de enkelte forpligtelser og aktiver, hvorimod

bankens likviditetsstyring er baseret på den forventede likviditetsudvikling og sikringen af, at banken til

stadighed har en komfortabel likviditetsreserve til at dække likviditetsbehovet i en eventuel stresssituation.

Anfordring

0-3 mdr.

3-12 mdr.

1-5 år

Over 5 år

I alt

2024

Aktiver, der indgår i styringen af likviditetsrisikoen, omfatter:

Valutaterminsforretninger:

– Udbetaling

0

5.296.691

4.628.410

2.070.903

2.069.771

0

7.367.594

6.698.181

─ Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker.

─ Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.

─ Udlån.

– Indbetaling

Rentekontrakter:

– Udbetaling

0

618.438

546.633

0

618.438

546.633

─ Obligationer.

– Indbetaling

Udbetaling i alt

Indbetaling i alt

─ Aktier, handelsbeholdningen.

5.915.129

5.175.043

2.070.903

2.069.771

7.986.032

7.244.814

I dag-til-dag styringen af likviditeten indgår lines i andre kreditinstitutter.

2023

Valutaterminsforretninger:

– Udbetaling

0

4.178.208

3.974.918

2.029.753

2.024.235

0

6.207.961

5.999.153

– Indbetaling

Rentekontrakter:

– Udbetaling

0

519.369

583.238

0

519.369

583.238

– Indbetaling

Udbetaling i alt

Indbetaling i alt

4.697.577

4.558.156

2.029.753

2.024.235

6.727.330

6.582.391

Terminsforretningerne afregnes ved levering af det underliggende aktiv.

For terminsforretninger er medtaget de aftalte pengestrømme fra alle terminsforretninger, uanset om dagsværdien på

balancedagen er negativ eller positiv.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

147

Noter – Risikostyring

Noter – Kapitalstyring

Note (1.000 kr.)

2

Risikostyring, fortsat

3

Kapitalstyring

Bankens mål for kapitalstyring er at:

2.4 Likviditetsrisiko, fortsat

Garantier

─ Overholde krav til kapital fastsat i Lov om finansiel virksomhed samt Europa-Parlamentets og Rådets forordning nr.

575/2013 og direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 (CRR/CRD IV).

Udstedte garantier vil, i det omfang garantierne aktualiseres, betyde et træk på bankens likviditet. Pr. 31.

december 2024 udgør garantier 5.227.494 t.kr. (2023: 3.520.439 t.kr.) jf. note 45. Garantier, der aktualiseres,

skal honoreres på anfordring.

─ Sikre bankens evne til at fortsætte som selvstændig bank.

─ Opretholde en passende kapital til organisk og strategisk vækst.

Uudnyttede kredittilsagn

Banken har i året opfyldt alle lovgivningsmæssigt pålagte krav til bankens kapital.

I det omfang kunderne udnytter endnu ikke-udnyttede tilsagn om kredit, vil der ske et træk på bankens likvi-

ditet. Uudnyttede kreditter udgør 8.686.453 t.kr. (2023: 8.230.911 t.kr.) jf. note 45. De uudnyttede kreditter vil

kunne udnyttes på anfordringsvilkår.

Styringen af kapitalen er baseret på de opgørelsesmetoder og nøgletal, som er udviklet af Basel-komiteen (Basel III) og

indarbejdet i EU's forordning om kapitaldækning, der trådte i kraft 1. januar 2014. EU forordningen har direkte rets-

virkning i Danmark.

Ledelsen overvåger løbende bankens kapitalforhold. Opgørelsen af bankens kapital, risikoeksponering og nøgletal for

kapital indberettes til Finanstilsynet og European Banking Authority (EBA) i overensstemmelse med de regler, som er

fastsat herfor.

Kapitalkrav

CRR stiller krav om, at banken til enhver tid opfylder følgende kapitalkrav:

─ En egentlig kernekapitalprocent på 4,5 %

─ En kernekapitalprocent på 6,0 %

─ En samlet kapitalprocent på 8,0 %

Det er endvidere et krav, at der er tilstrækkelig kapital til at overholde bankens individuelle solvensbehov. Det indivi-

duelle solvensbehov er et mål for den nødvendige kapital til at dække bankens risici i forhold til størrelsen, typen og

fordelingen af bankens aktiver m.v. Tillægget til 8 %-kravet, som følge af det individuelle solvensbehov, skal dækkes af

kapital af samme kvalitet, som gælder for 8 %-kravet.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

148

Noter – Kapitalstyring

Note (1.000 kr.)

3

Kapitalstyring, fortsat

I Lov om finansiel virksomhed er der fastsat regler om en række bufferkrav. Kapitalbevaringsbufferen er fastsat til

2,5 %. Hvis der ikke er tilstrækkelig med kapital til at dække bufferen, begrænses banken i at betale udbytte, bonus

m.v. Den virksomhedsspecifikke kontracykliske kapitalbuffer kan udgøre op til 2,5 %. Bufferen sættes i kraft i perioder

med overnormal udlånsvækst og fastlægges for danske eksponeringer af Erhvervsministeriet. I 2024 besluttede

Erhvervsministeriet at aktivere en sektorspecifik systemisk buffer. Bufferen udgør 7 % af risikoeksponeringen

for eksponeringer mod ejendomsselskaber. Kapitalbevaringsbufferen, den virksomhedsspecifikke kontracykliske

kapitalbuffer og den systemiske buffer skal dækkes af egentlig kernekapital. Bufferne udgør tilsammen det

kombinerede kapitalbufferkrav.

instrumenter, vil NEP-tillægget skulle dækkes af kapitalgrundlaget. NEP-kravet har været under indfasning, men

blev fuldt indfaset 1. januar 2024. NEP-kravet udgjorde 15,4 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af de uvægtede

eksponeringer pr. 31. december 2024 (2023: Fuldt indfaset NEP-krav 15,4 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af

de uvægtede eksponeringer, heraf indfaset henholdsvist 14,0 % og 4,5 %). Finanstilsynet har fastsat NEP-kravet

til 16,0 % af risikoeksponeringen og 4,5 % af de uvægtede eksponeringer pr. 1. januar 2025. Banken har pr. 31.

december 2024 udstedt senior non-preferred obligationer for 1.049 mio. kr. (2023: 800 mio. kr.) svarende til 7,1 % af

risikoeksponeringen (2023: 6,0 %).

Kommende regler

Kapitalen

Europa-Parlamentet og Rådet vedtog i 2024 forslag til forordning og direktiv, der omfatter de dele af Basel-komiteens

reviderede regelsæt fra december 2017 (Basel IV), der manglede at blive implementeret i EU. Med vedtagelsen

ændres beregningen af risikoeksponeringen for alle risikotyper under både standardmetoden og IRB-metoden. Der

indføres som noget nyt minimumsværdier for PD og LGD under IRB-metoden, og der indføres et minimumskrav

for risikoeksponeringen under IRB-metoden (gulvkrav). Samlet forventes disse ændringer at betyde en stigning i

risikoeksponeringen. De nye kapitaldækningsregler trådte i kraft fra 1. januar 2025. Flere ændringer indfases over

en årrække, herunder gulvkravet. Fuldt indfaset udgør gulvkravet 72,5 % af risikoeksponeringen opgjort efter de nye

regler for standardmetoden.

Til bankens egentlige kernekapital medregnes aktiekapital, værdireguleringer, andre reserver, overført resultat og

foreslået udbytte. Heri foretages en række fradrag. Til bankens kapitalgrundlag medregnes endvidere supplerende

kapital i form af efterstillede kapitalindskud.

Risikoeksponering

Den samlede risikoeksponering opgøres ved, at eksponeringerne (aktiver, udstedte garantier og kredittilsagn) vægtes.

Vægtene for detaileksponeringer i Danmark er baseret på egne estimerede risikovægte, mens øvrige eksponeringer

vægtes efter standardvægte, som afhænger af de enkelte eksponeringers art og modpart. Ved opgørelsen af risikoeks-

poneringen tages højde for sikkerhedsstillelser.

Gearing

For at modvirke risikoen for overdreven gearing i tider med økonomisk opgang, er der i kapitaldækningsreglerne

fastsat beregningsprincipper for et simpelt gearingsmål, som skal virke som bagstopper for de risikobaserede

kapitalkrav. Gearingen beregnes som kernekapitalen i forhold til summen af de uvægtede eksponeringer og skal

udgøre minimum 3 %.

Nedskrivningsegnede passiver

I Lov om finansiel virksomhed er der fastsat et krav til størrelsen af bankens nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav).

NEP-kravet fastsættes årligt af Finanstilsynet som summen af bankens solvensbehov og et NEP-tillæg. NEP-kravet er

ikke et kapitalkrav, men i det omfang NEP-tillægget ikke finansieres ved udstedelse af såkaldte senior non-preferred-

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

149

Noter – Kapitalstyring

Note (1.000 kr.)

Kapitalopgørelse pr. 31. december 2024

Stigningen i risikoeksponeringen fra kreditrisiko skyldes primært vækst i udlån og garantier. Stigningen i den operatio-

nelle risiko er drevet af øget indtjening.

Nedenstående oversigt er en opsummering af bankens kapital, risikoeksponering og nøgletal for kapitaldækning pr.

31. december 2024:

Det kombinerede kapitalbufferkrav pr. 31. december 2024 udgøres af kapitalbevaringsbufferen på 2,5 % (2023: 2,5 %),

den kontracykliske kapitalbuffer på 2,3 % (2023: 2,3 %) og den sektorspecifikke systemiske buffer på 0,0 % (2023:

0,0 %).

2024

2023

Egenkapital

3.250.919

2.857.338

Egentlig kernekapital før fradrag

3.250.919

2.857.338

Gearingsgraden

2024

2023

Foreslået udbytte

-69.444

-117.010

1.621

-69.444

-107.870

1.621

Immaterielle aktiver

Uvægtede eksponeringer i alt

Gearingsgrad

41.540.023

7,2 %

36.282.602

7,3 %

Udskudte skatteforpligtelser vedrørende immaterielle aktiver

Forventet tab efter IRB-metoden, der overstiger regnskabsmæssige værdireguleringer

Minimumsdækning for misligholdte eksponeringer

Værdireguleringer som følge af forsigtig værdiansættelse

Ramme for køb af egne kapitalandele

-42.472

-11.735

-1.699

-11.421

-7.387

For oplysningsforpligtelsen vedrørende risikostyring, kapital og gearing som følge af CRR, henvises til

lsb.dk/risikorapport

-2.268

-23.801

2.986.379

-18.422

2.642.147

Egentlig kernekapital

Kernekapital

2.986.379

2.642.147

Supplerende kapital

100.000

Kapitalgrundlag

3.086.379

2.742.147

Kreditrisiko

11.290.018

1.209.806

2.252.579

14.752.403

10.213.165

1.234.914

1.846.044

13.294.123

Markedsrisiko

Operationel risiko

Samlet risikoeksponering

Egentlig kernekapitalprocent

Kernekapitalprocent

20,2 %

20,9 %

4,8 %

19,9 %

20,6 %

4,8 %

Kapitalprocent

Kombinerede kapitalbufferkrav

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

150

Noter – Resultatopgørelse

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

4

Renteindtægter

7

Gebyrer og provisionsindtægter

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

Udlån og andre tilgodehavender

Obligationer

446.608

993.051

50.030

-2.284

365.426

820.528

46.056

-1.881

Værdipapirhandel og depoter

Betalingsformidling

Lånesagsgebyrer

150.500

78.165

58.348

3.657

141.723

65.120

56.887

3.585

Valuta-, rente-, aktie- og andre kontrakter, i alt

- Valutakontrakter

Garantiprovision

-12.617

10.333

173

-21.564

19.683

15

Øvrige gebyrer og provisionsindtægter

I alt

313.829

604.499

297.317

564.632

- Rentekontrakter

Øvrige renteindtægter

I alt

1.487.578

1.230.144

8

9

Afgivne gebyrer og provisionsudgifter

Værdipapirhandel og depoter

Betalingsformidling

Lånesagsgebyrer

6.482

8.240

50.430

317

6.595

6.146

45.306

576

5

Renteudgifter

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

Indlån og anden gæld

Udstedte obligationer

Efterstillede kapitalindskud

Øvrige renteudgifter

I alt

1.276

451.614

41.178

7.084

1.293

304.468

25.133

5.389

Øvrige gebyrer og provisionsudgifter

I alt

65.469

58.623

4.241

1.065

Kursreguleringer

505.393

337.348

Obligationer

57.591

17.466

113.651

13.031

19.704

Aktier

6

Udbytte af aktier m.v.

Valuta

11.877

16.460

103.394

Udbytte

3.394

2.669

Valuta-, rente-, aktie- og andre kontrakter, i alt

-12.600

133.786

I alt

3.394

2.669

I alt

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

151

Noter – Resultatopgørelse

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

10 Andre driftsindtægter

12 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver

Udlejning af lokaler

Udlejning af medarbejdere

Øvrige driftsindtægter

I alt

1.530

4.312

533

1.381

3.860

3.063

8.304

Afskrivninger på egenudviklet software

Nedskrivninger på egenudviklet software

Afskrivninger på ejede domicilejendomme

Nedskrivninger på ejede domicilejendomme

Tilbageførte nedskrivninger på ejede domicilejendomme

Afskrivninger på leasede domicilejendomme

Afskrivninger på ejede øvrige materielle aktiver

Afskrivninger på leasede øvrige materielle aktiver

I alt

37.703

0

47.775

10.374

913

964

6.375

0

117

20.160

11.134

429

19.317

11.493

0

11 Udgifter til personale og administration

Personaleudgifter

Lønninger

558

586

326.517

39.878

52.755

5.983

283.500

35.995

47.708

5.369

70.948

90.575

Pensioner

Lønsumsafgift

Social sikring

I alt

13 Andre driftsudgifter

Udgifter til Afviklingsformuen

Øvrige driftsudgifter

I alt

1.210

282

1.139

0

425.133

372.572

Øvrige administrationsudgifter

Kontorartikler m.v.

Porto og fragt

1.492

1.139

3.103

2.974

2.671

2.064

14 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.

It-udgifter

325.230

9.568

271.013

9.220

Nedskrivninger/hensættelser i året

Tilbageførsel af nedskrivninger/hensættelser

Realiserede tab, tidligere nedskrevet/hensat

Realiserede tab, ikke tidligere nedskrevet/hensat

Indgået på tidligere afskrevne fordringer

I alt

187.446

-147.104

24.695

16.359

-6.923

134.231

-83.500

14.488

8.698

Undervisning

Reklameudgifter

20.287

89.648

450.810

875.943

19.774

84.701

389.443

762.015

Øvrige administrationsudgifter

I alt

-5.542

68.375

Udgifter til personale og administration i alt

74.473

Antal beskæftigede

Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede

554

521

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

152

Noter – Resultatopgørelse

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

15 Skat

17 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker

Aktuel skat af årets resultat

Udskudt skat af årets resultat

Skat af årets resultat

140.356

16.359

146.680

8.252

Kassebeholdning

1.990

3.130

12.717.735

12.720.865

Anfordringstilgodehavender hos centralbanker

15.509.576

156.715

154.932

I alt

15.511.566

Reguleringer vedrørende tidligere år

24

35

Anfordringstilgodehavender hos centralbanker indgår i bonitetsklasse 3

og i nedskrivningsberegningen i stadie 1.

Skat i resultatopgørelsen

156.739

154.967

Aktuarmæssige gevinster og tab

Opskrivning af domicilejendomme

Valutakursregulering af udenlandske enheder

Reguleringer vedrørende tidligere år

Skat af anden totalindkomst

-170

-25

166

-1.796

-2.116

492

18 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

8.209

-238

7.776

Tilgodehavender hos kreditinstitutter

272.571

451.336

I alt

272.571

451.336

-3.254

Fordeling efter restløbetid:

Anfordringstilgodehavender

Til og med 3 måneder

I alt

Opgørelse af effektiv skatteprocent:

272.570

1

451.328

8

Selskabsskatteprocent

26,0 %

-0,6 %

-0,1 %

25,3 %

25,2 %

-0,6 %

0,1 %

Ikke-skattepligtig indkomst / ikke-fradragsberettigede omkostninger

Kursregulering af regnskabsmæssigt resultat

Effektiv skatteprocent

272.571

451.336

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker indgår i bonitetsklasse 3

og i nedskrivningsberegningen i stadie 1.

24,7 %

16 Årets resultat pr. aktie

Årets resultat (tusinde kr.)

462.568

3.458

473.018

3.453

Gennemsnitligt antal aktier (tusinde stk.)

Årets resultat pr. aktie

133,8

137,0

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

153

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris

19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

12.065.911

4.507.279

1.729.753

22.898

11.471.107

4.360.827

1.522.989

14.256

Udlån og andre tilgodehavender og garantier fordelt på sektorer og brancher:

Offentlige myndigheder

0,0 %

Institut

Erhverv, herunder

I alt

18.325.841

17.369.179

Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

Industri- og råstofudvinding

Energiforsyning

0,0 %

0,2 %

0,0 %

0,2 %

1,2 %

0,4 %

6,9 %

8,9 %

91,1 %

0,0 %

0,1 %

Fordeling efter restløbetid:

Anfordringstilgodehavender

Til og med 3 måneder

Over 3 måneder og til og med 1 år

Over 1 år og til og med 5 år

Over 5 år

128.469

675.302

132.515

698.279

Bygge og anlæg

Handel

740.572

817.705

Transport, hoteller og restauration

Information og kommunikation

Finansiering og forsikring

Fast ejendom

0,0 %

0,2 %

1,4 %

0,4 %

6,5 %

8,6 %

91,4 %

100,0 %

1.911.351

14.870.147

18.325.841

1.861.254

13.859.426

17.369.179

I alt

Øvrige erhverv

Erhverv i alt

Private

I alt

100,0 %

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

154

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat

Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Detail, Sverige fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

2024

Misligholdte engagementer

0

25.206

Misligholdte engagementer

1.975

28.881

5.677

72.981

35.917

40.280

25.423

2.057

2.222

31

46.741

54.393

101.862

1

15.761

160.892

0

176.653

1

0

2

85.783

359.473

0

445.256

2

30.233

0

66.150

3

351.475

412.650

0

764.125

3

97.383

0

137.663

4

1.992.040

147.442

0

2.139.482

4

560.154

0

585.577

5

953.387

3.170

0

956.557

5

1.418.619

1.219.324

1.727.812

2.233.687

3.771.846

744.662

0

1.420.676

1.221.546

1.727.843

2.233.687

3.771.852

744.662

6

0

6

0

7

0

7

0

8

0

8

0

9

0

9

6

0

10

I alt

10

I alt

0

3.398.446

1.083.627

25.206

4.507.279

11.834.576

184.594

46.741

12.065.911

2023

Misligholdte engagementer

3.442

17.037

63.921

270.016

1.472.897

1.496.345

37.954

0

2.949

108.950

214.296

276.397

342.890

14.506

0

39.227

45.618

125.987

278.217

546.413

1.815.787

1.510.851

37.954

0

Misligholdte engagementer

377

24.164

461

108.726

62.198

92.524

56.026

2.144

0

60.235

61.073

132.890

1

0

1

0

2

0

2

27.786

0

89.984

3

0

3

94.946

0

187.470

4

0

4

601.674

0

657.700

5

0

5

1.467.591

1.011.819

1.764.356

2.386.003

3.505.836

204.229

11.088.781

0

1.469.735

1.011.819

1.764.359

2.386.003

3.505.845

204.229

6

0

6

0

7

0

7

3

0

8

0

8

0

9

0

9

0

10

I alt

0

10

I alt

0

3.361.612

959.988

39.227

4.360.827

322.091

60.235

11.471.107

Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret

inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstallene er tilpasset efter den opdaterede model.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

155

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

19 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris, fortsat

Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

20 Obligationer til dagsværdi

Statsobligationer

Realkreditobligationer

I alt

10.229

10.132

1.853.448

1.863.580

1.336.850

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

1.347.079

2024

1 (Misligholdte engagementer)

4

7.991

0

7.909

6.721

6.725

15.900

923.435

783.693

0

21 Aktier m.v.

2c

2b

2a

3

0

Handelsbeholdning

Uden for handelsbeholdning

I alt

62.691

232.484

295.175

61.608

160.817

222.425

755.528

729.732

0

167.907

53.961

0

I alt

1.493.255

229.777

6.721

1.729.753

22 Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

2023

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:

1 (Misligholdte engagementer)

5

0

16.465

142.660

21.187

0

8.789

8.794

16.465

853.316

644.414

0

2c

2b

2a

3

0

Hjemsted

Aktivitet

Ejerandel % Egenkapital

Resultat

710.656

623.227

0

2024

0

Invest Administration A/S

København

Investerings-

forvaltningsselskab

100

19.639

17.854

7.785

6.525

I alt

1.333.888

180.312

8.789

1.522.989

2023

Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1.

Invest Administration A/S

København

Investerings-

forvaltningsselskab

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

156

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

23 Immaterielle aktiver

Kunde-

Afståelses- Egenudviklet Immaterielle

Kunde-

Afståelses- Egenudviklet Immaterielle

Goodwill

relationer

rettigheder

software

aktiver i alt

Goodwill

relationer

rettigheder

software

aktiver i alt

2023

Kostpris, 1. januar

2024

13.929

4.409

0

2.854

318.630

45.077

-17.205

190

339.822

45.077

-17.205

164

Kostpris, 1. januar

Tilgang

13.929

4.383

0

2.854

0

346.692

46.956

-1.422

367.858

46.956

-1.468

Tilgang

0

Afgang

0

Valutakursregulering

Kostpris, 31. december

-46

0

Valutakursregulering

-26

4.383

0

13.929

4.337

2.854

392.226

413.346

Kostpris, 31. december

13.929

2.854

346.692

367.858

Af- og nedskrivninger, 1. januar

Årets afskrivninger

0

4.383

0

2.854

252.751

37.703

-1.309

259.988

37.703

-1.355

Af- og nedskrivninger, 1. januar

Årets afskrivninger

0

4.409

2.854

211.617

47.775

10.374

-17.205

190

218.880

47.775

10.374

-17.205

164

0

Valutakursregulering

-46

Årets nedskrivninger

Af- og nedskrivninger,

31. december

0

4.337

0

2.854

0

289.145

103.081

296.336

117.010

Tilbageførte af- og nedskrivninger

Valutakursregulering

0

Regnskabsmæssig værdi,

31. december

-26

13.929

Af- og nedskrivninger,

31. december

0

4.383

0

2.854

0

252.751

93.941

259.988

107.870

Regnskabsmæssig værdi,

31. december

13.929

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

157

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

23 Immaterielle aktiver, fortsat

24 Domicilejendomme

Goodwill testes for værdiforringelse mindst en gang årligt. De i 2024 foretagne nedskrivningstests har ikke givet

anledning til nedskrivning af goodwill.

Ejede domicilejendomme

Omvurderet værdi, 1. januar

193.577

201.562

-913

Afskrivninger

-964

Nedskrivningstest af goodwill i Gudme Raaschou Kapitalforvaltning, 6.235 t.kr.:

Værdiændringer, indregnet i anden totalindkomst

Værdiændringer, indregnet i resultatopgørelse

Omvurderet værdi, 31. december

0

-6.955

-117

Goodwill er fordelt på den pengestrømsgenererende enhed Gudme Raaschou Kapitalforvaltning.

192.613

193.577

Nedskrivningstesten sammenholder den regnskabsmæssige værdi med den estimerede nutidsværdi af forventede

fremtidige pengestrømme ifølge budget. De væsentligste parametre for estimering af fremtidige pengestrømme er

udviklingen i asset under management og udgifter til personale i en 5-årig budgetperiode.

Leasede domicilejendomme

Kostpris, 1. januar

Tilgang

83.804

2.715

-839

81.348

31.848

-29.505

113

Afgang

De estimerede pengestrømme tilbagediskonteres med en diskonteringssats på 10,02 % (2023: 10,75 %) og et årligt

vækstskøn efter budgetperioden på 2,00 % (2023: 1,25 %) fastsat på baggrund af forventning til BNP-vækst.

Valutakursregulering

Kostpris, 31. december

-309

85.371

83.804

Nedskrivningstest af goodwill i Invest Administration A/S, 7.694 t.kr.:

Af- og nedskrivninger, 1. januar

Årets afskrivninger

24.652

20.160

-396

32.926

19.317

-27.661

70

Goodwill er fordelt på den pengestrømsgenererende enhed Invest Administration A/S.

Tilbageførte af- og nedskrivninger

Valutakursregulering

Goodwill er opgjort i forbindelse med købet af aktiekapitalen i Invest Administration A/S i 2006.

-189

Nedskrivningstesten sammenholder den regnskabsmæssige værdi med den estimerede nutidsværdi af forventede

fremtidige pengestrømme ifølge budget. Forventede fremtidige pengestrømme omfatter pengestrømme i selskabet og

pengestrømme i banken relateret til investeringen.

Af- og nedskrivninger, 31. december

44.227

24.652

Kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, 31. december

Regnskabsmæssig værdi i alt, 31. december

41.144

59.152

De estimerede pengestrømme tilbagediskonteres med en diskonteringssats på 12,47 % (2023: 13,20 %) og et årligt

vækstskøn efter budgetperioden på 2,00 % (2023: 1,25 %) fastsat på baggrund af forventning til BNP-vækst.

233.757

252.729

Omvurdering af ejede domicilejendomme, herunder restværdi, foretages med en hyppighed, der sikrer, at

den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra dagsværdien. Fastsættelse af dagsværdien baseres

på afkastmetoden og opgøres med assistance fra eksterne eksperter. Der er senest foretaget omvurdering i

4. kvartal 2023, hvor der er anvendt forrentningskrav på 3,88 % - 6,75 %.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

158

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

25 Øvrige materielle aktiver

26 Andre aktiver

Øvrige

materielle

aktiver i alt

Afledte finansielle instrumenter

27.804

27.066

9.571

28.090

Ejede

aktiver

Leasede

aktiver

Andre finansielle aktiver

Forudbetalt nettoløn

Øvrige andre aktiver

I alt

15.208

146.134

216.212

13.583

125.560

176.804

2024

Kostpris, 1. januar

Tilgang

93.631

16.869

-7.762

2.232

95.863

16.869

-7.762

0

27 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

Afgang

Valutakursregulering

Kostpris, 31. december

-139

0

-139

Gæld til centralbanker

Gæld til kreditinstitutter

I alt

1.939

67.556

69.495

0

56.219

102.599

2.232

104.831

Af- og nedskrivninger, 1. januar

Årets afskrivninger

70.419

11.134

429

140

558

0

70.559

11.692

429

Fordelt efter restløbetid:

Anfordring

Årets nedskrivninger

69.495

56.219

Tilbageførte af- og nedskrivninger

Valutakursregulering

-7.441

-93

0

-7.441

-93

I alt

69.495

56.219

0

Af- og nedskrivninger, 31. december

Regnskabsmæssig værdi, 31. december

74.448

28.151

698

1.534

75.146

29.685

28 Indlån og anden gæld

Anfordring

29.309.243

618.609

27.123.738

498.974

2023

Tidsindskud

Særlige indlånsformer

I alt

Kostpris, 1. januar

Tilgang

85.929

9.679

-2.026

49

2.379

2.084

-2.231

0

88.308

11.763

-4.257

49

1.104.853

31.032.705

1.057.371

28.680.083

Afgang

Fordelt efter restløbetid:

Anfordring

Valutakursregulering

Kostpris, 31. december

29.309.243

236.804

27.123.738

149.872

93.631

2.232

95.863

Til og med 3 måneder

Over 3 måneder og til og med 1 år

Over 1 år og til og med 5 år

Over 5 år

Af- og nedskrivninger, 1. januar

Årets afskrivninger

60.921

11.493

-2.022

27

1.785

586

62.706

12.079

-4.253

27

110.889

108.556

425.053

388.099

Tilbageførte af- og nedskrivninger

Valutakursregulering

-2.231

0

950.716

909.818

I alt

31.032.705

28.680.083

Af- og nedskrivninger, 31. december

Regnskabsmæssig værdi, 31. december

70.419

23.212

140

70.559

25.304

2.092

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

159

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

29 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris

31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser, fortsat

Udstedte obligationer

1.049.040

799.508

Udgifter til bidragsbaserede pensionsordninger

39.349

35.478

I alt

1.049.040

799.508

Indregnede omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser:

Fordelt efter restløbetid:

Over 1 år og til og med 5 år

Over 5 år

Netto renteudgifter

529

653

517

799.643

249.397

799.508

0

Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

indregnet i resultatopgørelsen

I alt

1.049.040

799.508

Indregnede aktuarmæssige gevinster og tab for året

-641

Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

indregnet i anden totalindkomst

30 Andre passiver

653

-641

-124

Omkostninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsforpligtelser i alt

1.182

Afledte finansielle instrumenter

Andre finansielle forpligtelser

Forskellige kreditorer

Personalerelateret

25.125

16.202

172.601

18.188

Indregnede pensionsforpligtelser:

550.810

42.605

329.887

37.674

Nutidsværdi af afdækkede pensionsforpligtelser

Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver

Underdækning af afdækkede pensionsydelser

18.503

-9.740

8.763

18.207

-10.535

7.672

Øvrige andre passiver

I alt

208.837

843.579

150.659

709.009

Indregnet i balancen:

Pensionsforpligtelser indregnet under hensættelser til pensionsordninger

og lignende forpligtelser

8.763

7.672

31 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser

I alt

8.763

7.672

Bankens medarbejdere er omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger, hvor banken betaler et løbende bidrag

til uafhængige pensionsselskaber.

Aktuarmæssige forudsætninger:

Diskonteringsfaktor

2,90 %

2,00 %

3,50 %

2,40 %

Banken har afgivet et ydelsesbaseret pensionstilsagn over for en tidligere adm. direktør. Dette indebærer, at

banken er forpligtet til at betale en bestemt årlig ydelse som pension. Banken bærer derfor – i modsætning til de

bidragsbaserede ordninger – risikoen med hensyn til den fremtidige udvikling i rente, inflation, dødelighed m.v.

Forventet afkast af pensionsordningernes aktiver

Pensionsreguleringssats

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

160

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

32 Udskudt skat

34 Andre hensatte forpligtelser

Udskudt skat, 1. januar

8.389

16.359

-181

1.941

8.252

-175

Hensættelse til tab på uudnyttede kreditter

Udskudt skat af årets resultat

Reguleringer vedrørende tidligere år

Udskudt skat af egenkapitalbevægelser

Udskudt skat, 31. december

Hensættelse til tab på uudnyttede kreditter, 1. januar

8.987

5.122

11.041

7.647

-9.643

-58

Tilgang

-195

-1.629

8.389

Afgang

-10.860

106

24.372

Kursregulering

Andre hensatte forpligtelser, 31. december

3.355

8.987

Indregnet i balancen:

Hensættelser til udskudt skat

I alt

24.372

8.389

35 Efterstillede kapitalindskud

24.372

8.389

Supplerende kapital

100.000

Fordeling af udskudte skatteaktiver og -forpligtelser på balanceposter:

Udlån

Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af supplerende kapital, som i tilfælde af bankens likvida-

tion eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Førtidsindfrielser af efterstillet kapitalind-

skud skal godkendes af Finanstilsynet.

5.851

4.168

6.933

-12.827

39.682

-6.764

-16.640

-1.995

Immaterielle aktiver

Domicilejendomme

34.725

-5.842

-12.252

-2.278

24.372

Øvrige materielle aktiver

Øvrige forpligtelser

Bankens efterstillede kapitalindskud består af udstedte kapitalbeviser i DKK med en hovedstol på 100.000 t.kr.

Lånet er optaget i juni 2023 og har en løbetid på 10 år. Banken har mulighed for at førtidsindfri kapitalbevi-

serne efter 5 år og efterfølgende ved hver rentetermin. Renten er fast de første 5 år og udgør 7,079 %. Herefter

forrentes lånet med en variabel halvårlig kuponrente svarende til CIBOR6-satsen med tillæg af 3,75 procentpoint.

Kapitalbeviserne medregnes fuldt ud som supplerende kapital i kapitaldækningsopgørelsen.

Hensatte forpligtelser

Udskudt skat, 31. december

8.389

33 Hensættelser til tab på garantier

Hensættelser til tab på garantier, 1. januar

4.995

2.495

-5.819

1.671

7.379

1.579

-3.963

4.995

36 Aktiekapital

Tilgang

Aktiekapitalen består af 3.472.187 aktier a 100 kr. (2023: 3.472.187 aktier). Alle aktier er fuldt indbetalt og har

samme rettigheder. Aktierne er frit omsættelige, dog kræver overdragelse, der giver ret til at tegne aktier til en

erhverver, der har eller ved overdragelsen opnår 15 % eller mere af bankens aktiekapital, bankens samtykke.

Lån & Spar køber og sælger egne aktier som led i sin forpligtelse til at stille købs- og salgskurs på Nasdaq Copen-

hagen (Market maker).

Afgang

Hensættelser til tab på garantier, 31. december

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

161

Noter – Balance

Note (1.000 kr.)

36 Aktiekapital, fortsat

Note (stk.)

Ovennævnte bemyndigelser til at forhøje aktiekapitalen er begrænset til samlet 500 mio. kr.

2024

2023

Frem til den 8. marts 2026 er bestyrelsen herudover bemyndiget til at forhøje bankens aktiekapital uden forteg-

ningsret for bankens hidtidige aktionærer med op til 2,0 mio. kr. til fordel for ansatte i Lån & Spar og dets datter-

selskaber.

Beholdning af egne aktier:

Antal egne aktier, 1. januar

Køb i året

20.262

49.388

-62.410

7.240

17.172

33.648

-30.558

20.262

Salg i året

Antal egne aktier, 31. december

37 Værdireguleringer

Opskrivningshenlæggelser

Beholdningen af egne aktier udgjorde 31. december 2024 0,21 % af aktiekapitalen (2023: 0,58 %).

Opskrivningshenlæggelser omfatter reserve for opskrivning af domicilejendomme, og er opgjort som foretagne

opskrivninger, fratrukket udskudt skat på opskrivningerne. Opskrivningshenlæggelserne kan ikke udloddes som

udbytte.

Bestyrelsen er bemyndiget til at lade banken erhverve egne aktier svarende til 10 % af bankens nominelle aktie-

kapital til gældende børskurs +/- 10 %.

Valutaomregningsreserve

Da Lån & Spar agerer som market maker i egne aktier, har banken fået tilladelse fra Finanstilsynet til at indfri eller

erhverve egne aktier med henblik på videresalg inden for en nettoramme på 15.000 t.kr.

Valutaomregningsreserve omfatter forskelle i forbindelse med omregning af resultat og nettoinvesteringen i

udenlandske enheder fra enhedens funktionelle valuta til danske kroner. Valutaomregningsreserve omfatter

desuden valutakursreguleringer af finansielle kontrakter, der indgår i den regnskabsmæssige sikring af uden-

landske enheder.

Aktiekapitalen kan efter bestyrelsens nærmere bestemmelse med hensyn til tid og vilkår forhøjes ad én eller

flere gange med op til 500 mio. kr. Bemyndigelsen gælder indtil 8. marts 2026, og kan af generalforsamlingen

forlænges for én eller flere perioder på indtil 5 år ad gangen. Udvidelsen af aktiekapital skal ske med forteg-

ningsret for bankens aktionærer. En sådan udvidelse af kapitalen kan ske til markedskurs eller favørkurs og kan

ske ved kontant indbetaling eller på anden måde end ved kontant indbetaling.

38 Andre reserver

Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter reserve for nettoopskrivning af kapitalandele i

Invest Administration A/S, jf. note 22.

Aktiekapitalen kan efter bestyrelsens nærmere bestemmelse med hensyn til tid og vilkår forhøjes ad én eller

flere gange med op til 200 mio. kr. Bemyndigelsen gælder indtil 8. marts 2026, og kan af generalforsamlingen

forlænges for én eller flere perioder på indtil 5 år ad gangen. Udvidelsen af aktiekapital skal ske uden forteg-

ningsret for bankens aktionærer. En sådan udvidelse af kapitalen skal ske til markedskurs eller som vederlag for

overtagelse af en bestående virksomhed, en bestemmende kapitalpost i et andet kapitalselskab eller bestemte

formueværdier til en værdi, der modsvarer de udstedte aktiers værdi. Udvidelsen kan endvidere ske ved kontant

indbetaling eller på anden måde end ved kontant indbetaling.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

162

Noter – Pengestrømsopgørelse

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

2024

2023

Note (1.000 kr.)

2024

2023

39 Andre poster uden likviditetseffekt

41 Basisindtjening

Kursregulering af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Regnskabsmæssig tab/fortjeneste ved salg af driftsmidler

Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

Regulering af pensionsforpligtelse

Rente leasinggæld

148

-15

1

Basisindtjening

586.662

32.645

-2.475

599.702

28.283

-12.966

1.984

Beholdningsresultat, i alt

- Netto renteindtægter

- Udbytte af aktier m.v.

- Kursreguleringer

-7.785

438

-6.525

330

2.586

1.491

141

918

32.534

619.307

39.265

627.985

Andre reguleringer

899

Resultat før skat

I alt

-5.419

-4.392

42 Revisionshonorar

40 Ændring i driftskapital

Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet

Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed

Honorar for andre ydelser

1.180

1.946

59

1.024

608

Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris

-956.662

516.501

-72.750

-3.259.167

-374.150

-22.296

Obligationer til dagsværdi

Aktier m.v.

55

I alt

3.185

1.687

Øvrige aktiver

-17.823

64.923

Honorar for andre ydelser omfatter aftalte arbejdshandlinger for assistance vedrørende aktuarmæssige

opgørelser samt kursusydelser.

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

Indlån og anden gæld

Øvrige forpligtelser

I alt

13.276

-95.334

2.352.622

142.809

1.977.973

2.391.172

210.851

-1.084.001

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

163

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

43 Ledelsens aflønning m.v.

Lån til bestyrelse, direktion og nærtstående parter

Aflønning af bestyrelsen, direktion og væsentlige risikotagere

Størrelse af lån, pant, kaution eller garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelse:

Vederlaget til bestyrelsen er et fast årligt honorar, som reguleres med DA's årlige lønstigningstakst. På general-

forsamlingen i 2024 blev der vedtaget en ekstraordinær regulering for at bringe basisvederlaget op på et niveau,

der anses som markedskonformt og afspejler kravene til bestyrelsesmedlemmernes kompetencer og indsats i

lyset af bankens kompleksitet, arbejdets omfang og antallet af bestyrelsesmøder.

2024

2023

Bestyrelse

Lån, garantier m.v.

10.479

6.447

4.032

13.972

7.417

Ikke-

monetære

ydelser

Fast

aflønning

i alt

Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v.

Løn/

honorar

Variabel

aflønning

Aflønning

i alt

Blanco

6.555

Pension

Direktion

Lån, garantier m.v.

140

0

140

0

2024

Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v.

Bestyrelse, 12 medlemmer

Direktion, 2 medlemmer

2.623

6.699

0

2.623

7.919

0

2.623

7.919

Blanco

140

973

247

Nærtstående parter

Væsentlige risikotagere,

16 ansatte

Lån, garantier m.v.

1.641

1.331

310

2.543

1.331

1.212

20.981

2.843

108

23.932

475

24.407

Sikkerhed stillet for ovenstående lån, garantier m.v.

2023

Blanco

Bestyrelse, 12 medlemmer

Direktion, 2 medlemmer

1.862

6.433

0

1.862

7.635

0

1.862

7.635

Ovenstående er opgjort i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed § 78.

935

267

Væsentlige risikotagere,

16 ansatte

Engagementer med direktion og aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer er bevilget på almindelige kundevilkår.

Engagementer med medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er bevilget på personalevilkår. Den gennemsnit-

lige rentesats for engagementer med bestyrelsen udgør 4,74 % (2023: 5,95 %), direktionen udgør 16,71 % (2023:

17,34 %) og nærtstående parter udgør 5,58 % (2023: 6,59 %).

18.923

2.562

107

21.592

0

21.592

Væsentlige risikotagere er ansatte, hvis aktiviteter anses for at have væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil.

Bestyrelsens og direktionens beholdning af aktier

Direktionen og væsentlige riskotagere er omfattet af en bidragsbaseret pensionsordning, hvor banken betaler et

pensionsbidrag beregnet af det pensionsgivende vederlag.

Den samlede bestyrelses (inklusive nærtstående) aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S udgør 214 stk. til en

samlet kursværdi på 148 t.kr. (2023: 142 t.kr.).

Yderligere oplysninger om ledelsens aflønning, herunder direktionens fratrædelsesvilkår, fremgår af bankens

vederlagsrapport, der kan ses på lsb.dk/om-laan-og-spar/bestyrelsens-arbejde.

Den samlede direktions (inklusive nærtstående) aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S udgør 3.161 stk. til en

samlet kursværdi på 2.181 t.kr. (2023: 2.102 t.kr.).

Den samlede aktiebesiddelse i Lån & Spar Bank A/S hos alle personer (inklusive bestyrelse og direktion) omfattet

af Værdipapirhandelslovens § 28a udgør 3.375 stk. til en samlet kursværdi på 2.329 t.kr. (2023: 2.244 t.kr.).

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

164

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

44 Dagsværdi af finansielle instrumenter

2024

Finansielle instrumenter måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker, udlån, gæld til kreditinstitutter og centralbanker og

2023

Regnskabs-

mæssig

Dags-

værdi

mæssig

værdi

Dags-

værdi

indlån er i langt overvejende grad variabelt forrentet. Dagsværdien svarer derfor tilnærmelsesvist til den regn-

skabsmæssige værdi.

værdi

Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender

hos centralbanker

15.511.566

272.571

15.511.566

272.571

12.720.865

451.336

12.720.865

451.336

For obligationer og aktier i handelsbeholdningen opgøres dagsværdien direkte ud fra officielle markedskurser.

Aktier uden for handelsbeholdningen omfatter unoterede aktier i forskellige sektorselskaber, hvor dagsværdien

fastsættes ud fra mellem aktionærerne aftalte handelskurser. Alternativt anvendes tilgængelige oplysninger om

handler eller kapitalværdiberegninger.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter og

centralbanker

Udlån og andre tilgodehavender til

amortiseret kostpris

18.325.841

1.347.079

62.691

18.325.841

1.347.079

62.691

17.369.179

1.863.580

61.608

17.369.179

1.863.580

61.608

Obligationer, handelsbeholdning

Aktier, handelsbeholdning

Den samlede resultateffekt ved anvendelse af disse metoder er en kursgevinst på 8.153 t.kr. (2023: kursgevinst

på 7.174 t.kr.).

Aktier, uden for handelsbeholdning

Afledte finansielle instrumenter

Andre finansielle aktiver

232.484

27.804

232.484

27.804

160.817

9.572

160.817

9.572

45 Eventualforpligtelser

27.066

28.090

2024

2023

Finansielle aktiver i alt

35.807.102

32.665.047

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker

Indlån og anden gæld

69.495

31.032.705

1.049.040

25.125

69.495

31.032.705

1.049.040

25.125

56.219

28.680.083

799.508

56.219

28.680.083

799.508

Garantier

Finansgarantier

559.573

1.242.302

3.032.099

393.520

438.985

1.482.485

1.326.608

272.361

Udstedte obligationer til amortiseret kostpris

Afledte finansielle instrumenter

Andre finansielle forpligtelser

Efterstillede kapitalindskud

Tabsgarantier for realkreditudlån

Tinglysnings- og konverteringsgarantier

Øvrige garantier

172.601

16.202

18.188

100.000

I alt

5.227.494

3.520.439

Finansielle forpligtelser i alt

32.292.567

29.826.599

Detail, Danmark

Erhverv

4.888.893

207.729

3.252.814

140.724

Institut

130.872

126.901

I alt

5.227.494

3.520.439

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

165

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

45 Eventualforpligtelser, fortsat

Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

2024

1 (Misligholdte engagementer)

0

451

0

1.001

451

Misligholdte engagementer

966

8.119

645

5.369

729

2.996

5.336

127

0

4.132

5.743

13.488

2c

2b

2a

3

0

1

0

138.460

56.064

0

10.274

1.479

0

148.734

57.543

0

2

607

0

1.336

3

13.835

0

16.831

0

4

93.484

0

98.820

I alt

194.975

11.753

1.001

207.729

5

369.009

282.161

630.744

912.184

1.987.096

571.354

4.869.559

0

369.136

282.161

630.744

912.184

1.987.096

571.354

4.888.893

6

0

2023

7

0

1 (Misligholdte engagementer)

213

0

682

1.001

1.214

682

8

0

2c

2b

2a

3

0

9

0

83.066

51.167

0

2.451

2.144

0

85.517

53.311

0

10

I alt

0

15.202

4.132

0

I alt

134.446

5.277

1.001

140.724

2023

Misligholdte engagementer

654

10.376

178

4.514

5.346

21.125

Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1.

1

10.749

0

2

5.290

1.833

0

7.123

2024

2023

3

6.609

6.905

0

13.514

4

97.992

7.797

0

105.789

228.431

271.731

369.349

609.378

1.399.314

221.714

3.252.814

Uudnyttede kredittilsagn

Detail, Danmark

Detail, Sverige

Erhverv

5

228.431

271.731

369.349

609.378

1.399.314

221.714

3.220.838

0

7.265.787

34.144

6.946.968

38.125

6

0

7

0

1.381.745

4.777

1.241.068

4.750

8

0

Institut

9

0

I alt

8.686.453

8.230.911

10

I alt

0

27.462

4.514

Uudnyttede kredittilsagn

I det omfang, kunderne udnytter endnu ikke udnyttede tilsagn om kredit, vil der ske et træk på bankens likviditet.

Uudnyttede kreditter vil alle kunne udnyttes på anfordringsvilkår.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

166

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

45 Eventualforpligtelser, fortsat

Detail, Sverige fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Detail, Danmark fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

2024

Misligholdte engagementer

0

115

397

522

7.126

137

0

58

0

58

134

448

875

21.332

11.297

0

Misligholdte engagementer

662

1.927

243

5.963

4.546

8.497

7.004

559

665

0

1.570

7.890

1

19

1

2

51

0

2

1.865

0

6.411

3

353

0

3

7.597

0

16.094

4

14.206

0

4

34.400

0

41.404

5

11.160

0

5

163.846

413.014

1.160.194

1.316.161

3.083.211

1.054.719

7.237.596

0

164.405

413.279

1.160.509

1.316.212

3.083.294

1.054.719

7.265.787

6

0

6

265

0

7

0

7

315

0

8

0

8

51

0

9

0

9

83

0

10

I alt

0

10

I alt

0

25.789

8.297

58

34.144

27.526

665

2023

Misligholdte engagementer

228

63

0

195

221

606

708

399

0

137

0

365

258

321

1.109

21.684

14.292

37

Misligholdte engagementer

310

1.236

52

7.705

6.985

11.524

10.325

853

-386

-24

8.941

1

0

2

100

503

20.976

13.893

37

0

2

1.228

0

8.213

3

0

3

5.218

0

16.742

4

0

4

55.141

0

65.466

5

0

5

401.644

773.706

976.508

1.231.566

3.167.074

295.962

6.909.593

0

402.497

773.849

976.592

1.231.566

3.167.164

295.962

6.946.968

6

0

6

143

0

7

67

0

67

7

84

0

8

0

8

0

9

0

9

90

0

10

I alt

0

10

I alt

0

35.867

2.121

137

38.125

37.761

-386

Arbejde med kreditprocesser og data har ført til ændring af PD-modellen for detailkunder i Sverige, hvilket har ændret

inddelingen af eksponeringerne i risikoklasser. Sammenligningstallene er tilpasset efter den opdaterede model.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

167

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

45 Eventualforpligtelser, fortsat

Hæftelser som følge af sambeskatning

Erhverv fordelt på risikoklasser og stadie i nedskrivningsberegningen

Lån & Spar er administrationsselskab i en international sambeskatning, og hæfter derfor fra og med 2013 for

indkomstskatter m.v. for de sambeskattede selskaber.

Risikoklasse:

Stadie 1

Stadie 2

Stadie 3

I alt

2024

Genbeskatning af udenlandske underskud

1 (Misligholdte engagementer)

126

897

0

204

839

0

965

1.101

Banken har tilvalgt international sambeskatning efter selskabsskattelovens §31 A. Den nuværende

sambeskatningsperiode udløber efter 2025, hvorefter banken skal vælge, om den vil fortsætte i international

sambeskatning. Hvis den internationale sambeskatning på det tidspunkt afbrydes, vil der ske beskatning af det

laveste af genbeskatningsforpligtelsen pr. 31. december 2025, og et beregnet likvidationsprovenu, som først vil

2c

2b

2a

3

427.714

730.908

175.000

1.334.645

35.420

10.637

0

463.134

741.545

175.000

1.381.745

0

kunne opgøres ved udgangen af 2025. Genbeskatningsforpligtelsen udgør 25.316 t.kr. pr. 31. december 2024 (2023:

16.262 t.kr.). Som følge af usikkerhed om både beslutning og beløbsmæssig effekt er den mulige genbeskatning

oplyst som en eventualforpligtelse.

I alt

46.261

839

2023

1 (Misligholdte engagementer)

125

0

5.087

28.720

10.991

0

986

0

1.111

5.087

Modregningsret vedrørende realkreditfinansiering

2c

2b

2a

3

Formidling af realkreditlån for Totalkredit indebærer, at banken påtager sig risikoen for tab for den yderste del af

finansieringen. Tabsrisikoen er en kombination af egentlige garantier og en modregningsret, som giver Totalkredit

adgang til at modregne konstaterede tab i de fremtidige løbende provisionsindtægter. Banken forventer ikke, at

denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på bankens finansielle stilling.

318.634

701.495

175.030

1.195.284

0

347.354

712.486

175.030

1.241.068

0

I alt

44.798

986

Institut indgår i bonitetsklasse 3 og i nedskrivningsberegningen i stadie 1.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

168

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

46 Andre forpligtende aftaler

48 Nærtstående parter

Forpligtelser ved udtræden af datacenter

Lån & Spar definerer nærtstående parter som bestående af:

Lån & Spar har indgået aftale med datacenteret SDC A/S om it-serviceydelser.

•

Lån & Spars direktion og bestyrelse

Udtræden af denne aftale inden for aftalens opsigelsesperiode udgør maksimalt op til 616.000 t.kr. (2023:

552.000 t.kr.) svarende til gennemsnitlig månedlig betaling i 30 måneder (2023: 30 måneder), samt andel af data-

centralens immaterielle aktiver.

Lån & Spar Fond, hvor 2 af 4 bestyrelsesmedlemmer udpeges iblandt og af Lån & Spar´s bestyrelse

Lån & Spar Fond´s bestyrelse, hvor 2 ud af 4 bestyrelsesmedlemmer udpeges iblandt og af

Lån & Spar´s bestyrelse

•

Invest Administration A/S, hvor banken ejer 100 % af aktiekapitalen

Medarbejderforpligtelse

Transaktioner med direktion og bestyrelse er beskrevet i note 43, Ledelsens aflønning m.v.

Herudover har der kun været transaktioner af uvæsentlig betydning med de nærtstående parter.

Lån & Spar har medarbejderforpligtelser ud over sædvanlige ansættelsesvilkår, der udløses i tilfælde af alvorlig

sygdom eller død. Forpligtelserne udgør maksimalt 2.594 t.kr. (2023: 2.501 t.kr.)

47 Sikkerhedsstillelser

49 Selskabsloven § 55

Lån & Spar har over for danske og udenlandske clearingcentraler m.v. deponeret obligationer til en samlet kurs-

værdi på 9.982 t.kr. (2023: 9.877 t.kr.)

I henhold til Selskabsloven § 55 kan det oplyses, at følgende aktionærer har anmeldt at eje 5 % eller mere af

aktiekapitalen i Lån & Spar Bank A/S:

For at begrænse modpartsrisikoen i forbindelse med handel af afledte finansielle instrumenter er der indgået

aftaler om finansiel sikkerhedsstillelse. Sikkerhedsstillelsen omfatter sikkerhed i tilgodehavender hos kreditinsti-

tutter på 31.318 t.kr. (2023: 212.131 t.kr.).

Procent af

aktiekapital

Antal aktier

LB Forsikring A/S, Amerika Plads 15, 2100 København Ø.

513.540

14,79 %

Pensionskassen for Sygeplejersker og Lægesekretærer, Tuborg Boulevard 3,

2900 Hellerup

385.210

371.648

354.427

179.816

11,09 %

10,70 %

10,21 %

5,18 %

Politiforbundet, Gl. Kongevej 60, 11. sal, 1850 Frederiksberg C.

Danmarks Lærerforening, Vandkunsten 12, 1467 København K.

Interesseforeningen, Ramsingsvej 30, 2. sal, 2500 Valby

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

169

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

50 Regnskabsmæssig sikring

52 Segmentoplysninger, geografisk

Modtagne

offentlige

tilskud

Regnskabsmæssig sikring af nettoinvesteringen i udenlandske enheder

Antal

ansatte Omsætning

Resultat

før skat

Skat

Valutaomregningsrisikoen som følge af nettoinvesteringen i bankens svenske filial er sikret ved indgåelse af

valutaterminsforretninger. Dagsværdien af nettoinvesteringen udgør 4.472.420 t.kr. (2023: 4.142.657 t.kr.), mens

dagsværdien af sikringsinstrumenterne udgør 4.470.598 t.kr. (2023: 4.137.184 t.kr.).

2024

Danmark

Lån & Spar Bank A/S,

Bankvirksomhed

517

11

1.789.669

28.009

584.022

10.505

0

147.565

2.720

51 Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer

fordelt på aktiviteter og geografiske markeder

Invest Administration A/S,

datterselskab af Lån & Spar Bank A/S,

Investeringsforvaltningsselskab

Danmark

Sverige

I alt

Sverige

2024

Lån & Spar Bank Sverige,

filial af Lån & Spar Bank A/S,

Bankvirksomhed

Nettorenteindtægter

Nettogebyrindtægter

Kursreguleringer

I alt

802.756

509.855

179.429

29.175

-1.406

982.185

539.030

37

308.783

35.285

0

9.174

104.800

1.417.411

103.394

2023

207.198

1.624.609

Danmark

2023

Lån & Spar Bank A/S,

Bankvirksomhed

Nettorenteindtægter

Nettogebyrindtægter

Kursreguleringer

I alt

751.371

483.694

141.425

22.315

0

892.796

506.009

133.786

487

10

1.567.520

25.960

584.902

8.804

0

144.110

2.279

Invest Administration A/S,

datterselskab af Lån & Spar Bank A/S,

Investeringsforvaltningsselskab

133.786

1.368.851

163.740

1.532.591

Sverige

Den forretningsmæssige opdeling af bankens aktiviteter svarer til den geografiske opdeling.

Lån & Spar Bank Sverige,

filial af Lån & Spar Bank A/S,

Bankvirksomhed

34

235.560

43.083

0

10.857

Omsætning er defineret som renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

170

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

53 Afledte finansielle instrumenter – opdelt efter restløbetid

2024

2023

Nominel

2024

Positiv

2023

Positiv

Nominel

værdi

Markeds-

Negativ

værdi netto

værdi

værdi netto

Gennemsnitlig markedsværdi

0-3 mdr.

Valutakontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

47.001

3.673

40.861

3.228

66.644

1.242

26.812

3.338

5.296.691

4.628.410

3.745

1.199

4.178.208

3.974.918

-94.166

-4.713

Rentekontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

I alt

3-12 mdr.

4.260

2.399

1.156

2.084

4.245

14.350

86.481

2.997

2.529

Valutakontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures,salg

2.070.903

2.069.771

-2.473

759

2.029.753

2.024.235

-59.388

-281

57.333

47.329

35.676

0-3 mdr.

Rentekontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

618.438

546.633

2.909

1.583

519.369

583.238

3.794

-5.598

Markedsværdi

Positiv

Negativ

Positiv

Negativ

Valutakontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

24.894

3.583

23.622

1.625

10.489

813

164.043

5.807

Rentekontrakter:

Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

I alt

3.208

2.498

299

915

4.058

567

264

6.165

34.183

26.461

15.927

176.279

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

171

Noter – Supplerende oplysninger

Note (1.000 kr.)

2024

2023

2022

2021

2020

Note (1.000 kr.)

2024

2023

2022

2021

2020

54 Hoved- og nøgletal 2020-2024

Finanstilsynets nøgletalsmodel

Nøgletal er opstillet i overens-

stemmelse med regnskabsbekendt-

gørelsens krav herom.

Kapitalprocent

20,9

20,2

20,3

15,1

1,6

20,6

19,9

23,8

17,9

1,7

22,3

21,3

10,8

8,7

21,6

20,6

11,9

9,4

21,0

20,0

9,8

Kernekapitalprocent

Egenkapitalforrentning før skat ( %)

Egenkapitalforrentning efter skat ( %)

Indtjening pr. omkostningskrone

Renterisiko ( %)

Netto rente- og gebyrindtægter

Kursreguleringer

1.524.609

103.394

1.401.474

133.786

1.051.359

25.950

933.131

36.445

841.015

48.344

7,7

1,3

1,4

1,3

Udgifter til personale og

administration

1,5

1,6

1,5

1,9

875.943

74.473

762.015

68.375

697.574

66.493

658.320

-5.536

604.062

38.074

Valutaposition ( %)

3,3

3,1

3,5

3,0

3,4

Nedskrivninger på udlån og

tilgodehavender m.v.

Valutarisiko ( %)

0,0

Resultat af kapitalandele i

associerede og tilknyttede

virksomheder

Udlån i forhold til indlån ( %)

Udlån i forhold til egenkapital

Årets udlånsvækst ( %)

59,9

5,6

61,3

6,1

54,3

5,8

57,6

6,2

57,1

6,7

5,5

23,1

504,7

0,0

1,1

2,2

Årets resultat

7.785

6.525

6.297

8.289

6.619

Likviditetsopdækning (LCR i %) ( %)

Summen af store eksponeringer ( %)

Årets nedskrivningsprocent

504,3

0,0

503,6

10,9

0,4

475,5

11,4

0,0

429,5

12,8

0,2

Udlån

18.325.841

3.250.919

17.369.179

2.857.338

33.243.575

14.110.012

2.421.545

30.022.290

13.959.223

2.241.647

27.741.028

13.808.022

2.066.725

27.425.637

Egenkapital

Aktiver i alt

0,3

36.384.383

Afkastningsgrad beregnet som

forholdet mellem årets resultat

og aktiver i alt ( %)

1,3

1,4

0,7

0,6

Årets resultat pr. aktie (kr.)

Indre værdi pr. aktie (kr.)

Udbytte pr. aktie (kr.)

133,8

938,2

20,0

5,2

137,0

827,8

20,0

4,9

58,7

700,9

10,0

11,0

0,9

58,6

647,9

10,0

10,7

1,0

44,4

598,2

8,0

Børskurs/årets resultat pr. aktie

Børskurs/indre værdi pr. aktie

11,0

0,8

0,7

0,8

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

172

Påtegninger

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

173

Ledelsespåtegning

Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten

for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024 for Lån & Spar Bank A/S.

København, den 5. februar 2025

Direktionen

Årsrapporten med filnavnet LSB_aarsrapport_2024.xhtml er aflagt i

overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder Lov om finansiel

virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter

og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i

overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede

selskaber og i overensstemmelse med ESEF-forordningen.

John Christiansen

Adm. direktør

Jesper Schiøler

Bankdirektør

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens

aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet

af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31.

december 2024.

Bestyrelsen

Gordon Ørskov Madsen

(Formand)

Heino Kegel

Lisbeth Lintz Christensen

(2. næstformand)

(1. næstformand)

Ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i

virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de

væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som virksomheden kan påvirkes af.

Jørn Rise Andersen

Harun Demirtas

Mads Reinholdt

Klaus Jespersen

Jan Kamp Justesen

Bæredygtighedsrapporteringen er udarbejdet i overensstemmelse med de

europæiske standarder for bæredygtighedsrapportering (ESRS) som fastsat

i Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter

for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. samt artikel 8 i EU’s

taksonomiforordning.

Preben Steenholdt Pedersen

Carsten Mærsk Clausen

Morten Norling Bæk

Karsten Poul Jørgensen

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

174

Den uafhængige

revisors

revisionspåtegning

Til aktionærerne i Lån & Spar Bank A/S

overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere

oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber i Danmark.

i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i

henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det

opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for

vores konklusion.

Revisionspåtegning på årsregnskabet

Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til

revisionsudvalget og bestyrelsen.

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31.

december 2024, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgø-

relse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om

anvendt regnskabspraksis og pengestrømsopgørelse. Årsregnskabet

udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed og yderligere oplys-

ningskrav for børsnoterede finansielle selskaber i Danmark.

Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-

revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU)

nr 537/2014.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale

standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i

Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere

beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for

revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i

overensstemmelse med International Ethics Standards Board for

Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske

adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende

Vi blev første gang valgt som revisor for den 11. marts 2013 for regn-

skabsåret 2013. Efter udbud i 2022 er vi genvalgt årligt ved general-

forsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode

på to år frem til og med regnskabsåret 2024.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede

af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. samt af resul-

tatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret - i

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

175

Centrale forhold ved revisionen

Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige

vurdering var mest betydelige ved vores revision af årsregnskabet for

regnskabsåret 1. januar 2024 - 31.december 2024. Disse forhold blev

behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed og

udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt

konklusion om disse forhold.

Centrale forhold ved revisionen

Nedskrivninger på udlån

Forholdet er behandlet således i revisionen

Udlån udgør 18.325,8 mio. kr. pr. 31. december 2024

(17.369,2 mio. kr. pr. 31. december 2023). Nedskrivninger på

udlån udgør 255,4 mio. kr. pr. 31. december 2024 (211,8 mio.

kr. pr. 31. december 2023).

Vi har revideret måling af udlån, herunder de foretagne

nedskrivninger på udlån. Vores revision har omfattet en

gennemgang af relevante forretningsgange og test af rele-

vante kontroller vedrørende de områder, der er de mest

skønsmæssige og har krævet opmærksomhed ved revisi-

onen, samt en analyse af størrelsen af nedskrivningerne.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Fastlæggelsen af nedskrivningsbehovet på udlån er

forbundet med estimater og skøn. Som følge af væsent-

ligheden af de foretagne estimater og skøn er revision af

nedskrivninger på udlån et centralt forhold ved revisionen.

Vores revisionshandlinger har desuden omfattet:

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen,

og vi udtrykker som led i revisionen ingen form for konklusion med

sikkerhed om ledelsesberetningen..

─ Risikobaseret test af udlån for at sikre, at der sker rettidig

identifikation af udlån, der er kreditforringet, herunder at

der er foretaget korrekt nedskrivning herpå

Principperne for opgørelse af nedskrivningsbehovet er

beskrevet i anvendt regnskabspraksis, og ledelsen har

nærmere beskrevet håndteringen af kreditrisici samt vurde-

ring af nedskrivningsbehovet i note 2.2.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at

læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesbe-

retningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden

opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig

fejlinformation.

─ Vurdering af de anvendte parameterestimater i den

modelbasererede beregning, herunder justeringen for

fremtidige økonomiske forhold

Vi har vurderet, at følgende forhold er de mest skønsmæs-

sige og har krævet en øget opmærksomhed ved revisionen:

─ Vurdering af det mest sandsynlige forløb af fremtidige

betalinger på udlånene, herunder værdiansættelse af

sikkerheder

─ Vurdering af om udlån er kreditforringet

─ Vurdering af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i nedskriv-

ningsmodellerne og ledelsesmæssige tillæg til nedskriv-

ningsmodellerne i relation til konsekvenserne af makro-

økonomiske usikkerheder og andre begivenheder, som

nedskrivningsmodellerne ikke i forvejen tog højde for.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder

krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed. Dette

omfatter ikke lovgivningens krav vedrørende bæredygtighedsrapportering,

som er omfattet af særskilt erklæring med begrænset sikkerhed herom.

─ Parameterestimater i den modelbaserede beregning,

herunder justering for fremtidige økonomiske forhold

─ Fastlæggelse af det mest sandsynlige forløb af fremtidige

betalinger på udlånene, herunder værdiansættelse af

sikkerheder

─ Vurdering af konsekvenserne af makroøkonomiske usik-

kerheder samt andre begivenheder, som nedskrivnings-

modellerne ikke i forvejen tog højde for, både i form af

ledelsesmæssige skøn indarbejdet i modellerne og ledel-

sesmæssige tillæg til nedskrivningsmodellerne.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesbe-

retningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i

overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed bortset fra

lovgivningens krav om bæredygtighedsrapportering, som er omfattet af

særskilt erklæring med begrænset sikkerhed jf. ovenfor. Vi har ikke fundet

væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

176

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internati-

onale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende

i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professi-

onel skepsis under revisionen. Herudover:

ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklu-

sioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til

datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder

eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan

fortsætte driften.

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der

giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel

virksomhed og yderligere oplysningskrav for børsnoterede finansielle

selskaber i Danmark.

―ꢀIdentificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation

i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl,

udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse

risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at

danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage

væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end

ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser

kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udela-

delser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen

anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig

fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

―ꢀTager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold

af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregn-

skabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder

på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at

vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om

forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at

udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om

fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere

selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ

end at gøre dette.

―ꢀPlanlægger og udfører vi revisionen af årsregnskabet for at

opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de

konsoliderede finansielle oplysninger for virksomhederne eller

forretningsenhederne som grundlag for at udforme en konklusion

om årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og

gennemgå det udførte revisionsarbejde. Vi er eneansvarlige for

vores revisionskonklusion.

―ꢀOpnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisi-

onen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende

efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en

konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet

som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med

en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed,

men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstem-

melse med internationale standarder om revision og de yderligere

krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlin-

formation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af

besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med

rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse

på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på

grundlag af årsregnskabet.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte

omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige

revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige

mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

―ꢀTager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af

ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og

tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

―ꢀKonkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på

grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende,

samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er

væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold,

der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte

driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed,

skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplys-

ninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger

Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har

opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser

den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan

tænkes at påvirke vores uafhængighed, og, hvor det er relevant,

anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at

eliminere trusler.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

177

Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste

ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revi-

sionen af årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er

centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores

revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker,

at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor

vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisions-

påtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed

ville kunne forventes at veje tungere end de fordele den offentlige

interesse har af sådan kommunikation.

Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar

2024ꢀ-ꢀ31.ꢀdecemberꢀ2024,ꢀmedꢀﬁlnavnetꢀLSB_aarsrapport_2024.xhtml,ꢀ

i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med

ESEF-forordningen.

København, den 5. februar 2025

Deloitte

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 33 96 35 56

Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen

Som et led i revisionen af årsregnskabet for Lån & Spar Bank A/S

har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion

om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31.

decemberꢀ2024,ꢀmedꢀﬁlnavnetꢀLSB_aarsrapport_2024.xhtml,ꢀiꢀalleꢀ

væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med

EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles

elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som inde-

holder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format.

Kasper Bruhn Udam

Statsautoriseret revisor

MNE-nr. 29421

Jens Ringbæk

Statsautoriseret revisor

MNE-nr. 27735

Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som over-

holder ESEF-forordningen, herunder udarbejdelsen af en årsrapport i

XHTML-format.

Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af

sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udar-

bejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke

en konklusion. Handlingerne omfatter kontrol af, om årsrapporten er

udarbejdet i XHTML-format.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

178

Arten og den tidsmæssige placering af de handlinger, der udføres

ved erklæringsopgaver med begrænset sikkerhed er forskellig,

og omfanget heraf er mindre end de handlinger, der udføres

ved en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Som følge

heraf er den grad af sikkerhed, der er for erklæringsopgaver med

begrænset sikkerhed, betydeligt mindre end den sikkerhed, der

ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj

grad af sikkerhed.

Den uafhængige revisors

erklæring med begrænset

sikkerhed på bæredygtig-

hedsrapportering

Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og

egnet som grundlag for vores konklusion. Vores ansvar ifølge denne

standard er nærmere beskrevet i erklæringens afsnit ”Revisors

ansvar for erklæringsopgaven”.

Vores uafhængighed og kvalitetsstyring

Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International

Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer

for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske

krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige

etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.

Til interessenterne i Lån & Spar Bank A/S

―ꢀoverholdelse af European Sustainability Reporting Standards

(ESRS), herunder at den af ledelsen gennemførte proces til identi-

fikation af de oplysninger, der rapporteres i bæredygtighedsrap-

porten (Processen), er i overensstemmelse med beskrivelsen af

processerne til identifikation og vurdering af væsentlige indvirk-

ninger, risici og muligheder, side 51-59.

Konklusion med begrænset sikkerhed

Vi har udført en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed på

bæredygtighedsrapporteringen for Lån & Spar Bank A/S (”selskabet”)

som præsenteret under ”Bæredygtighed”, side 41-120, for regnskabs-

året 1. januar 2024 - 31. december 2024.

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab anvender Inter-

national Standard on Quality Management 1, ISQM 1, som kræver,

at vi designer, implementerer og driver et kvalitetsstyringssystem,

herunder politikker eller procedurer vedrørende overholdelse af

etiske krav, faglige standarder, gældende lov og øvrig regulering.

―ꢀoverholdelse af oplysningerne i bæredygtighedsrapporteringens

underafsnit ”Taksonomiforordningen” i miljøafsnittet artikel 8 i

EU-forordning 2020/852 (“Taksonomiforordningen”).

Baseret på de udførte handlinger og det opnåede bevis er vi ikke

blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konklu-

dere, at bæredygtighedsrapporteringen ikke i alle væsentlige

henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens

krav, herunder lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om

finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber

m.fl., herunder:

Grundlag for konklusion

Fremhævelse af forhold vedrørende erklæringsopgaven

Sammenlignelige oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen for

selskabet for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 er

ikke omfattet af erklæringsopgaven. Vores konklusion er ikke modifi-

ceret vedrørende dette forhold.

Vi har udført vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed i

henhold til ISAE 3000 (ajourført), Andre erklæringsopgaver med

sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplys-

ninger og yderligere krav gældende i Danmark.

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

179

Iboende begrænsninger ved udarbejdelse

af bæredygtighedsrapporteringen

―ꢀfastlæggelse af forudsætninger, som er rimelige efter omstændig-

eller samlet har indflydelse på de beslutninger, som brugerne træffer

på grundlag af bæredygtighedsrapporteringen i sin helhed.

hederne.

Ved rapportering af fremadrettede oplysninger i overensstemmelse

med ESRS er ledelsen forpligtet til at udarbejde de fremadrettede

oplysninger på grundlag af oplyste forudsætninger om begiven-

heder, der kan indtræde i fremtiden og mulige fremtidige handlinger

fra selskabet. De faktiske udfald bliver formentlig anderledes, idet

forventede begivenheder ofte ikke indtræffer som forventet.

Ledelsen har endvidere ansvaret for udarbejdelsen af bæredygtig-

hedsrapporteringen i henhold til lovgivningens krav, herunder lov om

finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for

kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., herunder:

Som led i en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed, der

udføres i overensstemmelse med ISAE 3000 (ajourført), foretager

vi faglige vurderinger og opretholder en professionel skepsis under

udførelse af opgaven.

―ꢀoverholdelse af ESRS,

Vores ansvar i forhold til Processen omfatter:

Ledelsens ansvar for bæredygtighedsrapporteringen

Ledelsen har ansvaret for at designe og implementere en proces til

identifikation af de oplysninger, der er rapporteret i bæredygtigheds-

rapporteringen i henhold til ESRS og for at give oplysning om denne

Proces i bæredygtighedsrapporteringens Beskrivelse af processerne

til identifikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og

muligheder. Dette ansvar omfatter:

―ꢀudarbejdelse af oplysningerne i bæredygtighedsrapporteringens

underafsnit, ”Taksonomiforordningen” i miljøafsnittet i overens-

stemmelse med artikel 8 i Taksonomiforordningen,

―ꢀopnåelse af en forståelse af Processen, men ikke med det formål

at udtrykke en konklusion om Processens effektivitet, herunder

resultatet af Processen,

―ꢀdesign, implementering og opretholdelse af den interne kontrol,

som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en bæredyg-

tighedsrapportering uden væsentlig fejlinformation, uanset om

denne skyldes besvigelser eller fejl og

―ꢀovervejelse af, om identificerede oplysninger opfylder de i ESRS

gældende krav, og

―ꢀforståelse af, i hvilken kontekst selskabets aktiviteter og forret-

ningsforbindelser foregår og opnåelse af en forståelse af de

interessenter, der påvirkes heraf,

―ꢀdesign og udførelse af handlinger til vurdering af, om Processen er

i overensstemmelse med selskabets beskrivelse af Processen, som

oplyst i afsnittet omkring beskrivelse af processerne til identifika-

tion og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder,

side 51-59.

―ꢀvalg og anvendelse af egnede metoder til bæredygtighedsrappor-

tering og fastlæggelse af forudsætninger og for at foretage skøn,

som er forsvarlige efter omstændighederne.

―ꢀidentifikation af faktiske og potentielle indvirkninger (såvel nega-

tive som positive) i relation til bæredygtighedsforhold samt risici

og muligheder, som har indvirkning på eller må forventes at have

indvirkning på selskabets finansielle stilling, regnskabsmæssige

resultat, pengestrømme, adgang til finansiering eller kapitalom-

kostninger på kort, mellemlang eller lang sigt,

Revisors ansvar for erklæringsopgaven

Vores øvrige ansvar i forhold til bæredygtighedsrapporteringen

omfatter:

Det er vores mål at planlægge og udføre erklæringsopgaven med

henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, om bæredygtigheds-

rapporteringen er uden væsentlig fejlinformation, uanset om

denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en erklæring med

begrænset sikkerhed med vores konklusion. Fejlinformationer

kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som

væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis

―ꢀidentifikation af oplysninger, hvor det er sandsynligt, at væsentlig

fejlinformation kan opstå som følge af besvigelse eller fejl, og

―ꢀvurdering af væsentligheden af de identificerede indvirkninger,

risici og muligheder i relation til bæredygtighedsforhold ved at

vælge og anvende passende niveau for væsentlighed og

―ꢀdesign og udførelse af handlinger målrettet de oplysninger i bære-

dygtighedsrapporteringen, hvor det er sandsynligt, at væsentlig

fejlinformation kan opstå. Risikoen for ikke at opdage væsentlig

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

180

fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved

væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan

omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,

vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

―ꢀopnået en forståelse af selskabets rapporteringsproces, der er

relevant for udarbejdelsen af selskabets bæredygtighedsrap-

portering, herunder konsolideringsprocesserne ved at opnå en

forståelse af selskabets kontrolmiljø, processer og informations-

systemer, der er relevante for udarbejdelse af en bæredygtigheds-

rapportering, men ikke at vurdere udformningen af specifikke

kontrolaktiviteter, opnå bevis for implementering heraf eller teste

deres funktionalitet,

København, den 5. februar 2025

Deloitte

Sammenfatning af det udførte arbejde

En erklæringsopgave med begrænset sikkerhed omfatter udførelse af

handlinger for at opnå bevis for bæredygtighedsrapporteringen.

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 33 96 35 56

Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte hand-

linger afhænger af faglige vurderinger, herunder identifikation af

oplysninger, hvor det er sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan

opstå i bæredygtighedsrapporteringen, uanset om denne skyldes

besvigelser eller fejl.

―ꢀvurderet om væsentlige oplysninger, som er identificeret som led i

Processen, er indeholdt i bæredygtighedsrapporteringen,

Jens Ringbæk

Heidi Julitta Østergaard Jensen

Statsautoriseret revisor

MNE-nr. 27735

Statsautoriseret revisor

MNE-nr. 34163

―ꢀvurderet om opbygning og præsentation af bæredygtighedsrap-

porteringen er i overensstemmelse med ESRS,

I forbindelse med vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed

har vi i relation til Processen:

―ꢀforetaget forespørgsler af relevant personale og udført analytiske

handlinger i relation til udvalgte oplysninger i bæredygtigheds-

rapporteringen,

―ꢀopnået en forståelse af Processen ved at udføre forespørgsler for

at forstå grundlaget for de oplysninger, som ledelsen anvender,

og ved at gennemgå selskabets interne dokumentation af dens

Proces; og

―ꢀudført substanshandlinger i relation til udvalgte oplysninger i

bæredygtighedsrapporteringen,

―ꢀvurderet metoder, forudsætninger og data for udøvelse af

væsentlige skøn og fremadrettede oplysninger, og hvordan disse

metoder blev anvendt,

―ꢀvurderet hvorvidt det bevis, vi har opnået ved hjælp af vores

handlinger i relation til den af selskabet implementerede Proces,

var i overensstemmelse med beskrivelsen af Processen i afsnittet

omkring beskrivelse af processerne til identifikation og vurdering

af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, side 51-59.

―ꢀopnået en forståelse af Processen til identifikation af økonomiske

aktiviteter, der er omfattet af taksonomien og økonomiske aktivi-

teter, der er omfattet af og i overensstemmelse med taksonomien

og de tilsvarende oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen.

I forbindelse med vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed

har vi i relation til bæredygtighedsrapporteringen:

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

181

Repræsentantskab

og lokalråd

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

182

Repræsentantskab

Sara Vergo, Forbundsformand – Formand

Niels Jørgen Jensen, Næstformand – Næstformand

Ann-Mari Grønbæk, Formand

Bo Skaarup Bertelsen

Jannick Stærmose Mortensen, Sekretariatschef

Mikkel Channo Jessen, Områdegruppeformand

Morten Malle, Investeringsdirektør

Niels Bertelsen, Formand

Jens Gammelmark, Direktør

Jesper Korsgaard Hansen, Formand

John Christiansen, Kredsformand

John Rasmussen, Direktør

Niels Tønning, Formand

Bo Yde Sørensen, Forbundsformand

Camilla Gregersen, Formand

Ole Løndal

Juliane Marie Neiiendam, Civilingeniør

Ole Sønder Koch, Forhandlingsudvalgsmedlem

Per Svanegaard Nielsen, Formand

Peter Nyrop Jørgensen, Markedschef

Rune Kjølby Larsen, Direktør

Carl Johan G. Gaunitz, Kustode

Claus Skovhøj Olsen, Økonomichef

Dorte Boe Danbjørg, Forkvinde

Ebbe Drögemüller, Næstformand

Fatiha Benali, Direktør, CFO

Karsten Kjellerup Kjeldsen, Administrerende direktør

Kirsten Andersen, Forbundshovedkasserer

Lars Kehlet Nørskov, Konsulent

Lars Poul Helvad, Næstformand

Samira Khan Thrane, Sekretariatschef

Soli Preuthun, Chief Investment Officer

Steen Holse Andersen, Direktør

Søren Lindgren Uhre, Sekretariatschef

Søren Tschufarin Buhl, CRO

Lars Wolsgaard, Forhandlingsudvalgsmedlem

Lasse Bjerg Jørgensen, Hovedkasserer

Leif Ekelund Jensen, Formand

Finn Borgquist, Direktør

Finn H. Bengtsen, Sekretariatschef

Hanne Pontoppidan, Formand

Helga Schultz, Formand

Malene Matthison-Hansen, Formand

Michael Bergmann Møller, Næstformand

Michael Nellemann Pedersen, Executive Director, CIO

Thomas Andreasen, Forretningsudvalgsmedlem

Tomas Kepler, Formand

Henrik Leonhardt, Økonomichef

Ledelsesberetning

Bæredygtighed

Årsregnskab

Påtegninger

Lån & SparꢀꢁÅrsrapport 2024

183

Lokalråd

Esbjerg lokalråd

Carsten Weber Hansen, Politiassistent

Hanne Flach, Lektor

Camilla Duus Smidt, 1. Kredsnæstformand

Charlotte Holm, Kredsformand

Frede Skaaning, Togfører

Christina Windau Hay Lund, Kredsformand

Helle Severinsen Frandsen, Lektor

Jan Sørensen, Overmekaniker

Kim Faldborg, Formand

Maja Gundermann Østergaard, Formand

Bo Winberg Povelsen, Lokomotivfører

Cecilie Gabel Preuss, Lektor

Helle Kruse Hansen, Kredsnæstformand

Jette Thygesen, Lektor

Gitte Bech Larsen, Tillidsrepræsentant

Jan Damkjær Kristensen, Togfører

Lillian Falck Skivinger Bojsen, Hovedbestyrelses-

medlem

Flemming Lillebæk Lassen, Flyvespecialist

Gitte Bech Larsen, Tillidsrepræsentant

Jakob Rosenlund Nørremark, Anlægsingeniør

Kim Sandholdt, Politiassistent

John Christiansen, Kredsformand

Lars Kristian Andersen, Kredskasserer

Morten Østergaard Christensen, Foreningsnæst-

formand

Knud Simon Hovmann Andresen, Materielmester

Lars Busk Fjelsted Hansen, Kredsformand

Lars Dalsgaard, Hovedbestyrelsesmedlem

Michael Kirstein Palmgren Madsen, Tillidsrepræ-

sentant

Per Svanegaard Nielsen, Foreningsformand

Peter Lund Andersen, Kredsformand

Poul Dalgaard Jensen, Lektor

Lars Overgaard Larsen, Næstformand

Louise Gjervig Lehn, Kredsnæstformand

Ole Stenshøj, Foreningsformand

Niels Mørk, Foreningsformand

Ole Bang, Lokomotivfører

Rasmus Holkenberg, Kaptajn

Ravi Willesen, Kredsformand

Ulrik Mosekjær, Hovedbestyrelsesmedlem

Thomas Jasper, Politiassistent

Ulla Koch Sørensen, Børnehaveklasseleder

Palle Brunsgaard Schmidt, Foreningsnæstformand

Solvej Kjærgård Pedersen, Kredsbestyrelsesmedlem

Susanne B. Jensen, Togfører

Roskilde lokalråd

Aarhus lokalråd

Kristian Helth Bertelsen, Hovedbestyrelsesmedlem

Anita Frank, Foreningsformand

Køge lokalråd

Kirsten Andersen, Forbundshovedkasserer

Britt Vodstrup Andersen, Hovedbestyrelsesmedlem

Christian Sveigaard, Formand

Per Nørgaard Nielsen, Politiassistent

Anja Hoyer Didriksen, Kredsnæstformand

Maria Lisbeth Vegeberg Laursen, Togfører/lokal-

gruppeformand

Hillerød lokalråd

Sonny Persson, Politiassistent

Bo Kaas Wiilestofte, Lokalformand

Carsten Nielsen, Næstformand

Kim Malm, Major

Kell Lythje Andersen, Kritisk Revisor

Lars Jensen, Politiassistent

Lars Bonde Eriksen, Næstformand

Mads Glarborg Dam, Chefsergent

Michelle Gulbæk Serve, 1. Kredsnæstforkvinde

Nicolai Schiørring, Ingeniør

Claus Barrett Jeslund, Politiassistent

Hans Friis, Lokomotivfører

Per Baj Steenstrup, Politiassistent

Tanja Siiger, Kredsformand

Mads Fløe Holm, Fuldmægtig

Jacob Damborg Gøtzsche, Kredsnæstformand

Karen Falkenberg Lund, Kursus- og eventkoordinator

Leif Plauborg, Kredsformand

Merete Svalgaard Knuhtsen, Kredsformand

Nicklas Vagner Forsman, Kredsnæstformand

Preben Steenholdt Pedersen, Forbundsformand

Tina Braunstein, Civilingeniør

Rune Mikael Kent, Kredskasserer

Odense lokalråd

Michael Krogh Hansen, Foreningsnæstformand

Niels Jørgen Nielsen, Kredsnæstformand

Peter Hansen, Fuldmægtig

Christian Dong, Næstformand

Anders Erik Johnsen, Mekaniker

Anja Skovgaard Nissen, Kredsnæstformand

Anne Tipsmark Ottesen

Aalborg lokalråd

Kolding lokalråd

Karsten Hansen, Regionschef

Carl D. Lerup Grann Petersen, Banemester

Poul Buus, Foreningsformand

Bjarne Aunsbjerg, Lokomotivfører

Bodil Laustsen, Kredsformand

Peter Ølgaard, Hovedbestyrelsesmedlem

Lån & Spar Bank A/S

Højbro Plads 9-11

DK-1200 København K

CVR-nr.: 13 53 85 30

Hjemsted: Københavns Kommune

2025.02 – 1088